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貨幣資金包括哪些

2022-03-11 05:21

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貨幣資金是指庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三個(gè)總賬賬戶的期末余額,具有專門用途的貨幣資金不包括在內(nèi)。貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金,按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。

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其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。 (1)外埠存款是企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)零星采購(gòu)時(shí),匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專戶款項(xiàng); (2)銀行匯票存款是企業(yè)為取得銀行匯票按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng); (3)銀行本票存款是企業(yè)為取得銀行本票按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng); (4)信用卡存款是企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng); (5)信用證保證金存款是企業(yè)存入銀行作為信用證保證金專戶的款項(xiàng); (6)存出投資款是指企業(yè)已經(jīng)存入證券公司但尚未進(jìn)行投資的貨幣資金。

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社保資金是社會(huì)勞動(dòng)保障資金的簡(jiǎn)稱,也簡(jiǎn)稱為“社保金”,是由國(guó)家和地方社會(huì)勞動(dòng)保障局統(tǒng)籌的,通過(guò)國(guó)家、地方、單位集體和個(gè)人多渠道籌集的資金,主要用于參與社保的勞動(dòng)者的社會(huì)保障和社會(huì)福利,是為參保人員的未來(lái)生活提供最基本保障的“養(yǎng)老金”和未來(lái)生命意外搶救或醫(yī)治的“救命錢”。社保資金被國(guó)家和地方的相關(guān)管理部門按照規(guī)范許可的操作程序而進(jìn)行投資增值的活動(dòng),即轉(zhuǎn)化為投資資金,也稱為“社?;稹?。

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