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一、基金托管人的定義

基金托管人是投資人權(quán)益的代表，是基金資產(chǎn)的名義持有人或管理機(jī)構(gòu)。為了保證基金資產(chǎn)的安全，按照資產(chǎn)管理和資產(chǎn)保管分開的原則運(yùn)作基金，基金設(shè)有專門的基金托管人保管基金資產(chǎn)。

基金托管人應(yīng)為基金開設(shè)獨立的基金資產(chǎn)帳戶，負(fù)責(zé)款項收付、資金劃拔、證券清算、分紅派息等，所有這些，基金托管人都是按照基金管理人的指令行事，而基金管理人的指令也必須通過基金托管人來執(zhí)行。

在外國，對基金托管人的任職資格都有嚴(yán)格的規(guī)定，一般都要求由商業(yè)銀行及信托投資公司等金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任，并有嚴(yán)格的審批程序。

二、基金托管人的資格

基金托管人的作用決定了它對所托管的基金承擔(dān)著重要的法律及行政責(zé)任，因此，有必要對托管人的資格作出明確規(guī)定。概括地說，基金托管人應(yīng)該是完全獨立于基金管理機(jī)構(gòu)、具有一定的經(jīng)濟(jì)實力、實收資本達(dá)到相當(dāng)規(guī)模、具有行業(yè)信譽(yù)的金融機(jī)構(gòu)?！痘疝k法》規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的基金應(yīng)委托商業(yè)銀行作為托管人。

基金托管人主要條件如下：

1、設(shè)有專門的基金托管部。

2、實收資本不少于80億元。

3、有足夠的熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人員。

4、具備安全保管基金全部資產(chǎn)的條件。

5、具備安全、高效的清算、交割能力。

三、基金托管人的主要職責(zé)

1.安全保管基金的全部資產(chǎn);

2.執(zhí)行基金管理人的投資指令，并負(fù)責(zé)辦理基金名下的資金往來;

3.監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違法違規(guī)的，不予執(zhí)行，并向中國證監(jiān)會報告;

4.復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值及基金價格;

5.保存基金的會計帳冊、記錄15年以上;

6.出具基金業(yè)績報告，提供基金托管情況，并向中國證監(jiān)會和中國人民銀行報告;

7.基金章程或基金契約、托管協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。