我國當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融法律法規(guī)集成 互聯(lián)網(wǎng)金融是傳統(tǒng)金融行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)精神相結(jié)合的新興領(lǐng)域，互聯(lián)網(wǎng)“開放、平等、協(xié)作、分享”的精神往傳統(tǒng)金融業(yè)態(tài)滲透，形成互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的獨特特色。近年來，我國互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)得到快速發(fā)展，但是我國金融法律體系對互聯(lián)網(wǎng)金融這種新的金融業(yè)態(tài)普遍關(guān)注不夠，盡管陸續(xù)出臺了一些互聯(lián)網(wǎng)金融法規(guī)，但是互聯(lián)網(wǎng)金融法規(guī)總體偏少。對現(xiàn)有相關(guān)互聯(lián)網(wǎng)金融模式對應(yīng)的監(jiān)管法規(guī)進行了羅列如下： 一、刑法 互聯(lián)網(wǎng)金融準(zhǔn)入門檻低，僅僅憑借一臺電腦，一套200元采購來的源代碼就可以搭建一個P2P網(wǎng)貸平臺，因此不可避免的出現(xiàn)了一些騙子利用P2P網(wǎng)貸平臺惡意騙款跑路事件，給投資者造成了巨大的損失。利用互聯(lián)網(wǎng)進行非法活動的，可能涉及如下犯罪： 《刑法》第一百七十六條【非法吸收公眾存款罪】非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。 《刑法》第一百九十二條【集資詐騙罪】以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。 二、專門監(jiān)管法規(guī) 1、第三方支付法規(guī) 2010年6月4日，中國人民銀行發(fā)布《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》（〔2010〕第2號），該辦法第一條規(guī)定該辦法的制定目的是為促進支付服務(wù)市場健康發(fā)展，規(guī)范非金融機構(gòu)支付服務(wù)行為，防范支付風(fēng)險，保護當(dāng)事人的合法權(quán)益。該辦法第二條明確了本辦法所稱非金融機構(gòu)支付服務(wù)，是指非金融機構(gòu)在收付款人之間作為中介機構(gòu)提供下列部分或全部貨幣資金轉(zhuǎn)移服務(wù)：（一）網(wǎng)絡(luò)支付；（二）預(yù)付卡的發(fā)行與受理；（三）銀行卡收單；（四）中國人民銀行確定的其他支付服務(wù)。該辦法所稱網(wǎng)絡(luò)支付，是指依托公共網(wǎng)絡(luò)或?qū)Ｓ镁W(wǎng)絡(luò)在收付款人之間轉(zhuǎn)移貨幣資金的行為，包括貨幣匯兌、互聯(lián)網(wǎng)支付、移動電話支付、固定電話支付、數(shù)字電視支付等。本辦法所稱預(yù)付卡，是指以營利為目的發(fā)行的、在發(fā)行機構(gòu)之外購買商品或服務(wù)的預(yù)付價值，包括采取磁條、芯片等技術(shù)以卡片、密碼等形式發(fā)行的預(yù)付卡。該辦法所稱銀行卡收單，是指通過銷售點（POS）終端等為銀行卡特約商戶代收貨幣資金的行為。《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》是第三方支付的重要監(jiān)管法規(guī)。 2、P2P網(wǎng)絡(luò)小額信貸法規(guī) 2011年8月23日，銀監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于人人貸有關(guān)風(fēng)險提示的通知》銀監(jiān)辦發(fā)[2011]254號，該通知指出在當(dāng)前銀行信貸偏緊情況下，人人貸（Peer to Peer，簡稱P2P）信貸服務(wù)中介公司呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢。這類中介公司收集借款人、出借人信息，評估借款人的抵押物，如房產(chǎn)、汽車、設(shè)備等，然后進行配對，并收取中介服務(wù)費。有關(guān)媒體對這類中介公司的運作及影響作了大量報道，引起多方關(guān)注。對此，銀監(jiān)會組織開展了專門調(diào)研，發(fā)現(xiàn)大量潛在風(fēng)險并予以提示。由此可見，該通知只是對人人貸的一個風(fēng)險提示文件。 在2013年11月25日舉行的九部委處置非法集資部際聯(lián)席會議上，央行對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)非法集資行為進行了清晰的界定，主要包括三類情況：資金池模式；不合格借款人導(dǎo)致的非法集資風(fēng)險以及龐氏騙局。 3、眾籌融資法規(guī) 美國證券交易委員會（SEC）近期批準(zhǔn)了對眾籌融資進行監(jiān)管的草案，面向公眾的眾籌融資在2012年年初得到《促進創(chuàng)業(yè)企業(yè)融資法案》（J mpstartO rB sinessStart psAct，簡稱JOBS法案）的認可，即在互聯(lián)網(wǎng)上為各種項目、事業(yè)甚至公司籌集資金得到法律確認。這是美國政府對眾籌融資進行監(jiān)管的重要措施。 2013年9月16日，中國證監(jiān)會通報了淘寶網(wǎng)上部分公司涉嫌擅自發(fā)行股票的行為并予以叫停。叫停依據(jù)是《國務(wù)院辦公廳關(guān)于嚴厲打擊非法發(fā)行股票和非法經(jīng)營證券業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（國辦發(fā)[2006]99號）規(guī)定，“嚴禁任何公司股東自行或委托他人以公開方式向社會公眾轉(zhuǎn)讓股票”。至此，被稱為中國式“眾籌”，即利用網(wǎng)絡(luò)平臺向社會公眾發(fā)行股票的行為被首次界定為“非法證券活動”。雖然眾籌模式有利于解決中小微企業(yè)融資難的頑疾，但考慮到現(xiàn)行法律框架，國內(nèi)的眾籌網(wǎng)站不能簡單復(fù)制美國模式，必須走出一條適合中國國情的眾籌之路才更具現(xiàn)實意義。 依據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》的規(guī)定，眾籌模式在形式上幾乎很容易壓著違法的紅線，即未經(jīng)許可、通過網(wǎng)站公開推薦、承諾一定的回報、向不特定對象吸收資金，構(gòu)成非法集資的行為。美國為眾籌立法，我們可借鑒美國的JOBS法案對眾籌模式進行規(guī)范，但還須一個循序漸進的過程。 4、虛擬貨幣法規(guī) 2009年6月4日，文化部和商務(wù)部聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于加強網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬貨幣管理工作的通知》（文市發(fā)〔2009〕20號），該通知規(guī)定要嚴格市場準(zhǔn)入，加強對網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬貨幣發(fā)行主體和網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬貨幣交易服務(wù)提供主體的管理。從事“網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬貨幣交易服務(wù)”業(yè)務(wù)須符合商務(wù)主管部門關(guān)于電子商務(wù)（平臺）服務(wù)的有關(guān)規(guī)定。除利用法定貨幣購買之外，網(wǎng)絡(luò)游戲運營企業(yè)不得采用其它任何方式向用戶提供網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬貨幣。2009年7月20日，文化部發(fā)布《“網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬貨幣發(fā)行企業(yè)”、“網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬貨幣交易企業(yè)”申報指南》為開展經(jīng)營性互聯(lián)網(wǎng)文化單位申請從事“網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬貨幣發(fā)行服務(wù)”業(yè)務(wù)的申報和審批工作提供可操作性指導(dǎo)規(guī)則。 2008年9月28日，國家稅務(wù)總局《關(guān)于個人通過網(wǎng)絡(luò)買賣虛擬貨幣取得收入征收個人所得稅問題的批復(fù)》（國稅函〔2008〕818號），明確了虛擬貨幣的稅務(wù)處理，即個人通過網(wǎng)絡(luò)收購?fù)婕业奶摂M貨幣，加價后向他人出售取得的收入，屬于個人所得稅應(yīng)稅所得，應(yīng)按照“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目計算繳納個人所得稅。 總之，一系列監(jiān)管措施的出臺使得虛擬貨幣的監(jiān)管得到進一步明確，但是監(jiān)管措施還僅僅局限于游戲里的虛擬貨幣。 5、互聯(lián)網(wǎng)銀行法規(guī) 2001年6月29日，中國人民銀行發(fā)布《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，但是2007年被廢止。 2006年1月26日，中國銀監(jiān)會頒布《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（銀監(jiān)會令2006年第5號），該辦法所稱電子銀行業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行等銀行業(yè)金融機構(gòu)利用面向社會公眾開放的通訊通道或開放型公眾網(wǎng)絡(luò)，以及銀行為特定自助服務(wù)設(shè)施或客戶建立的專用網(wǎng)絡(luò)，向客戶提供的銀行服務(wù)。電子銀行業(yè)務(wù)包括利用計算機和互聯(lián)網(wǎng)開展的銀行業(yè)務(wù)（以下簡稱網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)），利用電話等聲訊設(shè)備和電信網(wǎng)絡(luò)開展的銀行業(yè)務(wù)（以下簡稱電話銀行業(yè)務(wù)），利用移動電話和無線網(wǎng)絡(luò)開展的銀行業(yè)務(wù)（以下簡稱手機銀行業(yè)務(wù)），以及其他利用電子服務(wù)設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)，由客戶通過自助服務(wù)方式完成金融交易的銀行業(yè)務(wù)?！峨娮鱼y行業(yè)務(wù)管理辦法》是互聯(lián)網(wǎng)銀行的重要監(jiān)管法規(guī)。 6、互聯(lián)網(wǎng)保險法規(guī) 2011年9月20日，中國保監(jiān)會發(fā)布《中國保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《保險代理、經(jīng)紀(jì)公司互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)監(jiān)管辦法（試行）》的通知保監(jiān)發(fā)〔2011〕53號）》，該辦法的制定目的是為了促進保險代理、經(jīng)紀(jì)公司互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)的規(guī)范健康有序發(fā)展，切實保護投保人、被保險人和受益人的合法權(quán)益。2012年5月，中國保險監(jiān)督管理委員會發(fā)布《關(guān)于提示互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)風(fēng)險的公告》（保監(jiān)公告[2012]7號），對互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)進行了向廣大投保人進行了風(fēng)險提示。此外，2011年4月15日，保監(jiān)會發(fā)布《互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)定（征求意見稿）》，互聯(lián)網(wǎng)保險監(jiān)管規(guī)定也將在不久的將來得到進一步完善。 總之，互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新層出不窮，互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新意味著新的金融模式的出現(xiàn)，也意味著需要新的監(jiān)管法規(guī)。況且，當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管法規(guī)尚不完善，有些互聯(lián)網(wǎng)金融模式已經(jīng)出現(xiàn)，但是相關(guān)監(jiān)管規(guī)定還處于滯后狀態(tài)，即監(jiān)管空白。期待監(jiān)管機關(guān)盡快完善互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)領(lǐng)域的監(jiān)管。