月底要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅嗎
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可以月結(jié)也可以年結(jié)月結(jié)：每月已結(jié)，年末無需結(jié)轉(zhuǎn)年結(jié)：看12月份增值稅是應(yīng)交還是留底應(yīng)交：將未交增值稅轉(zhuǎn)出后，再將銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等互轉(zhuǎn)，結(jié)果是轉(zhuǎn)平，除應(yīng)交增值稅——未交增值稅有貸方余額，第二年繳納留底：將銷項(xiàng)稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等轉(zhuǎn)至進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)交增值稅——應(yīng)交稅金——進(jìn)項(xiàng)稅額有借方余額，就是留底金額，為第二年的年初未抵扣數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)分錄：1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅4、實(shí)際交納時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸：銀行存款
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銷項(xiàng)稅稅率根據(jù)企業(yè)的性質(zhì)有有13%、17%、3%、6%、11%等。銷項(xiàng)稅額是指增值稅納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，按照銷售額和適用稅率計(jì)算并向購買方收取的增值稅稅額。其屬于財(cái)務(wù)過程中的一個(gè)環(huán)節(jié)。銷項(xiàng)稅額的計(jì)算分為含稅、不含稅兩種計(jì)算方法。
1、進(jìn)項(xiàng)稅指納稅人購進(jìn)貨物或者接受應(yīng)稅勞務(wù)，所支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅。 2、銷項(xiàng)稅指納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)，按照銷售額和適用稅率計(jì)算并向購買方收取的增值稅。
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進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅是什么進(jìn)項(xiàng)稅一般指進(jìn)項(xiàng)稅額。進(jìn)項(xiàng)稅額是指納稅人購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅額。 銷售貨物或有應(yīng)稅項(xiàng)的稅金時(shí)應(yīng)交的稅金，即銷項(xiàng)稅金。
2020.07.28 430 -
什么是進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅？進(jìn)項(xiàng)稅一般指進(jìn)項(xiàng)稅額。進(jìn)項(xiàng)稅額是指納稅人購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅額。 銷售貨物或有應(yīng)稅項(xiàng)的稅金時(shí)應(yīng)交的稅金，即銷項(xiàng)稅金。
2020.11.17 484 -
當(dāng)月沒有銷項(xiàng)稅有進(jìn)項(xiàng)稅是否要認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證有效期為發(fā)票開具日起90天內(nèi)，沒有開具銷項(xiàng)發(fā)票也可以認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，做進(jìn)項(xiàng)留底下月底扣；如果進(jìn)項(xiàng)票有關(guān)效期沒有到，沒開具銷項(xiàng)票時(shí)盡量不要認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票，那樣會影響稅負(fù)率。但有一種情況可以認(rèn)證，就是商業(yè)輔導(dǎo)期一般納稅人，它是本月認(rèn)證比對
2020.11.10 782
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進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅每月要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅，每月不需要結(jié)轉(zhuǎn)。按照《財(cái)政部關(guān)于對增值稅會計(jì)處理有關(guān)。補(bǔ)充規(guī)定的通知》（財(cái)會字[1995]22號）的規(guī)定：一、企業(yè)應(yīng)在“應(yīng)交稅金”科目下設(shè)置“未交增值稅”明細(xì)科目，
2022-10-24 15,340 -
現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅是要每月結(jié)轉(zhuǎn)嗎
是的，每月都要結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)分錄：1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值
2022-10-24 15,340 -
9月份進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，月尾還要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，期末留抵的，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)。
2022-10-24 15,340 -
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出和銷項(xiàng)稅怎么計(jì)算？
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出如何計(jì)算： 1.有關(guān)政策規(guī)定。能夠準(zhǔn)確計(jì)算企業(yè)原抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，按原抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出;無法準(zhǔn)確確定進(jìn)項(xiàng)稅額的，一律按當(dāng)期實(shí)際成本計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。所謂實(shí)際成本包括進(jìn)價(jià)、
2022-09-01 15,340
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01:19
銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票可以報(bào)銷嗎銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票可以報(bào)銷。銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票是做收入負(fù)數(shù)分錄處理。納稅人購進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅額，為進(jìn)項(xiàng)稅額。下列進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣：1、從銷售方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額；2、從海關(guān)取得的海關(guān)
3,875 2022.05.11 -
01:24
個(gè)稅子女教育專項(xiàng)附加扣除的標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法》第五條的有關(guān)規(guī)定，納稅人的子女在接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，可按照每個(gè)子女每年12000元，即每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除；父母可以選擇由其中一方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%進(jìn)行扣除，即一人每月按1000元扣
19,549 2022.04.15 -
00:56
股權(quán)平價(jià)轉(zhuǎn)讓要交個(gè)稅嗎采取平價(jià)買賣的方式轉(zhuǎn)移股權(quán)，是不需要繳納個(gè)人所得稅的。因此采取平價(jià)的方式轉(zhuǎn)移股權(quán)，是一個(gè)比較好的避稅方法。同時(shí)股權(quán)受讓人在取得股權(quán)之后，可以承繼之前的股權(quán)原值，在今后的股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易之中也可以抵免所得稅。此外，在法律的規(guī)定下有幾種情形是不需要
7,442 2022.04.15
