小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅年度申報表B類填寫問題
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企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版），適用于2017年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報。年度納稅申報表在以下幾方面進行了優(yōu)化：根據(jù)政策變化對部分表單和數(shù)據(jù)項進行了調(diào)整；對部分表單進行了精簡；對部分表單的數(shù)據(jù)項進行了優(yōu)化；對部分表單數(shù)據(jù)項的填報口徑和邏輯關(guān)系進行了優(yōu)化和明確。
預(yù)繳企業(yè)所得稅時，小型微利企業(yè)的資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、年度應(yīng)納稅所得額指標，暫按當年度截至本期申報所屬期末的情況進行判斷。其中，資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)指標比照全年季度平均值”的計算公式，計算截至本期申報所屬期末的季度平均值；年度應(yīng)納稅所得額指標暫按截至本期申報所屬期末不超過300萬元的標準判斷。
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小型微利企業(yè)所得稅稅率需要根據(jù)實際情況分析，1.年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；2.對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
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2022.09.29 477 -
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2020.01.27 221
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2022-08-10 15,340 -
2014版企業(yè)所得稅年度申報表(A類)0申報應(yīng)該怎么填寫
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