紅字發(fā)票的開具方式為購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表等。增值稅專用發(fā)票是只有法人可以開具的。

當開票當月作廢發(fā)票的時候，可以直接將發(fā)票作廢即可，當跨月以后，就只能給開具紅字發(fā)票進行負數沖平。增值稅專票由于有抵扣有效期限，當發(fā)票需要作廢時一定盡早進行沖銷，在開票系統(tǒng)中操作如下：如果在多臺電腦上使用開票稅盤，為了保證信息的準確性，先同步稅盤發(fā)票信息。發(fā)票管理——發(fā)票修復——增值稅專票/普票分別修復。請注意修復選擇的時間區(qū)間稍微大一點。在“發(fā)票管理”——“紅字發(fā)票管理”——'增值稅專票紅字信息填開'中可以選擇是購方還是銷方，一般情況下如果購方已經進行了抵扣則由購方開紅票，未抵扣由銷方開紅票。我的發(fā)票未抵扣所以選擇銷方，錄入發(fā)票信息查找到發(fā)票，并有信息提示是否可沖紅。系統(tǒng)會自動引入發(fā)票信息，需核對發(fā)票金額稅額等與原發(fā)票是否一致。如果沒有引入信息，可能是第一步發(fā)票信息未同步。也可手工錄入信息，一定確保信息金額一致。信息確認無誤后點擊上傳，“審核通過”可進行下一步。如果未通過需要仔細檢查發(fā)票是否重復申請沖銷，信息是否正確，對方是否已抵扣等。在“發(fā)票管理”——“紅字發(fā)票管理”——'增值稅專票紅字信息下載'界面將第3步生成的紅字信息文件下載保存到電腦上，準備開具紅字發(fā)票。在“發(fā)票管理”——“發(fā)票填開”——“增值稅專票填開”中，上方導航欄“負數”——“導入開具”，將第4步導出的信息文件選中導入，導入后將票面不完整的信息(比如地址電話等)補充完整，打印發(fā)票。如果是普票需要紅沖則比較簡單了，直接在“發(fā)票管理”——“發(fā)票填開”——“增值稅普票填開”中，上方導航欄“負數”——“手工開具”，錄入原發(fā)票信息，然后開具紅票即可。