排查疑點(diǎn)發(fā)票企業(yè)必須做到以下幾點(diǎn):1.單筆超過(guò)1萬(wàn)的金額必須過(guò)公賬；2.備齊購(gòu)貨合同、銷貨合同、送貨單、入庫(kù)單等交易憑據(jù)；3.貿(mào)易企業(yè)開(kāi)票貨物名稱購(gòu)、銷項(xiàng)對(duì)應(yīng)。

1、填寫(xiě)日期。首先需要填寫(xiě)的就是日期，這個(gè)日期并不是填寫(xiě)報(bào)表的日期，而是稅款所屬期。小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊，是按照季度來(lái)填寫(xiě)，比如第一個(gè)季度就是1月份到3月份，所以這個(gè)日期不要填錯(cuò)了。 2、填寫(xiě)本期數(shù)據(jù):小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表的本期數(shù)據(jù)就是當(dāng)季度的數(shù)據(jù)，同時(shí)還要分清楚是貨物勞務(wù)還是服務(wù)，這兩項(xiàng)是填寫(xiě)在不同列的，所以需要分清楚。 3、本年累計(jì)數(shù)據(jù):本年累計(jì)數(shù)據(jù)就是從當(dāng)年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù)，這是一個(gè)合計(jì)數(shù)據(jù)，包含了本期數(shù)據(jù)。所以填寫(xiě)申報(bào)表的時(shí)候，要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù)，還是本年累計(jì)數(shù)。 4、填寫(xiě)專用發(fā)票數(shù)據(jù):小規(guī)模納稅人本身是不可以開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的，但是可以讓稅局的工作人員幫忙開(kāi)具。此部分增值稅專用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫(xiě)在第二欄，第一欄填寫(xiě)：第二欄和第三欄的合計(jì)數(shù)，小規(guī)模納稅人自己開(kāi)具的普通季度超過(guò)9萬(wàn)的，數(shù)據(jù)填寫(xiě)在第三欄。 5、填寫(xiě)普通發(fā)票數(shù)據(jù):小規(guī)模納稅人自己開(kāi)具的普通發(fā)票數(shù)據(jù)，填寫(xiě)在報(bào)表的第十欄，第九欄填寫(xiě)：第十欄，第11欄，第12欄的合計(jì)數(shù)。強(qiáng)調(diào)一下：第十欄是填寫(xiě)季度不超過(guò)9萬(wàn)的普票數(shù)據(jù)，超過(guò)9萬(wàn)的填寫(xiě)在第3欄。 6、填寫(xiě)本期應(yīng)納稅:本期應(yīng)納稅就是本期小規(guī)模納稅人初始計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅，填寫(xiě)在報(bào)表的第15欄。 7、填寫(xiě)應(yīng)補(bǔ)退稅:如果小規(guī)模納稅人本期有預(yù)繳的稅金，比如讓稅局工作人員幫忙開(kāi)具的增值稅發(fā)票，通常都是需要先繳納增值稅的，這部分已經(jīng)繳納的增值稅填寫(xiě)在第21欄。第22欄本期應(yīng)補(bǔ)退稅額，填寫(xiě)最終需要繳納的增值稅。