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出納工作的具體流程包括幾個方面

2023-05-26 14:19

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(1)出納的工作。 ①辦理銀行存款和現金領取。 ②負責支票,匯票,發(fā)票,收據管理。 ③做銀行賬和現金賬,并負責保管財務章。 ④負責報銷差旅費的工作。員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經理審批簽名,交由財務審核,確認無誤后,由出納發(fā)款。員工出差回來后,據實填寫支付證明單,并在支付證明后面貼上收據或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后由總經理簽名,進行實報實銷,再經會計審核后,由出納給予報銷。 ⑤員工工資的發(fā)放。 (2)出納工作細則。 ①工作事項及審驗等程序。 ②失誤防范及糾正程序。 (3)現金收付。 ①現金收付的,要當面點清金額,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收,由責任人負責。 ②現金一經付清,應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額,由責任人負責。 ③把每日收到的現金送到銀行。 (4)不得“坐支”。 ①每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符。做好現金結報單,防止現金盈虧。 ②一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務,大額支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 (5)銀行賬處理。 (6)報銷審核。

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