違反增值稅發(fā)票規(guī)定會(huì)帶來哪些法律風(fēng)險(xiǎn)？
來源：法律編輯整理
時(shí)間： 2023-08-31 22:10:07
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代別人開票是違法行為,且可能涉及虛開增值稅發(fā)票罪。稅收法律規(guī)定除了稅務(wù)機(jī)關(guān),任何單位和個(gè)人都無權(quán)代開發(fā)票。因此,代開發(fā)票的行為是違法的。如果代開發(fā)票行為發(fā)生,如何處理要根據(jù)代開發(fā)票的金額、造成國(guó)稅稅款的損失程度、認(rèn)錯(cuò)態(tài)度、退賠程度等等,由稅務(wù)機(jī)關(guān)移送司法機(jī)關(guān)起訴,在法院審判后才能決定。
代別人開票是違法行為,且可能涉及虛開增值稅發(fā)票罪。根據(jù)稅收法律規(guī)定,除了稅務(wù)機(jī)關(guān),任何單位和個(gè)人都無權(quán)代開發(fā)票。因此，代開發(fā)票的行為是違法的。于如何處
理，要根據(jù)代開發(fā)票的金額、造成國(guó)稅稅款的損失程度、認(rèn)錯(cuò)態(tài)度、退賠程度等等，由稅務(wù)機(jī)關(guān)移送司法機(jī)關(guān)起訴，在法院審判后才能決定。
代 開 發(fā) 票 違 法 嗎 ？
根據(jù)我國(guó)稅收征收管理法的規(guī)定，任何單位和個(gè)人不得有偷稅、抗稅、騙稅、逃避稅行為。其中，偷稅是指納稅人故意不繳或少繳應(yīng)納稅款的行為，抗稅是指以暴力、威脅方法拒不繳納稅款的行為，騙稅是指以欺騙、隱瞞手段故意不繳或少繳應(yīng)納稅款的行為，逃避稅是指納稅人通過不申報(bào)、不申報(bào)、不繳或者少繳應(yīng)納稅款等手段，減少應(yīng)納稅收入或者逃避應(yīng)納稅義務(wù)的行為。
代開發(fā)票屬于上述三種行為中的哪一種呢？根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，代開發(fā)票是指代為開具發(fā)票的行為。在代開發(fā)票的過程中，如果代開發(fā)票的單位或個(gè)人存在偷稅、抗稅、騙稅、逃避稅等行為，那么代開發(fā)票就是違法的。
同時(shí)，根據(jù)稅收征收管理法的規(guī)定，任何單位和個(gè)人都有義務(wù)依法納稅。代開發(fā)票的單位或個(gè)人作為代繳方，有義務(wù)按照法律規(guī)定代為扣繳稅款，并及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。如果代開發(fā)票的單位或個(gè)人故意不繳或少繳應(yīng)納稅款，或者故意違反稅收征收管理法的規(guī)定，那么代開發(fā)票就是違法的。
綜上所述，代開發(fā)票的單位或個(gè)人必須按照法律規(guī)定代為扣繳稅款，并按時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。如果代開發(fā)票的單位或個(gè)人存在偷稅、抗稅、騙稅、逃避稅等行為，那么代開發(fā)票就是違法的。
代開發(fā)票是違法行為，任何單位和個(gè)人都無權(quán)代開發(fā)票。代開發(fā)票的行為要根據(jù)代開發(fā)票的金額、造成國(guó)稅稅款的損失程度、認(rèn)錯(cuò)態(tài)度、退賠程度等等，由稅務(wù)機(jī)關(guān)移送司法機(jī)關(guān)起訴，在法院審判后才能決定。同時(shí)，代開發(fā)票的單位或個(gè)人必須按照法律規(guī)定代為扣繳稅款，并及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。否則，代開發(fā)票就是違法的。
《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條開增值稅專用發(fā)票或者開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五＋十萬(wàn)元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。
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法律綜合知識(shí)一、開增值稅發(fā)票帶不帶稅怎樣設(shè)置開增值稅發(fā)票帶稅設(shè)置，在開票頁(yè)面上有一個(gè)可供選擇的項(xiàng)目，點(diǎn)擊一下是帶稅，再點(diǎn)擊一下就是不帶稅。如果小規(guī)模納稅人出現(xiàn)需要開專票的情況，由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開?！对鲋刀悤盒袟l例實(shí)施細(xì)則》第五條一項(xiàng)銷售行為如果既涉及貨物又涉及非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)，為混合銷售行為。除本細(xì)則第六條的規(guī)定外，從事貨物的生產(chǎn)、批發(fā)或者零售的企業(yè)、企業(yè)性單位和個(gè)體工商戶的混合銷售行為，視為銷售貨物，應(yīng)當(dāng)繳納增值稅；其他單位和個(gè)人的混合銷售行為，視為銷售非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)，不繳納增值稅。本條第一款所稱非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)，是指屬于應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅的交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)、娛樂業(yè)、服務(wù)業(yè)稅目征收范圍的勞務(wù)。本條第一款所稱從事貨物的生產(chǎn)、批發(fā)或者零售的企業(yè)、企業(yè)性單位和個(gè)體工商戶，包括以從事貨物的生產(chǎn)、批發(fā)或者零售為主，并兼營(yíng)非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)的單位和個(gè)體工商戶在內(nèi)。二、虛開增值稅發(fā)票罪能2024-01-06365人看過 -
法律綜合知識(shí)一、增值稅專用發(fā)票是什么是發(fā)貨票中的一種，專用發(fā)票是供增值稅一般納稅人（以下簡(jiǎn)稱一般納稅人）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目使用的一種特殊發(fā)票，它不僅是一般的商事憑證，而且還是計(jì)算抵扣稅款的法定憑證。一般來說，專用發(fā)票的涵義有以下四個(gè)方面的內(nèi)容。（一）專用發(fā)票是一種經(jīng)濟(jì)責(zé)任證書。一筆購(gòu)銷經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，首先必須有買賣雙方存在，買方同意買進(jìn)貨物付出貨款，賣方同意賣出貨物收進(jìn)貨款，購(gòu)銷業(yè)務(wù)才算發(fā)生，而最初明確買賣雙方在收進(jìn)和付出上的經(jīng)濟(jì)責(zé)任的證明書就是發(fā)票，因?yàn)榘l(fā)票上載明了貨物品名、數(shù)量、單價(jià)、貨款、買賣雙方名稱等內(nèi)容。（二）專用發(fā)票是一種會(huì)計(jì)核算憑證。我們知道，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算必須有記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明——原始憑證，而專用發(fā)票則是重要的原始憑證。（三）專用發(fā)票是一種法律證書。專用發(fā)票作為一種經(jīng)濟(jì)責(zé)任證書和會(huì)計(jì)核算憑證的同時(shí)，很自然地又成了一種法律責(zé)任證書。如果違反專用發(fā)票管理規(guī)定，將會(huì)受到2024-04-08221人看過 -
納稅申報(bào)納稅人若偽造、變?cè)?、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證,或者在賬簿上多列支出或是不列、少列收入,或者經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報(bào)而拒不申報(bào)或進(jìn)行虛假的納稅申報(bào),而不繳或少繳應(yīng)納稅款,則屬于偷稅行為。對(duì)納稅人偷稅的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金,并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。以下是對(duì)文本的改寫,保持其意義不變:納稅人若偽造、變?cè)臁㈦[匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證,或者在賬簿上多列支出或是不列、少列收入,或者經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報(bào)而拒不申報(bào)或進(jìn)行虛假的納稅申報(bào),而不繳或少繳應(yīng)納稅款,則屬于偷稅行為。對(duì)納稅人偷稅的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。偷稅漏稅的法律責(zé)任是什么？偷稅漏稅是一種違法行為,指?jìng)€(gè)人或企業(yè)故意隱瞞或虛報(bào)應(yīng)納稅收入或者減少應(yīng)繳納的稅款,從而逃避2023-10-27420人看過
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強(qiáng)制執(zhí)行失信被執(zhí)行人依法對(duì)其進(jìn)行信用懲戒為以下幾點(diǎn)：1、有履行能力而拒不履行生效法律文書確定義務(wù)的；2、以偽造證據(jù)、暴力、威脅等方法妨礙、抗拒執(zhí)行的；3、以虛假訴訟、虛假仲裁或者以隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)等方法規(guī)避執(zhí)行的；4、違反財(cái)產(chǎn)報(bào)告制度的；5、違反限制消費(fèi)令的；6、無正當(dāng)理由拒不履行執(zhí)行和解協(xié)議的。失信被執(zhí)行人是什么失信被執(zhí)行人是指人民法院采取民事訴訟法相關(guān)規(guī)定采取強(qiáng)制執(zhí)行措施后，被執(zhí)行人有能力履行相關(guān)義務(wù)，但不履行法律文書確定的義務(wù)，被人民法院依法通知有關(guān)單位協(xié)助采取限制出境，在征信系統(tǒng)記錄、通過媒體公布不履行義務(wù)信息的人員。《最高人民法院關(guān)于限制被執(zhí)行人高消費(fèi)及有關(guān)消費(fèi)的若干規(guī)定》第三條被執(zhí)行人為自然人的，被采取限制消費(fèi)措施后，不得有以下高消費(fèi)及非生活和工作必需的消費(fèi)行為：（一）乘坐交通工具時(shí)，選擇飛機(jī)、列車軟臥、輪船二等以上艙位；（二）在星級(jí)以上賓館、酒店、夜總會(huì)、高爾夫球場(chǎng)等場(chǎng)所進(jìn)行高消費(fèi)；（2023-07-05357人看過 -
眾所周知，增值稅是我國(guó)1994年稅制改革后，為了彌補(bǔ)產(chǎn)品稅重復(fù)征收的缺點(diǎn)而代替產(chǎn)品稅的一種流轉(zhuǎn)稅。在有著正常商品購(gòu)銷活動(dòng)的兩方之間，甲方向乙方開具了增值稅專用發(fā)票，就意味著乙方不但向甲方交付了貨款，同時(shí)還交付了相應(yīng)的增值稅款。甲方有義務(wù)據(jù)此發(fā)票計(jì)算銷項(xiàng)稅額，向稅務(wù)機(jī)關(guān)交納增值稅款。乙方如果是一般納稅人，則可以據(jù)此增值稅專用發(fā)票作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣稅款;乙方若是小規(guī)模納稅人，則不能抵扣稅款。在虛開增值稅專用發(fā)票的情況下，如果乙方向甲方支付了相應(yīng)的“價(jià)款”和據(jù)其計(jì)算的“稅款”，那么該行為不僅與國(guó)家發(fā)票管理制度不相符合，而且對(duì)經(jīng)濟(jì)生活有危害。乙方支付給甲方“稅款”，甲方根據(jù)其虛構(gòu)的銷售額向稅務(wù)機(jī)關(guān)交納了銷項(xiàng)稅額，乙方則根據(jù)增值稅專用發(fā)票從稅務(wù)機(jī)關(guān)取得了稅款抵扣。但是，乙方卻將相對(duì)于價(jià)款部分的貨幣給了甲方。如果甲、乙雙方是母子公司或者有其他的關(guān)聯(lián)、控股等關(guān)系，那么這種虛開增值稅發(fā)票的行為就可以實(shí)現(xiàn)甲、2023-04-21493人看過
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增值稅是以商品在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。 從計(jì)稅原理上說，增值稅是對(duì)商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個(gè)環(huán)節(jié)的新增價(jià)值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。實(shí)行價(jià)外稅，也就是由消費(fèi)者負(fù)擔(dān)，有增值才征稅沒增值不征稅。... 更多>
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虛開增值稅普通發(fā)票會(huì)面臨什么法律風(fēng)險(xiǎn),怎么規(guī)定新疆在線咨詢 2023-11-19虛開增值稅普通發(fā)票會(huì)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)如下： 1.行為人違法虛開發(fā)票的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)沒收違法所得，按照虛開金額處以一定數(shù)額的罰款； 2.虛開發(fā)票情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成虛開發(fā)票罪的，依法追究刑事責(zé)任。 -
增值稅消費(fèi)稅有哪些風(fēng)險(xiǎn)廣東在線咨詢 2022-09-05消費(fèi)型是以銷售收入減去所購(gòu)中間產(chǎn)品價(jià)值與固定資產(chǎn)投資額的余額為課稅對(duì)象，即允許納稅人在計(jì)算增值稅時(shí)，將外購(gòu)固定資產(chǎn)的價(jià)值一次性全部扣除。我國(guó)當(dāng)前采取的是消費(fèi)性增值稅的計(jì)稅方式。消費(fèi)型增值稅的負(fù)面影響主要有兩點(diǎn)，一是使稅收收入在短期內(nèi)急劇減少。實(shí)行消費(fèi)型增值稅后，以折舊部分進(jìn)入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本的固定資產(chǎn)連同增值稅稅額就會(huì)從原來增值稅稅基中退出，由此導(dǎo)致增值稅稅基減少，并相應(yīng)減少增值稅收入。二是加大資金需 -
法律法規(guī)的角度來說增值稅發(fā)票怎么開?湖南在線咨詢 2022-07-221、登陸稅控發(fā)票開票軟件； 2、開票系統(tǒng)界面選擇“發(fā)票管理”，在點(diǎn)擊中間的“發(fā)票填開”； 3、選擇“增值稅專用發(fā)票”或“增值稅普通發(fā)票”； 4、在增值稅發(fā)票開具界面中，首先需要填寫：購(gòu)貨方的公司名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、公司注冊(cè)地址和聯(lián)系方式、開戶行和銀行賬號(hào)；然后錄入銷售商品的名稱、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)；接著在底下輸入收款人姓名、復(fù)核人姓名；確認(rèn)開票信息無誤之后，最后再點(diǎn)擊開票系統(tǒng)左上方的“打印”； 5、 -
增值稅專用發(fā)票代增值稅發(fā)票代開需要哪些資料上海在線咨詢 2022-03-221、到稅務(wù)局開生物制品的研究費(fèi)抵扣增值稅發(fā)票，不需要寫證明。2、申請(qǐng)代開增值稅專用票，需要的資料：(1)稅務(wù)登記證(2)經(jīng)辦人身份證明(3)《代為開增值稅發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》(4)發(fā)票專用章3、辦理程序，分兩種情況：（1）由國(guó)稅局代征地稅稅費(fèi)的辦稅大廳，流程分三步：第一步，在國(guó)稅局辦稅服務(wù)廳指定窗口提交納稅申報(bào)單等必要資料；第二步，在同一窗口申報(bào)繳納稅費(fèi)；第三步，在同一窗口領(lǐng)取發(fā)票。（2）國(guó)地稅合 -
按規(guī)定倒賣增值稅專用發(fā)票違法嗎寧夏在線咨詢 2022-04-24《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》 發(fā)票由省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的企業(yè)印制；增值稅專用發(fā)票由國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一印制。禁止私自印制、偽造、變?cè)彀l(fā)票。所以倒賣增值稅發(fā)票是違法的。 倒賣增值稅發(fā)票的處罰： 第三十八條私自印制、偽造變?cè)?、倒買倒賣發(fā)票，私自制作發(fā)票監(jiān)制章、發(fā)票防偽專用品的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)依法予以查封、扣押或者銷毀，沒收非法所得和作案工具，可以并處一萬(wàn)元以上五萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追
