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舉報(bào)逃稅所需要的證據(jù)是什么?
來源:法律編輯整理 時(shí)間: 2023-11-18 08:31:21 392 人看過

舉報(bào)人應(yīng)當(dāng)提供被舉報(bào)人的姓名、公司名、公司住址以及稅務(wù)違法事實(shí)的證據(jù),包括賬冊(cè)憑證、納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他納稅資料、合同協(xié)議、發(fā)票、收據(jù)等原件和復(fù)印件。舉報(bào)人應(yīng)當(dāng)盡可能據(jù)實(shí)告知稅務(wù)機(jī)關(guān)被檢舉人違法違紀(jì)事實(shí)的具體情節(jié)和證據(jù),如違法違紀(jì)事實(shí)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn),所涉及的相關(guān)單位和知情人,知情人的身份、單位和聯(lián)系電話,相關(guān)的書證物證等。舉報(bào)可以采用書信、口頭、電話或者舉報(bào)人認(rèn)為方便的其他形式提出。

需要以下證據(jù):1.被舉報(bào)人的姓名、公司名、公司住址;2.稅務(wù)違法事實(shí)的證據(jù),包括賬冊(cè)憑證、納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他納稅資料、合同協(xié)議、發(fā)票、收據(jù)等;3.原件和復(fù)印件。2、舉報(bào)人應(yīng)當(dāng)盡可能據(jù)實(shí)告知稅務(wù)機(jī)關(guān)被檢舉人違法違紀(jì)事實(shí)的具體情節(jié)和證據(jù)。如違法違紀(jì)事實(shí)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn),所涉及的相關(guān)單位和知情人,知情人的身份、單位和聯(lián)系電話,相關(guān)的書證物證等。3、舉報(bào)可以采用書信、口頭、電話或者舉報(bào)人認(rèn)為方便的其他形式提出。

如何提供逃稅舉報(bào)證據(jù)?

根據(jù)我國(guó)稅收法律制度的規(guī)定,納稅人應(yīng)當(dāng)依法納稅,任何單位和個(gè)人都有權(quán)對(duì)違反稅收法律、行政法規(guī)的行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)于提供逃稅舉報(bào)證據(jù),納稅人、扣繳義務(wù)人或者納稅擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)采取以下措施:

1. 采取書面、口頭或者電話、網(wǎng)絡(luò)等方式,向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供有關(guān)稅收違法行為發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事實(shí)和有關(guān)資料。

2. 向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供有關(guān)稅收違法行為的證據(jù),包括書證、物證、視聽資料、電子數(shù)據(jù)等。

3. 向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供其他與案件有關(guān)的信息,如納稅人或者其他相關(guān)人員的銀行存款賬戶、稅務(wù)登記情況等。

4. 配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的調(diào)查,并如實(shí)回答稅務(wù)機(jī)關(guān)的問題。

提供逃稅舉報(bào)證據(jù)是維護(hù)稅收秩序、保障國(guó)家財(cái)政收入的重要舉措。在舉報(bào)過程中,納稅人、扣繳義務(wù)人或者納稅擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī),采取合法、有效的手段,不得損害國(guó)家、集體利益和其他納稅人的合法權(quán)益。否則,將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

需要提供以下證據(jù):1. 被舉報(bào)人的姓名、公司名、公司住址;2. 稅務(wù)違法事實(shí)的證據(jù),包括賬冊(cè)憑證、納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他納稅資料、合同協(xié)議、發(fā)票、收據(jù)等;3. 原件和復(fù)印件。舉報(bào)人應(yīng)當(dāng)盡可能據(jù)實(shí)告知稅務(wù)機(jī)關(guān)被檢舉人違法違紀(jì)事實(shí)的具體情節(jié)和證據(jù)。納稅人、扣繳義務(wù)人或者納稅擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)采取書面、口頭或者電話、網(wǎng)絡(luò)等方式,向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供有關(guān)稅收違法行為發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事實(shí)和有關(guān)資料,向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供有關(guān)稅收違法行為的證據(jù),包括書證、物證、視聽資料、電子數(shù)據(jù)等,向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供其他與案件有關(guān)的信息,如納稅人或者其他相關(guān)人員的銀行存款賬戶、稅務(wù)登記情況等,配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的調(diào)查,并如實(shí)回答稅務(wù)機(jī)關(guān)的問題。提供逃稅舉報(bào)證據(jù)是維護(hù)稅收秩序、保障國(guó)家財(cái)政收入的重要舉措。在舉報(bào)過程中,納稅人、扣繳義務(wù)人或者納稅擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī),采取合法、有效的手段,不得損害國(guó)家、集體利益和其他納稅人的合法權(quán)益。否則,將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

《中華人民共和國(guó)刑法》

第二百零一條納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào),逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處罰金額巨大并且占應(yīng)納稅額百分之三十以上的,處三年以上七年以下有期徒刑,并處罰金。

扣繳義務(wù)人采取前款所列手段,不繳或者少繳已扣、已收稅款,數(shù)額較大的,依照前款的規(guī)定處罰。

對(duì)多次實(shí)施前兩款行為,未經(jīng)處理的,按照累計(jì)數(shù)額計(jì)算。

有第一款行為,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后,補(bǔ)繳應(yīng)納稅款,繳納滯納金,已受行政處罰的,不予追究刑事責(zé)任是,五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次以上行政處罰的除外。

第二百零三條納稅人欠繳應(yīng)納稅款,采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財(cái)產(chǎn)的手段,致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無法追繳欠繳的稅款,數(shù)額在一萬元以上不滿十萬元的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處欠繳稅款一倍以上五倍以下罰金額在十萬元以上的,處三年以上七年以下有期徒刑,并處欠繳稅款一倍以上五倍以下罰金。

第二百零四條以假報(bào)出口或者其他欺騙手段,騙取國(guó)家出口退稅款,數(shù)額較大的,處五年以下有期徒刑或者拘役,并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處五年以上十年以下有期徒刑,并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

納稅人繳納稅款后,采取前款規(guī)定的欺騙方法,騙取所繳納的稅款的,依照本法第二百零一條的規(guī)定定罪處罰取稅款超過所繳納的稅款部分,依照前款的規(guī)定處罰。

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  •  舉報(bào)偷稅漏稅是否有證據(jù)?
    舉報(bào)成功需要滿足三個(gè)條件:1.舉報(bào)人基本信息清晰;2.存在具體的偷稅漏稅違法行為;3.相關(guān)證據(jù)資料清晰明確。偷稅漏稅罪表現(xiàn)為違反國(guó)家稅收法規(guī),采取偽造、變?cè)?、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證,在賬簿上多列支出或者不列、少列收入,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報(bào)而拒不申報(bào)或者進(jìn)行虛假的納稅申報(bào)的手段,不繳或者少繳應(yīng)繳納的稅款,情節(jié)嚴(yán)重的行為。以下是對(duì)原文的改寫:若要舉報(bào)成功,無證據(jù)是不必要的條件。必須滿足以下三個(gè)條件:1.舉報(bào)人的基本信息清晰;2.存在具體的偷稅漏稅違法行為;3.相關(guān)證據(jù)資料清晰明確。偷稅漏稅罪表現(xiàn)為違反國(guó)家稅收法規(guī),采取偽造、變?cè)?、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證,在賬簿上多列支出或者不列、少列收入,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報(bào)而拒不申報(bào)或者進(jìn)行虛假的納稅申報(bào)的手段,不繳或者少繳應(yīng)繳納的稅款,情節(jié)嚴(yán)重的行為。偷稅漏稅罪的定義及表現(xiàn)形式偷稅漏稅罪是指納稅人故意不繳或少繳應(yīng)納稅款,數(shù)額較大的行為。這種行為表現(xiàn)
    2024-03-13
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  •  舉報(bào)盜稅漏稅行為無需證據(jù)嗎?
    當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)通報(bào)中心需要報(bào)告涉及逃稅、逃避追繳納稅、欺詐、虛假、非法提供、非法取得收據(jù)、其他稅務(wù)違法行為的事項(xiàng)。通報(bào)可以以信件、口頭、電話或通報(bào)人認(rèn)為方便的其他形式提交。實(shí)名通報(bào)和匿名通報(bào)都可以,但實(shí)名通報(bào)有報(bào)酬。舉報(bào)人不想提供自己的名字或身份,必須尊重和保密。鼓勵(lì)舉報(bào)人盡可能提供被舉報(bào)人的姓名、公司、地址和稅務(wù)違法事實(shí)的證據(jù)。需要向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的通報(bào)中心報(bào)告。國(guó)稅地稅管轄范圍不一致,請(qǐng)注意報(bào)告內(nèi)容相關(guān)的稅金屬于哪個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)管轄。通報(bào)中心通報(bào)的范圍是逃稅、逃避追繳納稅、欺詐、虛假、非法提供、非法取得收據(jù)、其他稅務(wù)違法行為。2、通報(bào)可以以信件、口頭、電話或通報(bào)人認(rèn)為方便的其他形式提交。3、實(shí)名通報(bào)和匿名通報(bào)可以,但實(shí)名通報(bào)有報(bào)酬。舉報(bào)人不想提供自己的名字。身份或者不想公開舉報(bào)行為的,必須尊重和保密。鼓勵(lì)舉報(bào)人盡可能提供被舉報(bào)人的姓名、公司、地址和稅務(wù)違法事實(shí)的證據(jù)。舉報(bào)人實(shí)名或匿名舉報(bào)有區(qū)別
    2024-07-05
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  • 舉報(bào)傳銷需要什么證據(jù)可立案
    一、舉報(bào)傳銷需要什么證據(jù)可立案1、舉報(bào)傳銷需要以下證據(jù)可立案:(1)參與人員的筆記本、骨干分子用于授課宣傳的光盤等物證;(2)骨干人員的授課材料、手機(jī)短信內(nèi)容等書證;(3)非法培訓(xùn)場(chǎng)所的視頻錄像、骨干分子授課的錄音等視聽資料;(4)了解案情的證人的證言。2、法律依據(jù):《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十二條【集資詐騙罪】以非法占有為目的,使用詐騙方法非法集資,數(shù)額較大的,處三年以上七年以下有期徒刑,并處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處七年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。單位犯前款罪的,對(duì)單位判處罰金,并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,依照前款的規(guī)定處罰。二、傳銷犯罪的構(gòu)成要件是什么1、主體,是一般主體,凡達(dá)到法定刑事責(zé)任年齡、具有刑事責(zé)任能力的自然人均能構(gòu)成;2、主觀方面表現(xiàn)為直接故意,具有非法牟利的目的;3、侵犯的客體是公民的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)管理
    2023-08-08
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  • 舉報(bào)村主任賄選需要什么證據(jù)
    根據(jù)《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第六十三條規(guī)定,我國(guó)的民事訴訟證據(jù)可被分為八種,分別是:當(dāng)事人陳述、書證、物證、視聽資料、證人證言、電子數(shù)據(jù)、鑒定意見、勘驗(yàn)筆錄。根據(jù)《中華人民共和國(guó)村民委員會(huì)組織法》第十七條以暴力、威脅、欺騙、賄賂、偽造選票、虛報(bào)選舉票數(shù)等不正當(dāng)手段當(dāng)選村民委員會(huì)成員的,當(dāng)選無效。對(duì)以暴力、威脅、欺騙、賄賂、偽造選票、虛報(bào)選舉票數(shù)等不正當(dāng)手段,妨害村民行使選舉權(quán)、被選舉權(quán),破壞村民委員會(huì)選舉的行為。村民有權(quán)向鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)的人民代表大會(huì)和人民政府或者縣級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)和人民政府及其有關(guān)主管部門舉報(bào),由鄉(xiāng)級(jí)或者縣級(jí)人民政府負(fù)責(zé)調(diào)查并依法處理。
    2022-02-25
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  • 舉報(bào)童工要有什么證據(jù)進(jìn)行舉報(bào)
    一、無證據(jù)舉報(bào)雇傭童工的法律依據(jù)《刑事訴訟法》第一百一十一條報(bào)案、控告、舉報(bào)可以用書面或者口頭提出。接受口頭報(bào)案、控告、舉報(bào)的工作人員,應(yīng)當(dāng)寫成筆錄,經(jīng)宣讀無誤后,由報(bào)案人、控告人、舉報(bào)人簽名或者蓋章。接受控告、舉報(bào)的工作人員,應(yīng)當(dāng)向控告人、舉報(bào)人說明誣告應(yīng)負(fù)的法律責(zé)任。但是,只要不是捏造事實(shí),偽造證據(jù),即使控告、舉報(bào)的事實(shí)有出入,甚至是錯(cuò)告的,也要和誣告嚴(yán)格加以區(qū)別。公安機(jī)關(guān)、人民檢察院或者人民法院應(yīng)當(dāng)保障報(bào)案人、控告人、舉報(bào)人及其近親屬的安全。報(bào)案人、控告人、舉報(bào)人如果不愿公開自己的姓名和報(bào)案、控告、舉報(bào)的行為,應(yīng)當(dāng)為他保守秘密。第一百一十二條人民法院、人民檢察院或者公安機(jī)關(guān)對(duì)于報(bào)案、控告、舉報(bào)和自首的材料,應(yīng)當(dāng)按照管轄范圍,迅速進(jìn)行審查,認(rèn)為有犯罪事實(shí)需要追究刑事責(zé)任的時(shí)候,應(yīng)當(dāng)立案;認(rèn)為沒有犯罪事實(shí),或者犯罪事實(shí)顯著輕微,不需要追究刑事責(zé)任的時(shí)候,不予立案,并且將不立案的原因通知控
    2023-04-13
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  • 舉報(bào)偷稅漏稅需要提供什么資料,舉報(bào)偷稅漏稅去哪里舉報(bào)
    一、舉報(bào)偷稅漏稅需要提供什么資料要成功舉報(bào)企業(yè)偷稅漏稅,舉報(bào)人需提供一系列詳盡的信息和證據(jù)。1.書面檢舉材料是基礎(chǔ);2.必須有被舉報(bào)企業(yè)的詳細(xì)信息,包括但不限于公司名、住址以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的姓名。3.更重要的是稅務(wù)違法的具體證據(jù),如賬簿、申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表等,合同協(xié)議、發(fā)票、收據(jù)等均能作為輔助證據(jù)。4.不論是原件還是復(fù)印件,都有其重要性。舉報(bào)方式多樣,書信、口頭、電話等均可,但值得注意的是,實(shí)名舉報(bào)相較于匿名舉報(bào)更可能獲得獎(jiǎng)勵(lì)。5.對(duì)于不愿透露身份的舉報(bào)人,相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)給予尊重和保密。二、舉報(bào)偷稅漏稅去哪里舉報(bào)對(duì)于知情者來說,了解舉報(bào)渠道同樣重要。一旦掌握了偷稅漏稅行為的證據(jù),應(yīng)通過合適的渠道進(jìn)行舉報(bào)。這些渠道包括但不限于:1.書面;2.電話;3.其他認(rèn)為合適的方式。提供的信息應(yīng)盡可能詳盡,包括公司名稱、地址及其他有效線索,以便稅務(wù)機(jī)關(guān)可以有效利用這些信息開展調(diào)查。三、處罰規(guī)定一旦舉報(bào)成立,稅務(wù)
    2024-02-19
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換一批
#會(huì)計(jì)法
北京
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    財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是指通過對(duì)企業(yè)已經(jīng)完成的資金運(yùn)動(dòng)全面系統(tǒng)的核算與監(jiān)督,以為外部與企業(yè)有經(jīng)濟(jì)利害關(guān)系的投資人、債權(quán)人和政府有關(guān)部門提供企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況與盈利能力等經(jīng)濟(jì)信息為主要目標(biāo)而進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)。... 更多>

    • 需要什么證據(jù)才能舉報(bào)偷稅漏稅
      福建在線咨詢 2023-06-04
      被舉報(bào)人的姓名、公司名、公司住址,稅務(wù)違法事實(shí)證據(jù)包括賬冊(cè)、憑證、納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及其他的納稅負(fù)料、合同協(xié)議、發(fā)票、收據(jù)等,原件復(fù)印件均可。 《刑事訴訟法》第五十條:可以用于證明案件事實(shí)的材料,都是證據(jù)。 證據(jù)包括: (一)物證; (二)書證; (三)證人證言; (四)被害人陳述; (五)犯罪嫌疑人、被告人供述和辯解; (六)鑒定意見; (七)勘驗(yàn)、檢查、辨認(rèn)、偵查實(shí)驗(yàn)等筆錄; (八)視聽
    • 舉報(bào)工地偷稅漏稅是咋樣的啊,需要什么證據(jù)啊?
      天津在線咨詢 2022-07-08
      1、對(duì)違章事實(shí)比較清楚、情節(jié)輕微、數(shù)額較小、不需要組織調(diào)查即可定性的稅務(wù)案件,可不立案。 2、對(duì)違章行為比較嚴(yán)重、情節(jié)惡劣、案情復(fù)雜、數(shù)額較大、涉及面廣、影響較大、需要組織調(diào)查處理的稅務(wù)案件,均應(yīng)立案。具體立案標(biāo)準(zhǔn),由省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)局根據(jù)本地情況確定。 3、對(duì)需要立案查處的稅務(wù)案件,由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的主辦單位或主辦人員提出稅務(wù)案件立案報(bào)告,經(jīng)主管負(fù)責(zé)人審批后立案調(diào)查。
    • 舉報(bào)偷稅漏稅證據(jù)的包括什么
      浙江在線咨詢 2023-06-16
      1、舉報(bào)人需要提供的證據(jù):被舉報(bào)人的姓名、公司名、公司住址,稅務(wù)違法事實(shí)證據(jù)包括賬冊(cè)憑證、納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及其他的納稅資料、合同協(xié)議、發(fā)票、收據(jù)等,原件復(fù)印件均可。 2、舉報(bào)人應(yīng)當(dāng)盡可能據(jù)實(shí)告知稅務(wù)機(jī)關(guān)被檢舉人違法違紀(jì)事實(shí)的具體情節(jié)和證據(jù)。如違法違紀(jì)事實(shí)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn),所涉及的相關(guān)單位和知情人,知情人的身份、單位和聯(lián)系電話,相關(guān)的書證物證等。 3、舉報(bào)可以采用書信、口頭、電話或者舉報(bào)人認(rèn)
    • 無證駕駛該怎樣舉報(bào),舉報(bào)時(shí)需要什么證據(jù)
      廣西在線咨詢 2022-10-06
      可以根據(jù)以下情節(jié)去認(rèn)定。最好有相片,視頻做證據(jù)。安全法》第九十九條規(guī)定“未取得機(jī)動(dòng)車駕駛證、機(jī)動(dòng)車駕駛證被吊銷或者機(jī)動(dòng)車駕駛證被暫扣期間駕駛機(jī)動(dòng)車的處二百元以上二千元以下罰款,可以并處十五日以下拘留。”無證駕駛和被視為無證駕駛的可能有以下十種情形: 1、沒有駕駛證的; 2、未經(jīng)考試,非法取得駕駛證的; 3、駕駛證被注銷、吊銷的; 4、不符合駕駛條件(年齡和健康狀況),非法取得駕駛證的; 5、駕駛證
    • 偷稅漏稅怎么舉報(bào)要打證據(jù)
      西藏在線咨詢 2023-10-25
      可以收集隱瞞銷售收入的報(bào)表和記賬憑證,賬冊(cè)憑證合同協(xié)議發(fā)票收據(jù),原件復(fù)印件均可。現(xiàn)在的舉報(bào)都是要錄入系統(tǒng)的,無論企業(yè)有沒有人在稅務(wù)部門內(nèi)部,稅務(wù)機(jī)關(guān)都要對(duì)這家企業(yè)進(jìn)行檢查,你舉報(bào)的時(shí)候只要提供這家企業(yè)的名稱就可以了,不用提供法人名字的。