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各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設兵團發(fā)展改革委，有關部門，有關中央企業(yè)：

為進一步推動企業(yè)債券市場化發(fā)展，擴大企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模，經(jīng)國務院同意，對企業(yè)債券發(fā)行核準程序進行改革，將先核定規(guī)模、后核準發(fā)行兩個環(huán)節(jié)，簡化為直接核準發(fā)行一個環(huán)節(jié)?，F(xiàn)將有關事項通知如下：

一、中華人民共和國境內(nèi)注冊登記的具有法人資格的企業(yè)申請發(fā)行企業(yè)債券，應按照《證券法》、《公司法》、《企業(yè)債券管理條例》等法律法規(guī)及有關文件規(guī)定的條件和程序，編制公開發(fā)行企業(yè)(公司)債券申請材料(見附件一、二)，報國家發(fā)展改革委核準。

本通知所稱企業(yè)債券，是指企業(yè)依照法定程序公開發(fā)行并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券，包括依照公司法設立的公司發(fā)行的公司債券和其他企業(yè)發(fā)行的企業(yè)債券。上市公司發(fā)行的公司債券按其他有關規(guī)定執(zhí)行。

二、企業(yè)公開發(fā)行企業(yè)債券應符合下列條件：

(一)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元;

(二)累計債券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)(不包括少數(shù)股東權益)的40%;

(三)最近三年平均可分配利潤(凈利潤)足以支付企業(yè)債券一年的利息;

(四)籌集資金的投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展方向，所需相關手續(xù)齊全。用于固定資產(chǎn)投資項目的，應符合固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的要求，原則上累計發(fā)行額不得超過該項目總投資的60%。用于收購產(chǎn)權(股權)的，比照該比例執(zhí)行。用于調(diào)整債務結(jié)構的，不受該比例限制，但企業(yè)應提供銀行同意以債還貸的證明;用于補充營運資金的，不超過發(fā)債總額的20%;

(五)債券的利率由企業(yè)根據(jù)市場情況確定，但不得超過國務院限定的利率水平;

(六)已發(fā)行的企業(yè)債券或者其他債務未處于違約或者延遲支付本息的狀態(tài);

(七)最近三年沒有重大違法違規(guī)行為。

三、完善企業(yè)債券市場化約束機制，企業(yè)可發(fā)行無擔保信用債券、資產(chǎn)抵押債券、第三方擔保債券。

四、中央直接管理企業(yè)的申請材料直接申報;國務院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的申請材料由行業(yè)管理部門轉(zhuǎn)報;地方企業(yè)的申請材料由所在省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市發(fā)展改革部門轉(zhuǎn)報。

公開發(fā)行企業(yè)(公司)債券申請材料應真實、準確、完整，凡對投資者作出購買債券決策有重大影響的信息均應披露，發(fā)行人及參與債券發(fā)行的各有關方應承擔相應的責任。

五、國家發(fā)展改革委受理企業(yè)發(fā)債申請后，依據(jù)法律法規(guī)及有關文件規(guī)定，對申請材料進行審核。符合發(fā)債條件、申請材料齊全的直接予以核準。申請材料存在不足或需要補充有關材料的，應及時向發(fā)行人和主承銷商提出反饋意見。發(fā)行人及主承銷商根據(jù)反饋意見對申請材料進行補充、修改和完善，重要問題應出具文件進行說明。

國家發(fā)展改革委自受理申請之日起3個月內(nèi)(發(fā)行人及主承銷商根據(jù)反饋意見補充和修改申報材料的時間除外)作出核準或者不予核準的決定，不予核準的，應說明理由。

六、債券籌集資金必須按照核準的用途，用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，不得擅自挪作他用。不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出，也不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣以及期貨等高風險投資。

推進企業(yè)債券市場發(fā)展，需要不斷優(yōu)化市場基礎環(huán)境。提高企業(yè)償債意識，強化信息披露。充分發(fā)揮中介機構作用，形成由市場識別風險、承擔風險、控制風險的有效機制，推動企業(yè)債券市場協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。在信息披露、信用評級、承銷組團、利率確定、財務審計、法律意見等方面仍需按現(xiàn)行規(guī)定認真執(zhí)行。

附件：一、公開發(fā)行企業(yè)(公司)債券申請材料目錄

二、企業(yè)(公司)債券募集說明書目錄

中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會

二○○八年一月二日