久久免费的精品国产v∧,精品国产一区二区三区四区色,久久国产视频,国内精品久久久久影院日本,黄色视频在线观看免费

非法吸收公眾存款罪應(yīng)該由公安機(jī)關(guān)立案偵查。非法吸收公眾存款罪是指違反國家金融管理法規(guī)非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。準(zhǔn)確理解非法吸收公眾存款罪的關(guān)鍵在于首先要堅持該罪的行為主體的不特定性和危害金融秩序的具體性的統(tǒng)一。

非法吸收公眾存款罪

非法吸收公眾存款罪，指行為人違反金融管理法規(guī)，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。

（一）本罪概述

1979年刑法沒有規(guī)定本罪，1995年6月30日全國人大常委會頒發(fā)的《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》第7條第1、2款第一次規(guī)定了本罪。新刑法全盤吸收了《決定》第7條對本罪的設(shè)置，現(xiàn)為新刑法第176條第1、2款所規(guī)定。

（二）本罪構(gòu)成特征

1、在犯罪客體上，本罪侵犯的直接客體是國家的金融儲存管理秩序。金融儲存管理制度，是國家調(diào)控整個金融市場的重要手段。而金融市場作為一國市場經(jīng)濟(jì)的重要資金市場，對市場經(jīng)濟(jì)的良性運行起著至關(guān)重大的作用。市場經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)特征是法制經(jīng)濟(jì)，這就要求各市場經(jīng)濟(jì)主體務(wù)必遵循有關(guān)法律規(guī)范，按照市場經(jīng)濟(jì)體制預(yù)設(shè)的市場準(zhǔn)入條件和市場運作規(guī)則，特別是市場權(quán)利、義務(wù)及其有關(guān)交易規(guī)則來在既定的法律框架內(nèi)自律運營、公平競爭。以此相對照可見：以擅自提高利率等非法手段來拉大戶存款的辦法，實質(zhì)是以賄賂的方法競業(yè)、而不是以其優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和良好的商譽(yù)競業(yè)。因而其以非法手段吸收存款的直接結(jié)果是破壞了金融系統(tǒng)內(nèi)各商事主體間的公平競爭，從而不僅污染了社會風(fēng)氣、破壞了社會主義資金市場的健康發(fā)展，而且會影響到價值規(guī)律對整個社會供求關(guān)系的制約和調(diào)節(jié)；此外，由于行為人往往以不法提高國家存款利率的方式非法吸收公眾存款，因而其行為的另一直接后果是對“利率”這一國家實行宏觀調(diào)控的重要經(jīng)濟(jì)杠桿機(jī)制的破壞和功力上的削弱。另一方面，依法無資格從事吸收公眾存款業(yè)務(wù)的單位直接以“吸收公眾存款”名義公開吸收公眾存款的行為，又從從市場外部的角度即市場準(zhǔn)入條件的角度，干擾和混亂了我國市場經(jīng)濟(jì)條件下的金融市場，使其難免由金融市場外部到內(nèi)部、即由市場主體失序到市場交易失范、市場運作失規(guī)，直至整個金融市場內(nèi)外秩序的紊亂及其國家宏觀調(diào)控功能的弱化、無力，等等。因而我們說，本罪侵犯的直接客體是國家的金融儲存管理秩序。

2、在客觀方面，本罪的行為特征是非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序。其作案方式多種多樣，但就其本質(zhì)點看，可歸結(jié)為如下四大類：

第一，以不法提高存款利率的方式吸收存款、擾亂金融秩序。其主要表現(xiàn)方式為：吸收存款人徑直在當(dāng)場交付存款人或儲戶的存單上開出高于央行法定利率的利率數(shù)來。因而此種方式又可簡稱為“帳面上有反映”方式。

存款利率，和貸款利率一樣，是中央政府對本國市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控的重要經(jīng)濟(jì)杠桿。一般情況下，國家需要刺激和擴(kuò)大社會總體消費時，多降低存款利率；反之，當(dāng)國家需要控制市場消費、以更多回籠貨幣來投入更大量的社會擴(kuò)大再生產(chǎn)以加強(qiáng)社會生產(chǎn)力度時，多提高存款利率?；诖?，無論是存款、貸款利率，各國一般都由央行統(tǒng)一制定和發(fā)布。我國也一樣，在我國，除了中央銀行以外，任何其他單位、團(tuán)體包括其他金融機(jī)構(gòu)乃至央行以外的其他政府機(jī)構(gòu)均不得擅自提高存款或貸款利率：凡以不法提高國家統(tǒng)一利率的辦法來吸收存款、爭奪存款大戶者，其行為顯然違反我國《商業(yè)銀行法》第47條的規(guī)定，同時也擾亂了我國金融競爭秩序，行為人依法應(yīng)負(fù)刑事責(zé)任。

第二，以變相提高利率的方式吸收存款、擾亂金融秩序。所謂變相提高存款利率，是指吸收存款人雖未在開付出去的存單上直接提高存款利率，但卻通過存款之際先行扣付、或允諾事后一次性地給付或許以其他物質(zhì)、經(jīng)濟(jì)利益好處的方式來招攬存款，以使存款方在事實上獲得相當(dāng)于提高存款利率的“實惠”后，欣然“樂于入款”于該吸收人所在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)之中去。此種方式，又可簡稱為“帳面上無反映”方式。實踐中，行為人以變相提高利率的方法來吸收存款的具體方式多種多樣，大致有：

（1）以“體外循環(huán)”手法非法以貸吸存?！绑w外循環(huán)”又稱“繞規(guī)模”，通常指貸方銀行或其他金融機(jī)構(gòu)未在上級行規(guī)定的放貸規(guī)模內(nèi)放貸，而以帳外吸收存款、帳外發(fā)放貸款的違規(guī)操作法存貸。通俗地說，體外循環(huán)就是誰能給我拉來存款，我就將此筆放貸規(guī)?！绑w”外的存款的全部或大部返貸給誰。此種體外循環(huán)本身，如其“造成重大損失”者，也屬新刑法第187條所規(guī)定的非法拆借、發(fā)放貸款罪行為。

（2）以從存款中先行扣除自己擅自抬高的利率息差的方式非法吸收存款。此種情況下，吸收存款人為了不從帳面上反映出自己不法提高利率的違規(guī)操作情況，往往采用在存款人前來存款之際，直接從存款人交付存款的帳上為存款人劃出一筆款項、作為自己擅自抬高了的利率的息差，補(bǔ)償給存款人，從而在事實上抬高了存款利率，并以此高利手段來吸引存款人前來自己所在銀行或金融單位存款。

（3）以擅自在社會上大搞有獎儲蓄的辦法非法吸收公眾存款。此法之實質(zhì)，仍然是變相抬高國家所規(guī)定的存款利率，情節(jié)嚴(yán)重者，必定擾亂整個社會的金融秩序。

（4）以暗自先行給付實物或期約給付實物的手段非法吸收存款。例如有的金融單位以向存款大戶提供若干臺豪華轎車的方式吸引存款；有的期許存款人入款以后的一定時間內(nèi)、為其提供計算機(jī)臺等等。

（5）以暗自期許存款方對某動產(chǎn)、不動產(chǎn)的長期使用權(quán)來非法招攬存款。例如有的銀行長期免費提供房屋使用權(quán)給該行存款大戶頭單位，等等。

第三，依法無資格從事吸收公眾存款業(yè)務(wù)的單位或個人直接以“吸收公眾存款”名義公開吸收公眾存款、擾亂金融秩序。實踐中，此類行為人大多既濫冒金融主體擅闖金融市場、又進(jìn)一步不法提高存款利率，以同我正規(guī)的金融主體競爭存款大戶。然而，由于其濫冒金融主體的行為本身即屬非法吸收公眾存款罪的行為，因而對此類人等，無論其是否提高了國家規(guī)定的存款利率、也不問其是否采取了其他變相提高存款利率的手法來吸收存款，只要其從事了“公開吸收公眾存款的行為”即屬“非法”，行為人，一概構(gòu)成本罪。然而，在量刑上，對其中絕大多數(shù)既濫冒主體又不法提高利率或變相提高利率者，應(yīng)當(dāng)酌定為從重處罰的情節(jié)、對其處以相對更重的法定刑。

第四，變相吸收公眾存款。變相吸收公眾存款，雖然罪名仍為本罪名，但從行為特征上看，不屬于非法吸收公眾存款，因為就本條規(guī)定看，本條實際上法定了兩大類犯罪行為，即一：非法吸收公眾存款；其二：變相吸收公眾存款。

兩大類行為的主要區(qū)別點在于：行為人是直接以吸收存款的名義、還是假借其他名義在公眾中吸收存款。前者為非法吸收公眾存款行為、后者為變相吸收公眾存款行為。例如有的無資格吸收公眾存款的單位為了替自己單位融通資金，竟然非法在社會上集資，假如集資者真還有一定集資還本付息的本錢并確實打算到期還本付息的話，則此種非法集資行為，實為變相吸收公眾存款行為（否則，應(yīng)為集資詐騙罪）?；诖?，在實質(zhì)上都是不法吸收公眾存款的場合，分界兩種行為的本質(zhì)點正在于行為人是以直接地、公開其事的方式吸收存款還是以間接地、隱蔽地方式募集存款。

最后，需要強(qiáng)調(diào)的是，根據(jù)新刑法本條規(guī)定，本罪是行為犯，亦即行為人只要實施了非法吸收存款的行為，即便構(gòu)成本罪既遂，不問犯罪結(jié)果怎樣。這也反映了立法上對本罪行為人所實施的、嚴(yán)重破壞金融市場秩序的行為從嚴(yán)打擊的意向。

3、本罪的主觀罪過形式是故意犯，即行為人必須是明知自己所采用的吸收存款的方法為國家有關(guān)金融法規(guī)明令禁止、仍故意為之；或明知自己沒有從事吸收公眾存款業(yè)務(wù)的經(jīng)營權(quán)，而故意擅越法定經(jīng)營權(quán)者，才能構(gòu)成本罪。

4、在犯罪主體上，本罪的犯罪主體是一般主體。包括自然人或單位。所謂單位，除單位本身外，還包括犯罪單位的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員。單位者，法人非法人單位不限。但根據(jù)規(guī)定，在單位犯罪的場合，本罪單位主體可分為身份人或非身份人犯罪兩類人。

第一，身份人，即享有吸收公眾存款業(yè)務(wù)合法經(jīng)營權(quán)者。它是指經(jīng)我中華人民共和國中央銀行授權(quán)許可從事吸收公眾存款業(yè)務(wù)的銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)及其他單位；所謂銀行，主要指商業(yè)銀行（現(xiàn)行政策條件下，不排斥政策性銀行），即根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的商事主體，例如中國工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、投資銀行、交通銀行及其下屬各級分支機(jī)構(gòu)等；所謂非銀行金融機(jī)構(gòu)，是指銀行以外的依法享有吸收公眾存款權(quán)的金融單位，如我國證券、保險機(jī)構(gòu)、信托投資部門、城市、農(nóng)村信用合作社等；所謂其他單位，主要指業(yè)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)從事吸收公眾存款業(yè)務(wù)的郵政儲蓄網(wǎng)點等。

第二，非身份人犯罪，在此特指不具有上述法定的從事吸收公眾存款業(yè)務(wù)的金融市場主體身份者、違背金融市場準(zhǔn)入條件，擅自不法從事吸收公眾存款業(yè)務(wù)的法人非法人單位。

（三）研討問題

在大致厘清了非法吸收公眾存款罪的犯罪構(gòu)成要件以后，本文擬逐一清正以下幾點與本罪的認(rèn)定與處理干系甚大的問題。

1、有關(guān)共犯的設(shè)制與認(rèn)定問題。

本罪主體，前文已述，可分身份人犯罪和非身份人犯罪兩種情況。身份人犯罪的場合，即具有合法吸收公眾存款經(jīng)營權(quán)的單位犯罪的場合，倘若無身份人與有身份人勾結(jié)起來共同作案，對無身份人究應(yīng)怎樣定性？是與有身份人一起構(gòu)成本罪的共犯還是單獨構(gòu)成的其他他犯罪、抑或不按犯罪處理？例如前文例舉的以“繞規(guī)?！钡姆绞椒欠ㄎ展姶婵畹陌咐?，繞規(guī)模行為的完成，不能僅靠有身份人，而必須有其特定的相對人參加即須有從事非法的拉存求貸者的合力作用，“繞規(guī)模”式的非法吸收存款的行為方能告成。實踐中，此類非法拉存求貸者，多為一些大公司、大企業(yè)單位。對此等公司、企業(yè)單位究竟是作經(jīng)濟(jì)違法處理好還是刑事犯罪處理合適，抑或作為本罪共犯？立法上未作明文規(guī)定。我們認(rèn)為，對其中一般性的拉存求貸者，亦即有資金、有場所、有正當(dāng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營范圍并正在從事促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的正當(dāng)經(jīng)營活動的公司、企業(yè)等、因一時短款而偶爾操此拉存求貸行為者，不宜作犯罪處理，而宜以經(jīng)濟(jì)違法論處：例如可課以重額經(jīng)濟(jì)罰款甚至勒令歇業(yè)整頓，以杜其再犯。但對其中少數(shù)一貫以此手法斂聚國家資財、長期嚴(yán)重危害我社會主義資金市場的黑公司或不法企業(yè)等，宜于認(rèn)定為本罪的幫助犯并依法追究其刑事責(zé)任。至于對“一貫”、“嚴(yán)重危害”的質(zhì)與度的認(rèn)定和理解問題，對此，可通過有關(guān)立法解釋或司法解釋途徑加以解決，以方便司法操作。

2、對因受存款方的勒索而非法吸收存款者的定性與處理。

據(jù)調(diào)查，實踐中，有的存款大戶頭常常以行將“搬走”存款要挾其入款行或其他金融機(jī)構(gòu)：要求其盡快提高自己所存款項的存款利率；或者先行扣付部分息差抑或提供若干臺汽車或房屋使用權(quán)等等。一些銀行或其他金融機(jī)構(gòu)特別是效益或“口岸”較差的銀行，為了保住自己的存款額度，不得不就范。似此案情，立法上未作明文規(guī)定，在處理方式上，至少有以下三種方案可供選擇：

第一，雙方均定罪、且均定性為本罪，亦即雙方構(gòu)成共同非法吸收公眾存款罪。此種犯罪的實質(zhì)為有身份人實施本罪，因而對其中吸收存款人因其具有法定身份，應(yīng)定性為主犯；而存款人因其無法定身份理應(yīng)定性為從犯；

第二，存款方定性為索賄罪、吸收存款方因為被索賄而“行賄”無罪。

第三，雙方均定罪、但將雙方設(shè)定為對合犯。亦即雙方雖仍屬共犯，但不是構(gòu)成同一罪種的共犯而是互為犯罪對象的會合共犯中的對向犯（又稱對合犯）。此種會合共犯中，各方所觸犯罪名往往不同。例如本罪的場合，吸收存款方犯了單位非法吸收公眾存款罪；而索賄入款方則犯了單位（或個人）索賄罪。

對此三種定性方式，我們認(rèn)為根據(jù)新刑法第387條的規(guī)定，定性為索賄罪較為合理合法。因為：

按第一種方式處理，首先不符合存款人的行為特征：事實是索賄存款人并沒有任何“幫助”吸款人從事非法吸收存款的幫助行為。不錯，索賄存款人的“索賄”行為從形式上看，似同于“教唆”非法吸收存款，但由于索賄存款人實際上恰好正是非法吸收存款行為的直接受益人、相對人，因而此類索賄人，本質(zhì)不同于刑法第26條所規(guī)定的教唆犯，應(yīng)為獨立的索賄人。其次，如此定性，也難免量刑畸輕。因為，按第一種方式定性，非法吸收公眾存款罪比之于索賄罪本身法定刑輕得多（前罪最高法定刑為10年有期徒刑；后罪最高法定刑為死刑），加之按此種方法定性，由于索賄人只能定性為共犯中的從犯，這樣一來，對此明目張膽的索賄罪犯的量刑就會“輕上加輕”，這樣作顯然有悖于我國長此以來對主觀惡性更大的罪犯從嚴(yán)打擊的基本法意，因而實不可取。

按第二種方式處理，若對因存款人索賄而非法吸收存款的行為人不作犯罪處理，也不合刑事法律的基本理念及其我國既往對類似問題的立法例。因為，如前所述，非法吸收存款的實質(zhì)在于以“賄賂”的方式不法吸收存款，而根據(jù)新刑法第393條規(guī)定，因被勒索而被迫行賄者，惟有在“沒有獲得不正當(dāng)利益”的條件下，才不構(gòu)成行賄罪。以此對照，本案中吸收存款人在受到勒索的情況下，為了獲得存款，竟不惜“出賣”國家法律：膽敢以直接抬高或變相抬高央行法定利率的手法來盈取大戶存款，這種“利益”完全沒有正當(dāng)性可言，因而，此種場合，吸收存款人不能以受到“勒索”而作無罪辯護(hù)、充其量能據(jù)此對行為人作罪輕辯護(hù)而已。

3、對以換好工種、安排存款大戶子女就業(yè)等方式非法吸收存款者的定性與處理。當(dāng)今許多人認(rèn)為，銀行是金飯碗，讓自己的孩子特別是女孩兒上銀行去工作再好不過。于是，一些銀行往往以安排存款大戶子女（主要指安排能夠決定本單位存款入處的單位法定代表人、有關(guān)權(quán)利人士或直接掌管存款運作管理人員的子女）進(jìn)銀行工作等方式招攬存款；對子女已經(jīng)就業(yè)者，有的吸收存款方則進(jìn)一步以將其子女調(diào)入本行工作為招攬誘餌，等等。以此類方法招攬存款，當(dāng)然屬于“非法”吸收存款行為，但對此行為是否一概定性為非法吸收公眾存款罪行為，尚有商榷余地。這是因為，本罪的行為要件不僅僅是非法吸收存款，而且須有較為嚴(yán)重的“擾亂金融秩序”的行為。上述非法吸收存款行為，當(dāng)然也擾亂了金融秩序，但與抬高或變相抬高國家利率的行為、以及與濫冒享有吸收存款權(quán)限的金融主體的行為來非法吸收存款者相比較，后二者對金融秩序的破壞顯然更為直接和嚴(yán)重，因而將后二者設(shè)置為犯罪、對其科以最為嚴(yán)厲的國家刑罰方法來處罰理所當(dāng)然。然而這種“理所當(dāng)然”也理所當(dāng)然地隱含著以下潛在推理：對以換好工種、安排存款大戶子女就業(yè)等等方式來非法吸收存款的行為，一般甭按犯罪處理，情節(jié)特別嚴(yán)重者方可例外。但對“情節(jié)特別嚴(yán)重”如何判定？目前尚無定論和有權(quán)解釋，我們認(rèn)為，對此新型金融經(jīng)濟(jì)犯罪，尚有必要通過一定期間的司法操作及其問題的暴露和經(jīng)驗、教訓(xùn)的積累后，再行通過司法解釋的途徑予以解決。

4、對以“體外循環(huán)”方式非法以貸吸存行為的處理。如上所述，以此方式以貸吸存，如其因此“造成重大損失”者，其行為本身，又觸犯了新刑法第187條規(guī)定的非法拆借、發(fā)放貸款罪。如此，行為人非法吸收存款的手段行為就觸犯了兩個罪名，符合刑法上的牽連犯特征，應(yīng)按牽連犯的處理原則、從一重處斷。從法定刑看，非法拆借、發(fā)放貸款罪的法定刑相對更重，因而對此行為，可根據(jù)其具體犯罪情節(jié)，酌定為非法發(fā)放貸款罪，并根據(jù)187條的法定刑裁量刑罰。

《中華人民共和國刑法》第一百七十六條非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。有前兩款行為，在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰。