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債權(quán)債務(wù)審計(jì)所需資料

一、資產(chǎn)類

（一）貨幣資金

1、截止期末的現(xiàn)金盤點(diǎn)表或現(xiàn)金結(jié)算單復(fù)印件

2、截止期末的銀行對(duì)帳單（含未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)節(jié)表）或銀行詢證函

（二）應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付帳款

1、截止期末的各明細(xì)帳清單

2、截止期末的余額詢證函；

3、如不能函證的，復(fù)印與會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間接近的所發(fā)生的往來(lái)記帳憑證、票據(jù)（大額部分）

（三）應(yīng)收票據(jù)

1、截止期末的原始記帳憑證、商業(yè)承對(duì)匯票復(fù)印件

（四）存貨

1、截止期末的存貨明細(xì)清單

2、截止期末的存貨盤點(diǎn)表（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、保管應(yīng)在盤點(diǎn)表簽字）

3、復(fù)印大額部分與會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間接近的記帳憑證、票據(jù)

（五）待攤費(fèi)用、待處理流動(dòng)資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)

1、截止期末的明細(xì)帳；

2、截止期末的原始記帳憑證

3、截止期末的有關(guān)待處理項(xiàng)目的處理文件

（六）短期投資

1、截止期末的債劵、股票明細(xì)清單

2、相關(guān)的投資協(xié)議或被投資方的情況及財(cái)務(wù)報(bào)表等；

（七）固定資產(chǎn)

1、截止期末的固定資產(chǎn)-建筑物、機(jī)器設(shè)備等明細(xì)清單

2、《房屋所有權(quán)證》復(fù)印件

3、自建的建筑物未辦產(chǎn)權(quán)證，應(yīng)提供產(chǎn)權(quán)的證明資料或情況說(shuō)明

4、外購(gòu)房產(chǎn)未辦產(chǎn)權(quán)證，應(yīng)提供購(gòu)買協(xié)議及付款憑據(jù)

5、固定資產(chǎn)中有汽車的，應(yīng)提供汽車行駛證復(fù)印件，如行使證登記人不是公司，就應(yīng)提供汽車產(chǎn)權(quán)的情況說(shuō)明

5、購(gòu)買固定資產(chǎn)如機(jī)器設(shè)備等的記帳憑證、購(gòu)買發(fā)票復(fù)印件

（八）無(wú)形資產(chǎn)

1、截止期末的余額明細(xì)

2、有土地使用權(quán)的需提供土地使用證及其他產(chǎn)權(quán)證明資料

3、如是其他無(wú)形資產(chǎn)，須提供相關(guān)的許可證復(fù)印件，還有發(fā)生的記帳憑證、付款憑據(jù)復(fù)印件

二、負(fù)債

（一）短期借款、長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期應(yīng)付款

1、截止期末的明細(xì)清單

2、與借款有關(guān)的借款合同、協(xié)議書

3、發(fā)生借款的原始記帳憑證及附件

（二）應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款、預(yù)收帳款

1、截止期末的各明細(xì)帳清單

2、截止期末的余額詢證函；

3、如不能函證的，復(fù)印與會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間接近的所發(fā)生的往來(lái)記帳憑證、票據(jù)（大額部分）

（三）應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款、預(yù)提費(fèi)用

1、截止期末的各明細(xì)帳清單

2、復(fù)印與會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間接近的所發(fā)生的記帳憑證、票據(jù)或帳頁(yè)

三、所有者權(quán)益

（一）實(shí)收資本

1、截止期末的明細(xì)帳

2、公司成立的驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件

3、復(fù)印原始記帳憑證及收款單據(jù)

二）資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)

1、截止期末的明細(xì)余額

2、復(fù)印原始的記帳憑據(jù)

四、利潤(rùn)表

（一）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

1、統(tǒng)計(jì)每月的明細(xì)帳

2、復(fù)印與會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間接近的所發(fā)生的記帳憑證、票據(jù)或帳頁(yè)

（二）經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用

1、截止期末的費(fèi)用明細(xì)清單

2、復(fù)印與會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間接近的所發(fā)生的記帳憑證、票據(jù)或帳頁(yè)

（三）營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出、所得稅

1、截止期末的明細(xì)

2、復(fù)印與會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間接近的所發(fā)生的記帳憑證、票據(jù)或帳頁(yè)

五、其他資料

1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼復(fù)印件

2、如上年度已審計(jì)，應(yīng)提供審計(jì)報(bào)告

3、與此次審計(jì)程序相關(guān)的資料