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1．目的

為了規(guī)范公司貨款回收流程，便于應(yīng)收賬款及時(shí)回收，預(yù)防發(fā)生壞賬，特定本辦法。

2．適用范圍

適用于整個(gè)公司的貨款回收。

3．定義

3．1未收款

當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5日前尚未收回,從即日起至月底止,將此貨款列為”未收款”。

3．2催收款

“未收款”在次月5日前尚未收回,眾即日起到月底止,將此應(yīng)收貨款列為”催收款”。

3．3準(zhǔn)呆賬

3．3．1客戶已宣告破產(chǎn)或雖未正式宣告破產(chǎn)但已有明顯的要破產(chǎn)的跡象。

3．3．2客戶因其它債務(wù)而受到法院查封,貨款已無償還的可能。

3．3．3支付貨款的票據(jù)一再退票,沒有令人信服和理由,且已停止出貨一個(gè)月以上者。

3．3．4催收款迄今未能收回,且已停止出貨一個(gè)月以上者。

3．3．5催收款的回收明顯有重大困難,經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。

4．管理辦法

4．1未收款的管理

4．1．1財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月5號(hào)前將未收款明細(xì)表交市場(chǎng)部業(yè)務(wù)員。

4．1．2業(yè)務(wù)員應(yīng)將未收款之未能收回的原因及對(duì)策、收回該批貨款的時(shí)間于3日內(nèi)以書面表式提交市場(chǎng)經(jīng)理，市場(chǎng)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審核是否向該客戶提供銷售。

4．1．3市場(chǎng)部經(jīng)理每月應(yīng)監(jiān)督各業(yè)務(wù)員回收未收款。

4．1．4財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)員承諾的收回貨款時(shí)間于每月底檢查執(zhí)行情況。

4．2催收款的管理

4．2．1市場(chǎng)部經(jīng)理應(yīng)將未收款轉(zhuǎn)為催收款式之未收回款的原因及對(duì)策于3日內(nèi)以書面形式提交分管副總,轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批示。

4．2．2貨款經(jīng)列為催收款后,副總經(jīng)理應(yīng)于30日內(nèi)監(jiān)督各相關(guān)業(yè)務(wù)員收回貨款。

4．2．3貨款經(jīng)列為催收款后30日內(nèi)貨款尚未收回,將暫停對(duì)該客戶提供銷售。

4．3準(zhǔn)呆賬的處理

4．3．1準(zhǔn)呆賬的回收仍以市場(chǎng)部為方辦,由屠務(wù)部協(xié)助,必要時(shí)由法律顧問通過法律途徑處理。

4．3．2正式采取法律途徑解決,由市場(chǎng)部相關(guān)人員同法律顧問前往處理。

4．3．3法律顧問以專案形式處理準(zhǔn)呆賬時(shí),由市場(chǎng)部協(xié)助,往來會(huì)計(jì)確保法律顧問隨時(shí)知會(huì)市場(chǎng)部案件的進(jìn)展情況并予以跟進(jìn)。

4．3．4財(cái)務(wù)部每月初對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行檢查,將準(zhǔn)呆賬填寫”壞賬申請(qǐng)批復(fù)表”報(bào)請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),經(jīng)批準(zhǔn)為壞賬的貨款將對(duì)該相關(guān)業(yè)務(wù)員進(jìn)行處罰。

4．4準(zhǔn)呆賬的檢查

準(zhǔn)呆賬的報(bào)送法律部門處理后,由銷售會(huì)計(jì)報(bào)請(qǐng)董事會(huì)定期召集市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部、負(fù)責(zé)市場(chǎng)的副總等相關(guān)部門召開檢查會(huì)，檢查事件的前因后果，以作為前車之鑒，并評(píng)述有關(guān)人員是否失職。