個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)具體需要交哪些稅
來源：法律編輯整理
時間： 2023-05-05 16:14:11
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1、個人轉(zhuǎn)讓股票需要交稅嗎?
《關(guān)于股票轉(zhuǎn)讓所得1996年暫不征收個人所得稅的通知》“經(jīng)報國務(wù)院同意，1996年對股票轉(zhuǎn)讓所得仍暫不征收個人所得稅”，以及《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于個人轉(zhuǎn)讓股票所得繼續(xù)暫免征收個人所得稅的通知》(財稅[1998]61號)“為了配合企業(yè)改制，促進(jìn)股票市場的穩(wěn)健發(fā)展，經(jīng)報國務(wù)院批準(zhǔn)，從1997年1月1日起，對個人轉(zhuǎn)讓上市公司股票取得的所得繼續(xù)暫免征收個人所得稅”之規(guī)定，自1994年起，個人買賣股票所得暫免征收個人所得稅。
2、個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)需要交哪些稅?
個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，需要交納個人所得稅。交納標(biāo)準(zhǔn)：按照轉(zhuǎn)讓成交價減去當(dāng)初出資價和費用，按照此差額20%交納個人所得稅。沒有差額產(chǎn)生,不需交稅。
個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營業(yè)稅，個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)就增值部分按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”繳納個人所得稅，稅率為20%，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)繳納印花稅由合同雙方按合同金額萬分之五繳納。
“增值部分”即一次個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)納稅所得額，以一次轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額，減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額。不管分多少次支付，均應(yīng)合并為一次轉(zhuǎn)讓股權(quán)。
其中的“財產(chǎn)原值”如何確定?有價證券為買入價(實際支付的價款)以及買入時按照規(guī)定交納的有關(guān)費用。納稅人必須提供有關(guān)合法憑證。對未能提供完整、準(zhǔn)確的財產(chǎn)原值合法憑證而不能正確計算財產(chǎn)原值的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況核定其財產(chǎn)原值。
“合理費用”是指納稅人在賣出財產(chǎn)的過程中按有關(guān)規(guī)定所支付的費用，如營業(yè)稅金及附加、中介服務(wù)費、資產(chǎn)評估費等(均需要合法有效的憑證)。
對申報的計稅依據(jù)明顯偏低(如平價和低價轉(zhuǎn)讓等)且無正當(dāng)理由的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可參照每股凈資產(chǎn)或個人股東享有的股權(quán)比例所對應(yīng)的凈資產(chǎn)份額核定。
另外，企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營業(yè)稅，企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)繳納印花稅由合同雙方按合同金額萬分之五繳納。
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股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要交納個人所得稅和印花稅.(一)針對個人所得稅.繳納個人所得稅的過程中，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能要求對企業(yè)資產(chǎn)評估，如果認(rèn)為價位偏低，會按評估價格計算.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，應(yīng)按財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得項目，按股權(quán)轉(zhuǎn)讓的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應(yīng)納稅所得額，適用20%的稅率，計算繳納個人所得稅(這里指的是溢價轉(zhuǎn)讓，平價轉(zhuǎn)讓不涉及該稅種).(二)針對印花稅.非上市公司不以股票形式發(fā)生的企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，需要征收印花稅.財產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)的征稅范圍是：經(jīng)政府管理機(jī)關(guān)登記注冊的動產(chǎn)、不動產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移所立的書據(jù)，以及企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所立的書據(jù).一、個人股權(quán)可以轉(zhuǎn)讓給公司嗎個人股權(quán)可以轉(zhuǎn)讓給公司。公司股東可以依法轉(zhuǎn)讓其股權(quán)，股東之間可以自由轉(zhuǎn)讓，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，應(yīng)當(dāng)依法辦理變更登記，相應(yīng)修改公司章程和股東名冊。同一憑證，由兩方或者兩方以上當(dāng)事人簽訂并各執(zhí)一份2023-06-26276人看過 -
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股權(quán)轉(zhuǎn)讓股權(quán)在本質(zhì)上是股東對公司及其事務(wù)的控制權(quán)或者支配權(quán)，是股東基于出資而享有的法律地位和權(quán)利的總稱。具體包括收益權(quán)、表決權(quán)、知情權(quán)以及其他權(quán)利。1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓形式：有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓出資的方式有兩種：一是股東將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其它現(xiàn)有的股東，即公司內(nèi)部的股權(quán)轉(zhuǎn)讓;二是股東將其股權(quán)轉(zhuǎn)讓給現(xiàn)有股東以外的其它投資者，即公司外部的股權(quán)轉(zhuǎn)讓。這兩種形式在條件和程序上存在一定差異。(1)內(nèi)部轉(zhuǎn)股：出資股東之間依法相互轉(zhuǎn)讓其出資額，屬于股東之間的內(nèi)部行為，可依據(jù)公司法的有關(guān)規(guī)定，變更公司章程、股東名冊及出資證明書等即可發(fā)生法律效力。一旦股東之間發(fā)生權(quán)益之爭，可以以此作為準(zhǔn)據(jù)。(2)向第三人轉(zhuǎn)股：股東向股東以外的第三人轉(zhuǎn)讓出資時，屬于對公司外部的轉(zhuǎn)讓行為，除依上述規(guī)定變更公司章程、股東名冊以及相關(guān)文件外，還須向工商行政管理機(jī)關(guān)變更登記。對于向第三人轉(zhuǎn)股，公司法的規(guī)定相對比較明確，在第七十一條第二款規(guī)定：“股東向股東2023-06-13275人看過 -
股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓需交納個人所得稅（20％）和印花稅（0．5）。法人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓需交納企業(yè)所得稅（25％）和印花稅（0．5）。根據(jù)財稅［2002］191號《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的通知》的規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營業(yè)稅。必須要注意的是，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得征收個人所得稅管理的通知》（國稅函［2009］285號）的相關(guān)規(guī)定，納稅（包括取得免稅、不征稅證明）是到工商行政管理部門辦理股權(quán)變更登記的必要前提。十一、就股權(quán)轉(zhuǎn)讓繳納個人所得納時需要注意哪些方面答：第一，正確計算股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅。股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，按照一次轉(zhuǎn)讓股權(quán)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，計算納稅，稅率為20％。股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入不僅是現(xiàn)金，也包括實物、有價證券和其他形式的經(jīng)濟(jì)利益，非貨幣形式的轉(zhuǎn)讓收入往往被納稅人忽視，誤以為不用繳稅。第二，準(zhǔn)確界定納稅義務(wù)發(fā)生時間，及時納稅。發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為后2023-08-17414人看過
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多種股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得需征個人所得稅。日前，廣西出臺股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅管理實施辦法，辦法將施行。1、哪些股權(quán)轉(zhuǎn)讓需征個人所得稅？根據(jù)規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓包括以出售、回購、投資、分割、贈予、非貨幣性資產(chǎn)交換、以所持有的股權(quán)抵償債務(wù)等各種形式改變股權(quán)所有權(quán)屬的行為。只要是股權(quán)發(fā)生了實質(zhì)上的轉(zhuǎn)移，都應(yīng)當(dāng)屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，對自然人股東取得所得應(yīng)按規(guī)定繳納個人所得稅。據(jù)悉，股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得以股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除股權(quán)原值和合理費用后的余額為應(yīng)納稅所得額，按照“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目計算繳納個人所得稅。納稅人要在哪里申報納稅？據(jù)悉，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅地點以被投資企業(yè)所在地地稅機(jī)關(guān)為主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入是如何確定的？按規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入是自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)所取得的全部價款，包括貨幣性資產(chǎn)、非貨幣性資產(chǎn)和其他形式的經(jīng)濟(jì)利益。此外，新規(guī)定，規(guī)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入要按照公平交易原則確定。也就是說，自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)獲得與之相2023-11-26436人看過 -
法律綜合知識個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要繳稅，但是不需要給公司繳稅。根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法及其實施條例的規(guī)定，原股東取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，應(yīng)按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目征收個人所得稅，然后按照20％繳納稅款。個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓給公司需要繳稅嗎的法律依據(jù)《公司法》第七十一條有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。兩個以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。公司章程對股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定?！吨腥A人民共和國公司法》（2018修正）：第三章2022-07-01131人看過
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股權(quán)轉(zhuǎn)讓是指公司股東依法將自己的股份讓渡給他人，使他人成為公司股東的民事法律行為。股權(quán)轉(zhuǎn)讓是股東行使股權(quán)經(jīng)常而普遍的方式，我國《公司法》規(guī)定股東有權(quán)通過法定方式轉(zhuǎn)讓其全部出資或者部分出資。... 更多>
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股權(quán)轉(zhuǎn)讓有哪些情況，公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要交個人所得稅西藏在線咨詢 2022-03-28根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的通知》（財稅[2002]191號）文件規(guī)定：對股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營業(yè)稅。有關(guān)個人所得稅方面的答復(fù)如下：自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)取得所得的，應(yīng)按規(guī)定繳納“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”個人所得稅。買受股權(quán)雙方都是自然人的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)?shù)桨l(fā)生股權(quán)變動的企業(yè)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報繳納個人所得稅。股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅在計算時，以轉(zhuǎn)讓股權(quán)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，乘 -
0元轉(zhuǎn)讓股權(quán)變更需要交稅嗎,具體規(guī)定有哪些北京在線咨詢 2023-02-02應(yīng)該繳納的稅都要按照法律繳納應(yīng)該繳納的費用，雖說是0元轉(zhuǎn)讓，但有可能是負(fù)值等等，千萬不要在接受股權(quán)的同時，忘記繳納稅款，應(yīng)繳的就是個人的所得稅，印花稅，和企業(yè)所得稅。 企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓是需要交印花稅的，稅率一般為萬分之五;因為股權(quán)是別人轉(zhuǎn)讓的，所以屬于財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，比如，股權(quán)、建筑物、機(jī)器設(shè)備、汽車、輪船等等其他的財產(chǎn)取得的所得，會按照轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入減去財產(chǎn)原來的價值和一定的合理費用之后，計算需要繳納 -
股權(quán)轉(zhuǎn)讓繳稅需要哪些，法律上的具體規(guī)定新疆在線咨詢 2023-10-02股權(quán)轉(zhuǎn)讓繳稅需要繳納印花稅還有個人所得稅，印花稅需要按照自行規(guī)定計算繳納的稅額，需要購買并且一次貼足印花稅票，個人所得稅需要由轉(zhuǎn)讓人繳納，按照一定的投資成本比例繳納。 -
股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要交稅嗎股權(quán)轉(zhuǎn)讓交稅的規(guī)定江西在線咨詢 2022-07-20公司應(yīng)該屬于企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓，就要按以下規(guī)定繳納稅款： 1、營業(yè)稅：根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的通知》對股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營業(yè)稅。 2、企業(yè)所得稅：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務(wù)若干所得稅問題的通知》（國稅發(fā)[2021]118號）的規(guī)定，企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得或損失是指企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置股權(quán)投資的收入減除股權(quán)投資成本后的余額。企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得 -
個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓交多少稅啊，具體標(biāo)準(zhǔn)是哪些樣的啊內(nèi)蒙古在線咨詢 2022-07-27企業(yè)所得稅 (1)企業(yè)在一般的股權(quán)(包括轉(zhuǎn)讓股票或股份)買賣中，應(yīng)按《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務(wù)若干所得稅問題的通知》(國稅發(fā)(2000)118號，廢止)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。股權(quán)轉(zhuǎn)讓人應(yīng)分享的被投資方累計未分配利潤或累計盈余公積金應(yīng)確認(rèn)為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，不得確認(rèn)為股息性質(zhì)的所得。 (2)企業(yè)進(jìn)行清算或轉(zhuǎn)讓全資子公司以及持股95%以上的企業(yè)時，應(yīng)按《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)的通知》(國稅發(fā)(1998)97
