發(fā)行公司債券是負(fù)債嗎？
來源：法律編輯整理
時間： 2023-06-21 18:51:56
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發(fā)行公司債券不是負(fù)債，可交換債券全稱為“可交換他公司股票的債券”，是指上市公司股份的持有者通過抵押其持有的股票給托管機構(gòu)進(jìn)而發(fā)行的公司債券。
該債券的持有人在將來的某個時期內(nèi)，能按照債券發(fā)行時約定的條件用持有的債券換取發(fā)債人抵押的上市公司股權(quán)?？山粨Q債券是一種內(nèi)嵌期權(quán)的金融衍生品，嚴(yán)格地可以說是可轉(zhuǎn)換債券的一種。
中國證監(jiān)會發(fā)布《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》，符合條件的上市公司股東可以用無限售條件的股票質(zhì)押發(fā)行債券進(jìn)行融資。對發(fā)債主體而言，其發(fā)債目的包括股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整、投資退出、市值管理、資產(chǎn)流動性管理等。可交換公司債券的推出，為上市公司股東進(jìn)行市值管理和債務(wù)融資提供了一種可供選擇的渠道和新的流動性管理工具；為機構(gòu)投資者提供了新的固定收益類投資工具，有利于加強股票市場和債券市場的聯(lián)通；有利于穩(wěn)定市場預(yù)期，引導(dǎo)投資理念的長期化和理性化。
可交換債券與可轉(zhuǎn)換債券的相同之處是發(fā)行要素相似，也包括票面利率、期限、換股價格和換股比率、換股期限等；不同之處是發(fā)行主體不同。對投資者來說與持有標(biāo)的上市公司的可轉(zhuǎn)換債券相同，投資價值與上市公司價值相關(guān)，在約定期限內(nèi)可以以約定的價格交換為標(biāo)的股票。
一、可轉(zhuǎn)換債券是屬于債券嗎？
可轉(zhuǎn)換債券
是債券的一種，可以轉(zhuǎn)換為債券發(fā)行公司的股票，通常具有較低的票面利率。本質(zhì)上講，可轉(zhuǎn)換債券是在發(fā)行公司債券的基礎(chǔ)上，附加了一份期權(quán)，允許購買人在規(guī)定的時間范圍內(nèi)將其購買的債券轉(zhuǎn)換成指定公司的股票。
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證券公司鑒于我國證券公司運營資本不足以及負(fù)債率高等實際情況，《證券法》對證券公司的負(fù)債作出了嚴(yán)格的限制：1、對外負(fù)債總額不得超過其凈資產(chǎn)額的規(guī)定倍數(shù)；2、流動負(fù)債總額不得超過其流動資產(chǎn)總額的一定比例。具體倍數(shù)、比例和管理辦法，將由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)作出規(guī)定。根據(jù)《證券公司管理辦法》規(guī)定，證券公司凈資本不得低于其對外負(fù)債的百分之八。證券公司流動資產(chǎn)余額不得低于流動負(fù)債余額（不包括客戶存放的交易結(jié)算資金和受托投資管理的資金）。綜合類證券公司的對外負(fù)債（不包括客戶存放的交易結(jié)算資金和受托投資管理的資金）不得超過其凈資產(chǎn)額的九倍。經(jīng)紀(jì)類證券公司的對外負(fù)債（不包括客戶存放的交易結(jié)算資金）不得超過其凈資產(chǎn)額的三倍。2023-06-09280人看過 -
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公司發(fā)行債券擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪法院的判罰規(guī)則：1、一般會處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金；2、單位犯此罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法處罰。公司發(fā)行債券法定程序公司債券不管對發(fā)行公司債券的公司而言，還是對政府監(jiān)管部門而言，都是一件重大的事件。對于發(fā)行人而言，發(fā)行公司債券屬于向社會投資者出售信用、增加負(fù)債的重大社會融資行為，幾乎所有國家的公司法都規(guī)定，發(fā)行公司債券需要公司決策機構(gòu)，如董事會、股東大會等批準(zhǔn)，公司經(jīng)營管理層不得擅自決定發(fā)行公司債券，募集的資金不可以用于償還銀行貸款。對于政府監(jiān)管機構(gòu)而言，由于發(fā)行公司債券涉及到社會重大信用，對穩(wěn)定社會經(jīng)濟秩序、維護投資者權(quán)益都有重大影響，因此幾乎所有國家的公司法都規(guī)定，發(fā)行公司債券必須報經(jīng)政府有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)或核準(zhǔn)，或者到政府監(jiān)管機構(gòu)登記、注冊，否則，就屬于2023-07-29102人看過 -
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債權(quán)人個人是能夠購買公司債券的，公司債正好為個人理財提供了一個不錯的投資選擇。要投資公司債的話，首先要在證券營業(yè)網(wǎng)點開設(shè)一個證券賬戶，等公司債正式發(fā)行的時候，就可以像買賣股票那樣買賣公司債，只是交易最低限額是1000元。一、不得再次公開發(fā)行公司債券的情形有什么不得再次公開發(fā)行公司債券的情形：1、前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足；2、違反證券法的規(guī)定，改變公司發(fā)行公司債券所募集資金的用途；3、對已經(jīng)公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)，有違約或者延遲支付本息的這種事實，且仍然處于繼續(xù)狀態(tài)。二、債券持有人對可轉(zhuǎn)換債券享有選擇權(quán)嗎公司債券可以轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價格由轉(zhuǎn)讓人與受讓人約定。公司債券在證券交易所上市交易的，按照證券交易所的交易規(guī)則轉(zhuǎn)讓。發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的，公司應(yīng)當(dāng)按照其轉(zhuǎn)換辦法向債券持有人換發(fā)股票，但債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)。三、公司債券可以轉(zhuǎn)讓嗎公司債券可以轉(zhuǎn)讓。公司債券在證2023-02-19493人看過
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法律綜合知識公司債券，這個是公司根據(jù)法定的程序依法向市場發(fā)行的一種有價證券，也是一個公司債的表現(xiàn)形式。將債券發(fā)行到市場上給人們購買，購買人就是債券的持有人，發(fā)行人和債券持有人就形成了一種還本付息的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。那么公司債券容易發(fā)行么？一、公司債券容易發(fā)行么（1）股東大會決定發(fā)行公司債券的發(fā)行股東大會就發(fā)行債券作出的決定，至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項：1、本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量；2、發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排；3、定價方式或價格區(qū)間；4、募集資金用途；5、決議的有效期；6、對董事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)；7、其他必須明確的事項。（2）股東大會決定發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券股東大會就發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券作出的決定，至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項：1、本辦法第四十一條規(guī)定的事項；2、債券利率；3、債券期限；4、擔(dān)保事項；5、回售條款；6、還本付息的期限和方式；7、轉(zhuǎn)股期；8、轉(zhuǎn)股價格的確定和修正。股東大會就發(fā)行分離交2024-02-10106人看過 -
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有限責(zé)任公司公司公開發(fā)行債券包括面向公眾投資者公開發(fā)行和面向合格投資者公開發(fā)行兩種方式。1、合格投資者具備相應(yīng)的風(fēng)險識別和承擔(dān)能力，知悉并自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險，并符合下列資質(zhì)條件：(1)經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機構(gòu)，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業(yè)銀行、保險公司和信托公司等，以及經(jīng)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(以下簡稱基金業(yè)協(xié)會)登記的私募基金管理人;(2)上述金融機構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財產(chǎn)品，包括但不限于證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、基金及基金子公司產(chǎn)品、期貨公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、銀行理財產(chǎn)品、保險產(chǎn)品、信托產(chǎn)品以及經(jīng)基金業(yè)協(xié)會備案的私募基金;(3)凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè);(4)合格境外機構(gòu)投資者(QFII)、人民幣合格境外機構(gòu)投資者(RQFII);(5)社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金;(6)名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬2023-06-05373人看過 -
可轉(zhuǎn)換公司債券一、概念可轉(zhuǎn)換債券(ConvertibleBond)是債券的一種，可以轉(zhuǎn)換為債券發(fā)行公司的股票，通常具有較低的票面利率。本質(zhì)上講，可轉(zhuǎn)換債券是在發(fā)行公司債券的基礎(chǔ)上，附加了一份期權(quán)，允許購買人在規(guī)定的時間范圍內(nèi)將其購買的債券轉(zhuǎn)換成指定公司的股票。二、特征可轉(zhuǎn)換債券具有債權(quán)和股權(quán)的雙重特性?？赊D(zhuǎn)換債券兼有債券和股票的特征，具有以下三個特點：(一)債權(quán)性與其他債券一樣，可轉(zhuǎn)換債券也有規(guī)定的利率和期限，投資者可以選擇持有債券到期，收取本息。(二)股權(quán)性可轉(zhuǎn)換債券在轉(zhuǎn)換成股票之前是純粹的債券，但轉(zhuǎn)換成股票之后，原債券持有人就由債權(quán)人變成了公司的股東，可參與企業(yè)的經(jīng)營決策和紅利分配，這也在一定程度上會影響公司的股本結(jié)構(gòu)。(三)可轉(zhuǎn)換性可轉(zhuǎn)換性是可轉(zhuǎn)換債券的重要標(biāo)志，債券持有人可以按約定的條件將債券轉(zhuǎn)換成股票。轉(zhuǎn)股權(quán)是投資者享有的、一般債券所沒有的選擇權(quán)?？赊D(zhuǎn)換債券在發(fā)行時就明確約定，債券持有人可按照2023-06-02113人看過
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公司債券發(fā)行流程的內(nèi)容是什么，公司債券怎么發(fā)行新疆在線咨詢 2022-11-26債可以指公司的一項負(fù)債，是需要償還的。每個公司或多或少都會有一些債務(wù)。而債券的發(fā)行一般是因為公司的需要籌集資金所作出的一種融資。融資可以為公司籌集一部分資金，這對公司的發(fā)展是有幫助的。那么公司債券發(fā)行流程的內(nèi)容是什么，公司債券怎么發(fā)行？ -
公司債券是什么，發(fā)行公司債券的主體有哪些？哪些企業(yè)需要發(fā)行債券福建在線咨詢 2022-03-05公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的有價證券。發(fā)行公司債券是公司籌集資金的一項重要手段，公司債券主要特點為：有償還性，它是一種信用工具，發(fā)行人承諾在預(yù)定日期償還本金并支付利息；有流通性，公司債券可以轉(zhuǎn)讓；比較安全，公司債券與公司業(yè)績沒有直接聯(lián)系，與股票相比，風(fēng)險較??；收益比較穩(wěn)定，因為它有固定的利率，定期獲得利息，還可以在流通中賺取價格差額。發(fā)行公司債券的主體，也就是具有發(fā) -
如何發(fā)行債券，發(fā)行的公司債券能否回購？浙江在線咨詢 2022-10-28一、如何發(fā)行公司債權(quán)公司債的發(fā)行程序主要包括： 1、公司董事會制訂發(fā)行公司債券的方案； 2、股東大會審議通過公司債券發(fā)行方案； 3、公司向國務(wù)院證券管理部門報請批準(zhǔn)； 4、公告公司債券募集辦法； 5、證券經(jīng)營機構(gòu)承銷發(fā)售公司債券； 6、公眾應(yīng)募、繳款并領(lǐng)取債券； 7、置備公司債券存根簿。二、發(fā)行的公司債券能否回購發(fā)行的公司債券可以回購，但是需符合一定的回購條件，就連交易單位都有明確的限制。1、回購 -
公司發(fā)行債券有限制嗎吉林省在線咨詢 2023-06-13法律對公司發(fā)行債券有限制，即公司累計的債券余額不能超過公司凈資產(chǎn)的40%。累計債券余額是指，公司發(fā)行的公司債券，除到期已還本付息的債券外，剩余的債券總額。這個總額不能超過公司凈資產(chǎn)的40%。 -
公司發(fā)行債券累計債券余額一般是多少澳門在線咨詢 2022-03-11累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十。《中華人民共和國證券法》第十六條公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元；（二）累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十；（三）最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；（四）籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；（五）債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平；（六）國務(wù)院規(guī)
