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(一)虛構交易、偽造單據(jù)，騙取貨款

不法分子冒充賣方，騙取買方的信任，與買方簽訂買賣合同，讓買方開立以自己為受益人的信用證。之后，在沒有真實履行合同的情況下，偽造信用證要求的各種議付單據(jù)，利用信用證表面一致性的特點，到銀行議付，騙取款項。買方付款贖單之后，無法獲得預期的貨物，將因此蒙受損失。

(二)偽造信用證進行欺詐

犯罪分子偽造信開信用證或盜用、借用銀行密押偽造電開信用證騙取賣方履約保證金、質保金甚至直接騙取賣方貨物。

(三)買賣雙方互相勾結，對銀行進行欺詐

犯罪分子假冒買方、賣方偽造買賣合同，由假買方到銀行開立信用證。假賣方在沒有真實履行合同的情況下，偽造單據(jù)或通過虛假發(fā)貨獲得所需單據(jù)，到銀行議付貨款。因為是偽造買方與賣方合作欺詐，所以銀行審單時，很難發(fā)現(xiàn)有不符點，即予以議付。而假買方并不會去銀行付款贖單。這樣，銀行就會蒙受經(jīng)濟損失。

(四)涉及承運人的信用證欺詐

賣方無法在信用證要求的時間裝船，而要求承運人配合，修改提單日期，將提單日期倒簽;或者根本沒有發(fā)貨，卻要求承運人簽發(fā)已裝船提單;或者出具保函將不清潔提單轉變?yōu)榍鍧嵦釂?。賣方用這些不符合正常貿(mào)易要求的提單和其它單據(jù)一起，到銀行議付貨款。一旦賣方提交的議付單據(jù)符合信用證要求，銀行就會將貨款給賣方。銀行不會審核實際貨物是否已發(fā)出，提單是否真實。買方可能延遲收到貨物，也有可能收到的貨物與合同嚴重不符，甚至根本就收不到貨物。

(五)利用信用證軟條款欺詐

所謂信用證軟條款，是指開證申請人在開立信用證時，故意設置一些隱蔽性條款。這些條款授權開證行或開證申請人具有隨時單方面解除付款義務的主動權，以達到欺詐的目的。在國際貿(mào)易中常見的信用證軟條款有：

1.附加信用證生效條件。比如，本信用證只有在收到開證行委托人的指示后生效。

2.信用證將開證申請人檢驗貨物的結果或接收貨物的意愿作為付款的條件。

3.限制出口商提供的單據(jù)。例如規(guī)定貨物的檢驗報告由買方或其代理人出具，或規(guī)定正本提單全部或部分直接寄給進口商。

4.關于貨物運輸?shù)南拗茥l款。例如貨物待收到賣方指定船名的裝運通知后裝運。

5.要求賣方提供無法取得的單據(jù)或相互矛盾的單據(jù)。

上述條款或類似的條款，都使信用證付款的主動權掌握在買方或開證行手中。一旦賣方?jīng)]有識破這些軟條款陷阱，將有合同無法按約履行、生產(chǎn)的貨物無法出運、貨款無法議付等各種風險，銀行也有可能因軟條款遭到損失。