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稅務(wù)局會查離岸賬戶嗎

來源：法律編輯整理時間： 2023-04-14 19:12:48 113 人看過

會，離岸賬戶也叫OSA賬戶，在境外（含港澳臺地區(qū)）的自然人、法人（含在境外注冊的中國境外投資企業(yè)）、政府機(jī)構(gòu)、國際組織及其他經(jīng)濟(jì)組織，包括中資金融機(jī)構(gòu)的海外支持機(jī)構(gòu)，但不包括境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外代表機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立的賬戶，屬于境外賬戶；離岸賬戶相對于NRA賬戶受外匯管制更少些，從資金的安全性角度來看，離岸賬戶要安全些，受國家外管局監(jiān)管沒那么嚴(yán)格。

離岸賬戶在金融學(xué)上指存款人在其居住國家以外開設(shè)的銀行賬戶。相反，位于存款人所居住國內(nèi)的銀行賬戶則稱為在岸銀行賬戶或境內(nèi)銀行賬戶。

法律依據(jù)：《稅收征收管理法》第十一條

稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)征收、管理、稽查、行政復(fù)議的人員的職責(zé)應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離、相互制約。

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1、如果是國稅局的，那就是主要檢查增值稅和所得稅的繳納情況!對增值稅，你應(yīng)該準(zhǔn)備好如下資料：(1)本年度的銷售收入合計，要結(jié)合庫存考慮有無未開票收入(2)銷項稅額分月總計(3)進(jìn)項稅額分月總計(4)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出數(shù)的分月總計，要考慮是否有其他漏做轉(zhuǎn)出的情形(5)本年度應(yīng)交增值稅各月明細(xì)以及上交情況(6)每個月的進(jìn)項抵扣聯(lián)裝訂成冊，要有把握其中的發(fā)票都是合理抵扣數(shù)據(jù)，不合理的已經(jīng)轉(zhuǎn)出(7)每個月的發(fā)票使用明細(xì)表(8)計算一下本年的稅負(fù)率(本年應(yīng)交增值稅÷銷售收入)，看一下去年、今年累計的稅負(fù)率，如果今年稅負(fù)率低于去年的稅務(wù)率，主動查找原因，要有作一個書面說明書的準(zhǔn)備。2、如果是地稅局的，那就是主要檢查所得稅、個稅、印花稅、營業(yè)稅和其他小的稅種的計交情況。你應(yīng)該準(zhǔn)備好如下資料：(1)根椐《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》對照一下自己企業(yè)的財務(wù)情況，主要有這么幾種問題：A、是否有計稅工資已提未發(fā)現(xiàn)象?B、

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稅務(wù)局查賬具體查以下內(nèi)容：1、是否存在利用虛開發(fā)票的情形；2、是否存在擅自改變成本計價方法的情況，調(diào)節(jié)利潤；3、企業(yè)發(fā)生的工資、薪金支出是否存在只提不發(fā)、多提少發(fā)虛列成本費用等問題，員工的個稅社保是否按規(guī)定繳納；4、用于非增值稅應(yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利、個人消費、非正常損失的貨物、所耗用的購進(jìn)貨物是否按規(guī)定作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出；5、向購買方收取的各種價外費用是否按規(guī)定納稅（如，手續(xù)費、補貼、返還利潤、獎勵費、違約金、運輸裝卸費等）。哪些財務(wù)異常易被稅務(wù)局查賬1．增值稅專用發(fā)票用量變動異常1、計算公式：指標(biāo)值＝一般納稅人專票使用量－一般納稅人專票上月使用量。2、問題指向：增值稅專用發(fā)票用量驟增，除正常業(yè)務(wù)變化外，可能有虛開現(xiàn)象。3、預(yù)警：納稅人開具增值稅專用發(fā)票超過上月30％（含）并超過上月10份以上檢查重點：檢查納稅人的購銷合同是否真實，檢查納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營情況是否與簽訂的合同情況相符

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2023-08-02

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稅務(wù)局查賬會凍結(jié)賬戶。根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為從事生產(chǎn)經(jīng)營的納稅人有逃避納稅義務(wù)的，可以責(zé)令納稅人在規(guī)定的納稅期限前限期繳納應(yīng)納稅款；稅務(wù)機(jī)關(guān)可以責(zé)令納稅人在限期內(nèi)有明顯的商品、貨物、其他財產(chǎn)或者應(yīng)納稅所得額轉(zhuǎn)納稅所得額的跡象的，責(zé)令納稅人提供納稅擔(dān)保。納稅人不能提供納稅擔(dān)保的，經(jīng)縣以上稅務(wù)局主任批準(zhǔn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取下列稅收保全措施：1、書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)凍結(jié)納稅人的金額相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款；2、扣押、扣押納稅人的價值相當(dāng)于應(yīng)納稅款的商品、貨物或者其他財產(chǎn)。電子稅務(wù)局需要注冊嗎電子稅務(wù)局需要注冊。根據(jù)我國相關(guān)法律規(guī)定，應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅的個人各項所得：工資、薪金所得；勞務(wù)報酬所得；稿酬所得；特許權(quán)使用費所得；經(jīng)營所得；利息、股息、紅利所得；財產(chǎn)租賃所得；財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；偶然所得。電子稅務(wù)局無法逾期申報，如果說企業(yè)有困難無法按時申報，可以申請延

2023-07-16

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稅務(wù)局查賬找人不好處理。不管哪位財務(wù)做賬，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)查處涉稅違法問題，均由公司承擔(dān)責(zé)任。但如果涉嫌犯罪，除了公司會被處罰金外，公司法人代表、相關(guān)責(zé)任人員等承擔(dān)刑事責(zé)任，繼任的會計，沒有刑事責(zé)任；不配合稅務(wù)檢查，不肯交資料，通常是對單位處罰。根據(jù)法律規(guī)定：納稅人、扣繳義務(wù)人逃避、拒絕或者以其他方式阻撓稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令改正，可以處一萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處一萬元以上五萬元以下的罰款。稅務(wù)局查賬的內(nèi)容1、賬本設(shè)置是否完備；2、憑證是否規(guī)范；3、是否全部申報各稅種；4、是否全額申報各稅種；5、是否有偷稅行為等；稅務(wù)局查賬前一般都會先履行告知這一行為，而且進(jìn)行你單位或者公司時必須是兩人以上且出示工作人員檢查證和稅務(wù)檢查通知書，除非特大案件，一般不會突然襲擊！《中華人民共和國稅收征收管理法》第三條稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規(guī)定執(zhí)行；法律授權(quán)國務(wù)院規(guī)定的

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稅務(wù)局現(xiàn)在基本不查賬了嗎

稅務(wù)局現(xiàn)在基本肯定會查賬。稅務(wù)局職責(zé)如下：1、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策，加強(qiáng)黨對本單位稅收工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，履行全面從嚴(yán)治黨責(zé)任，負(fù)責(zé)黨的建設(shè)和思想政治建設(shè)工作；2、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行稅收、社會保險費和有關(guān)非稅收入法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件，研究制定具體實施辦法。組織落實國家規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策；3、負(fù)責(zé)研究擬定本單位稅收、社會保險費和有關(guān)非稅收入中長期規(guī)劃，參與擬定稅收、社會保險費和有關(guān)非稅收入預(yù)算目標(biāo)并依法組織實施。負(fù)責(zé)本單位稅收、社會保險費和有關(guān)非稅收入的會統(tǒng)核算工作。組織開展收入分析預(yù)測；4、負(fù)責(zé)開展稅收經(jīng)濟(jì)分析和稅收政策效應(yīng)分析，為上級稅務(wù)局和地方黨委、政府提供決策參考。法律依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》第一條為了加強(qiáng)稅收征收管理，規(guī)范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護(hù)納稅人的合法權(quán)益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展，制定本法。第二條凡依法由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收的各種稅收的征收管理，

2023-08-09

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國稅局能查增值稅普通發(fā)票的真?zhèn)?，但是僅限于省內(nèi)查詢?？缡〉脑鲋刀惼胀òl(fā)票，現(xiàn)在還不能直接查詢，只能請求協(xié)助查詢。增值稅普通發(fā)票，是將除商業(yè)零售以外的增值稅一般納稅人納入增值稅防偽稅控系統(tǒng)開具和管理，也就是說一般納稅人可以使用同一套增值稅防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票等，俗稱“一機(jī)多票”。一、小規(guī)模納稅人普通發(fā)票跨月作廢流程小規(guī)模納稅人開具普通發(fā)票跨月是不能作廢的，發(fā)票必須在當(dāng)月作廢。普通發(fā)票沖紅后，可以重新再開具新的發(fā)票。公司屬于小規(guī)模納稅人時，發(fā)生銷售行為，并開具普通發(fā)票，而在認(rèn)定一般納稅人后使用防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅普通發(fā)票的，應(yīng)按照原藍(lán)字發(fā)票開具的稅額按照一般納稅人的適用稅率換算銷售額開具紅字增值稅普通發(fā)票。二、發(fā)票遺失可以補么普通發(fā)票丟失了可以補，讓開具發(fā)票的公司拿原件復(fù)印一份，讓開票方到稅局報個失，稅局處理后一般就會開具罰單或行政處罰意見書。增值稅普通發(fā)票丟失：購

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一、地稅稽查局查賬嚴(yán)重嗎稅務(wù)稽查是稅務(wù)機(jī)關(guān)代表國家依法對您企業(yè)的納稅情況進(jìn)行檢查監(jiān)督的一種形式，就是過來檢查您企業(yè)有沒有按時交稅、有沒有偷漏稅的行為，實際是對您企業(yè)的一種監(jiān)督，被稅務(wù)稽查并不嚴(yán)重，也不一定等于偷稅，但是在對您企業(yè)稽查的過程中被確實查出有偷漏稅的行為，那么就按偷漏稅進(jìn)行處理，一般都不會吊銷您企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照，您企業(yè)補繳齊稅款就可以了。二、稅務(wù)稽查風(fēng)險稅務(wù)稽查風(fēng)險是指被稽查對象存在稅收違法行為，其會計報表、納稅申報表存在重大錯報或漏報，而稅務(wù)稽查人員進(jìn)行稽查后發(fā)表了不恰當(dāng)?shù)亩悇?wù)稽查意見的可能性，它包括固有風(fēng)險、控制風(fēng)險和檢查風(fēng)險。1.固有風(fēng)險是指在不考慮內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的前提下，被稽查對象整體財務(wù)報告和涉稅賬務(wù)余額及業(yè)務(wù)類別上發(fā)生錯誤而引發(fā)的稅務(wù)稽查處理意見不當(dāng)?shù)目赡苄浴?.控制風(fēng)險是指可能出現(xiàn)在財務(wù)報表中的涉稅重大錯誤不能被單位的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)程序和政策及時防止或發(fā)現(xiàn)，從而引起稅務(wù)稽

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一、上海市稅務(wù)局查賬的后果1、不管哪位財務(wù)做賬，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)查處涉稅違法問題，均由公司承擔(dān)責(zé)任。但如果涉嫌犯罪，除了公司會被處罰金外，公司法人代表、相關(guān)責(zé)任人員等承擔(dān)刑事責(zé)任，繼任的會計，沒有刑事責(zé)任；2、不配合稅務(wù)檢查，不肯交資料，通常是對單位處罰。根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第七十條之規(guī)定：納稅人、扣繳義務(wù)人逃避、拒絕或者以其他方式阻撓稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令改正，可以處一萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處一萬元以上五萬元以下的罰款；如果公司涉嫌犯罪，財務(wù)人員按照財務(wù)經(jīng)理授意拒不提供相關(guān)資料也負(fù)有一定刑事責(zé)任。稅務(wù)局查賬一般查哪些，分兩種情況：一種是國稅查帳，另一種是地稅局查帳，這兩者查帳內(nèi)容有所不同，各有側(cè)重點的。二、國家稅務(wù)局查帳的相關(guān)規(guī)定1、國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局必須從嚴(yán)控制稅務(wù)檢查次數(shù)，對同一納稅人的專項檢查每年最多各進(jìn)行2次；但在日常征收過程中對納稅人申報、納稅事項

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一、稅局翻舊賬，能查幾年？稅務(wù)機(jī)關(guān)查賬，通常設(shè)定在3年以內(nèi)。但是，根據(jù)具體情況，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)延長時限。所以，查賬有3年、5年、無限期三種情況。如果公司因為計算錯誤或忘記申報（非主觀故意），沒交或者少交稅。稅務(wù)機(jī)關(guān)可以追征3年內(nèi)的稅款、滯納金；如果金額較大（累計稅款金額在10萬元以上），可以延長到5年。如果公司未能足額繳納稅款是稅務(wù)機(jī)關(guān)造成的，那就只能追征3年內(nèi)的稅款，不收滯納金。以上兩種情況，無論是公司財務(wù)的失誤，還是稅務(wù)人員的失誤，都不構(gòu)成“主觀故意”，不能認(rèn)定為偷稅。當(dāng)然，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)查實了公司的偷稅、抗稅、騙稅行為，就可以無限期追繳稅款。劃重點：面對稅務(wù)稽查，一定要充分利用限期條款，用證據(jù)說話。二、稅局為什么要查你？稅局確定稽查對象，主要有四個方向：一是“抽查”：從企業(yè)數(shù)據(jù)庫里隨機(jī)抽取稽查對象，相當(dāng)于搖號“中獎”。二是“舉報”：舉報人向稅務(wù)機(jī)關(guān)舉報，查實后獲得獎勵。三是“分析”：稅務(wù)

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一、如何開立離岸賬戶ＯＳＡ，ＮＲＡ，ＦＴＮ，至于哪個適用需要看公司情況。內(nèi)地的離岸賬戶和在新加坡開的銀行戶口還有香港銀行開的賬戶，三者的開戶歸屬地不一樣，是三個完全不同的金融體系，賬戶也是是完全不同的。具體開戶流程？獲取批復(fù)（1－2個工作日）——賬戶開立至正常使用（7－15個工作日）——網(wǎng)銀激活（3－7個工作日）。二、準(zhǔn)備開戶資料1、個人有效身份證件需提供身份證（最新二代證件），港澳通行證。2、個人地址證明不限國家或地區(qū)，但必須為政府或銀行等公信部門發(fā)給個人的信件，如信用卡對賬單、水電燃?xì)鈫蔚?。注意：地址證明上必須有開戶人姓名、住址以及日期（日期需為近三個月內(nèi)的任意時間）。3、個人銀行流水需提供個人近3－6個月的銀行流水清單，賬戶余額最好在12萬人民幣以上。三、除了內(nèi)地離岸賬戶，還有哪些海外銀行可以開設(shè)境外公司賬戶開新加坡銀行賬戶：新加坡公司、香港公司、澳門公司、英國、ＢＶＩ／開曼／塞舌爾

2023-04-25

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1.增值稅專用發(fā)票用量變動異常1、計算公式：指標(biāo)值=一般納稅人專票使用量-一般納稅人專票上月使用量。2、問題指向：增值稅專用發(fā)票用量驟增，除正常業(yè)務(wù)變化外，可能有虛開現(xiàn)象。3、預(yù)警：納稅人開具增值稅專用發(fā)票超過上月30%(含)并超過上月10份以上檢查重點：檢查納稅人的購銷合同是否真實，檢查納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營情況是否與簽訂的合同情況相符并實地檢查存貨等。主要檢查存貨類“原材料”、“產(chǎn)成品”以及貨幣資金“銀行存款”、“現(xiàn)金”以及應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款等科目。對于臨時增量購買專用發(fā)票的還應(yīng)重點審查其合同履行情況。2.期末存貨大于實收資本差異幅度異常1、計算公式：納稅人期末存貨額大于實收資本的比例。2、問題指向：納稅人期末存貨額大于實收資本，生產(chǎn)經(jīng)營不正常，可能存在庫存商品不真實，銷售貨物后未結(jié)轉(zhuǎn)收入等問題。檢查重點：檢查納稅人的“應(yīng)付賬款”、“其它應(yīng)付款”“預(yù)收賬款”以及短期借款、長期借款等科目期末貸

2023-06-21

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稅務(wù)局查賬注銷公司還能查到么？

注銷公司稅務(wù)局是應(yīng)當(dāng)查賬的，每個公司都應(yīng)當(dāng)依法納稅。根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，只有依法清算之后，公司才能夠注銷。公司注銷需要提交清算報告。注銷后法人資格消滅。一、公司注銷程序？公司注銷程序：成立清算組；通知、公告?zhèn)鶛?quán)人；債權(quán)申報和登記；調(diào)查和清理公司財產(chǎn)；制訂清算方案；提交股東會通過或者報主管機(jī)關(guān)確認(rèn)；收取公司債權(quán)，清償公司債務(wù)；分配公司剩余財產(chǎn)；制作清算報告，申請注銷公司登記；經(jīng)登記主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，注銷公司。二、公司注銷后是否可以申請清算公司注銷后不可以申請清算。根據(jù)公司法相關(guān)規(guī)定，公司清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報告，報股東會、股東大會或者人民法院確認(rèn)，并報送公司登記機(jī)關(guān)，申請注銷公司登記，公告公司終止。因此，清算應(yīng)當(dāng)是在公司注銷前，公司進(jìn)行清算后才能注銷登記，公司注銷登記后不能申請清算。三、公司銀行賬戶不注銷有哪些影響公司注銷銀行賬戶不注銷的影響是，公司長期不注銷銀行賬戶可能會被凍結(jié)，無法

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