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1、什么是招股說明書?

股份有限公司的招股說明書是供社會公眾了解發(fā)起人和將要設(shè)立公司的情況，說明公司股份發(fā)行的有關(guān)事宜，指導(dǎo)公眾購買公司股份的規(guī)范性文件。公司首次公開發(fā)行股票，必須制作招股說明書。

2、招股說明書要采用書面形式嗎?

一般來說，招股說明書應(yīng)采用書面形式，其格式由發(fā)起人自行確定。

3、招股說明書由誰擬定?

招股說明書由發(fā)起人擬訂，經(jīng)所有發(fā)起人認(rèn)可同意后提交政府授權(quán)部門審批。

4、招股說明書應(yīng)載明什么內(nèi)容?

招股說明書應(yīng)當(dāng)附有發(fā)起人制訂的公司章程，并載明下列事項(xiàng)：

(1)發(fā)起人認(rèn)購的股份數(shù);

(2)每股的票面金額和發(fā)行價(jià)格;

(3)無記名股票的發(fā)行總數(shù);

(4)募集資金的用途;

(5)認(rèn)股人的權(quán)利、義務(wù);

(6)本次募股的起止期限及逾期未募足時(shí)認(rèn)股人可以撤回所認(rèn)股份的說明。

5、招股說明書的附錄包括什么內(nèi)容?

附錄的內(nèi)容至少包括以下各項(xiàng)：

(1)財(cái)務(wù)報(bào)表及其注釋和審計(jì)報(bào)告;

(2)財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)表;如果發(fā)行人既發(fā)行A股，又發(fā)行B股或者既在境內(nèi)發(fā)行，又在境外發(fā)行，由于會計(jì)準(zhǔn)則的不同導(dǎo)致不同類型的股票同期財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不完全相同，應(yīng)當(dāng)對其差異編制調(diào)節(jié)表，說明差異的原因;

(3)資產(chǎn)評估報(bào)告;

(4)盈利預(yù)測報(bào)告和注冊會計(jì)師的意見;

(5)法律意見書;

(6)發(fā)行人的公司章程和細(xì)則;

(7)發(fā)行人的營業(yè)執(zhí)照。

6、招股說明書的備查文件

備查文件的內(nèi)容至少包括以下各項(xiàng)：

(1)發(fā)行人成立的注冊登記文件;

(2)主管部門和證券交易所批準(zhǔn)發(fā)行上市的文件;

(3)承銷協(xié)議;

(4)國有資產(chǎn)管理部門關(guān)于資產(chǎn)證明估的確認(rèn)報(bào)告;

(5)發(fā)行人改組的其他有關(guān)資料;

(6)重要合同;

(7)證監(jiān)會要求的其他文件。同時(shí)還應(yīng)當(dāng)說明備查期間(不應(yīng)短于發(fā)行期間)和查閱地點(diǎn)。這些地點(diǎn)應(yīng)當(dāng)是投資公司較易到達(dá)的地點(diǎn)，例如發(fā)行人、承銷商、證券交易所和證監(jiān)會所在地等。

7、招股說明書的內(nèi)容格式

招股說明書的內(nèi)容與格式包括：

(1)招股說明書封面;

(2)招股說明書目錄;

(3)招股說明書正文;

A、主要資料

B、釋義

C、緒言

D、發(fā)售新股的有關(guān)當(dāng)事人

E、風(fēng)險(xiǎn)因素與對策

F、募集資金的運(yùn)用

G、股利分配政策

H、驗(yàn)資報(bào)告

I、承銷

J、發(fā)行人情況

K、發(fā)行人公司章程摘錄

L、董事、監(jiān)事、高級管理人員及重要職員

M、經(jīng)營業(yè)績

N、股本

O、債項(xiàng)

P、財(cái)務(wù)會計(jì)資料

Q、資產(chǎn)評估

R、盈利預(yù)測

S、公司發(fā)展規(guī)劃

T、重要合同及重大訴訟事項(xiàng)

U、其他重要事項(xiàng)

V、董事會成員及承銷團(tuán)成員的簽署意見

(4)招股說明書附錄;