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現(xiàn)金流量表怎么填

2022-02-12 22:02

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現(xiàn)金流量表需要填報(bào)的數(shù)據(jù)就是通過現(xiàn)金科目和銀行存款科目記錄的資金的流入流出。不擠數(shù)不倒推,從現(xiàn)金,銀行的憑證入手(剔除轉(zhuǎn)賬不涉及資金收支的分錄)。借現(xiàn)金,銀行存款貸對方科目(按對方科目匯總合計(jì),這就是流入的資金,按科目分類分別填入經(jīng)營、投資、籌資里收到的資金即可);貸現(xiàn)金,銀行存款借對方科目(按對方科目匯總合計(jì),這就是流出的資金,按科目分類分別填入經(jīng)營、投資、籌資里支付的資金即可)。使用軟件做賬的話,按月導(dǎo)出序時(shí)賬到excel表格,刪除轉(zhuǎn)賬憑證,剔除轉(zhuǎn)賬的分錄,將現(xiàn)金銀行存款的對方科目匯總,按科目匯總,即可得到現(xiàn)金流量的數(shù)據(jù),而且一分不差。稍作調(diào)整,代扣的個(gè)稅,歸入職工薪酬科目,銷項(xiàng)稅歸入銷售收入,進(jìn)項(xiàng)稅歸入材料采購的支出等等。適用于實(shí)際工作編制現(xiàn)金流量表,不適用應(yīng)考。

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