中小型私營(yíng)企業(yè)資金來源少，更應(yīng)該做到在資金管理中要效益。企業(yè)資金管理的過程就是資金運(yùn)營(yíng)過程的管理。資金的運(yùn)營(yíng)效益應(yīng)體現(xiàn)在資金的安全性、周轉(zhuǎn)性和增值性上。三者是相互聯(lián)系、相互依存和相互促進(jìn)的關(guān)系。資金的安全性很重要，沒有安全性就談不上周轉(zhuǎn)性和增值性，而加速資金周轉(zhuǎn)則能促進(jìn)資金回收的安全，提高資金的使用效益，使其增值；資金的增值反過來則能使更多的資金參加周轉(zhuǎn)，有利于良性循環(huán)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，中小型私營(yíng)企業(yè)必須拋棄傳統(tǒng)的資金觀，樹立資金運(yùn)營(yíng)的新觀念，主要內(nèi)容包括：讓企業(yè)的閑置資金得到合理支配，或參加生產(chǎn)周轉(zhuǎn)，或參加對(duì)外投資等；確保企業(yè)流動(dòng)資金能保證正常運(yùn)營(yíng)。其目的就是在企業(yè)保證安全正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)資金的基礎(chǔ)上，最大限度地獲得增值。只有樹立資金運(yùn)營(yíng)觀，才能做到流向正、流量當(dāng)和流速快，達(dá)到增效的目的。2.3加強(qiáng)存貨、應(yīng)收賬款的管理資金在周轉(zhuǎn)過程中，從貨幣資金開始，然后沿著存貨、應(yīng)收賬款到貨幣資金為止周而復(fù)始，不斷循環(huán)和周轉(zhuǎn)。其中，應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)速度的快慢，對(duì)資金的周轉(zhuǎn)速度有著重要的影響。這點(diǎn)我們可以從現(xiàn)金循環(huán)周期得出。