證券法對(duì)股票發(fā)行的審核與核準(zhǔn)有哪些規(guī)定？
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依據(jù)證券法第22條、第23條的規(guī)定，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)設(shè)發(fā)行審核委員會(huì)，依法審核股票發(fā)行申請(qǐng)。國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照法定條件負(fù)責(zé)核準(zhǔn)股票發(fā)行申請(qǐng)。參與審核和核準(zhǔn)股票發(fā)行申請(qǐng)的人員必須遵守以下四項(xiàng)行為準(zhǔn)則： （1）不得與發(fā)行申請(qǐng)人有利害關(guān)系； （2）不得直接或間接接近發(fā)行申請(qǐng)人的饋贈(zèng)。實(shí)際上包括無償獲得的可以用金錢來計(jì)算的各種形式的利益； （3）不得持有所核準(zhǔn)的發(fā)行申請(qǐng)的股票。這也是避免審核或者核準(zhǔn)人員與發(fā)行申請(qǐng)人有利益關(guān)系； （4）不得私下與發(fā)行申請(qǐng)人進(jìn)行接觸。這是防止私下拉關(guān)系、走后門，避免發(fā)生舞弊。
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審核發(fā)票的方法如下： 1、從票據(jù)填制的內(nèi)容和加蓋的印章進(jìn)行審核； 2、從報(bào)銷票據(jù)所附清單及有關(guān)審批手續(xù)進(jìn)行審核； 3、從報(bào)銷發(fā)票本身的防偽性能來鑒別發(fā)票的真假；等等。
股票在上市發(fā)行前，上市公司與股票的代理發(fā)行證券商簽定代理發(fā)行合同，確定股票發(fā)行的方式，明確各方面的責(zé)任。股票代理發(fā)行的方式按發(fā)行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同，一般分為包銷發(fā)行方式和代理發(fā)行方式兩種。無論是以哪種方式發(fā)行股票都要法律規(guī)定。根據(jù)我國(guó)《證券法》的規(guī)定，目前股票發(fā)行實(shí)行核準(zhǔn)制。發(fā)行人公開發(fā)行股票必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件，并依法報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，未經(jīng)依法核準(zhǔn)不得公開發(fā)行。首次公開發(fā)行股票的審核工作流程分為受理與預(yù)先披露、發(fā)行部初審、發(fā)審委審核、封卷、核準(zhǔn)發(fā)行等主要環(huán)節(jié)，分別由證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部不同處室負(fù)責(zé)，相互配合、互相制約。。
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財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)票的審核的規(guī)定財(cái)務(wù)部門審核與發(fā)票相關(guān)的條款時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：1.銷貨方必須提供合法有效的發(fā)票。2.銷貨方提供發(fā)票的時(shí)間要明確規(guī)定，一般不應(yīng)晚于驗(yàn)收入庫的時(shí)間或第一次付款的時(shí)間。3.要明確開具發(fā)票種類、發(fā)票名稱、開票方式。
2020.10.18 688 -
刑法對(duì)發(fā)行股票的債券發(fā)行罪有哪些標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)成擅自發(fā)行股票債券罪的，我立案標(biāo)準(zhǔn)是： 1、擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券發(fā)行數(shù)額在五十萬元以上的應(yīng)立案追訴； 2、雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但擅自發(fā)行致使三十人以上的投資者購買了股票或者公司、企業(yè)債券的應(yīng)立案追訴； 3、擅自發(fā)行股票或者公司
2020.01.05 110 -
死緩的核準(zhǔn)有哪些規(guī)定死刑復(fù)核程序是人民法院對(duì)判處死刑的案件進(jìn)行復(fù)查核準(zhǔn)所遵循的一種特別審判程序。死刑復(fù)核死刑是剝奪犯罪分子生命的刑罰，是所規(guī)定的諸刑種中最嚴(yán)厲的一種，稱為極刑。我國(guó)法律一方面把死刑作為打擊犯罪、保護(hù)人民的有力武器，另一方面又強(qiáng)調(diào)嚴(yán)格控制死刑的適
2020.01.05 200
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證券發(fā)行核準(zhǔn)制與證券發(fā)行核準(zhǔn)制的區(qū)別？以及發(fā)行核準(zhǔn)制有哪些特征
證券發(fā)行注冊(cè)制是指證券發(fā)行申請(qǐng)人依法將與證券發(fā)行有關(guān)的一切信息和資料公開，制成法律文件，送交主管機(jī)構(gòu)審查，主管機(jī)構(gòu)只負(fù)責(zé)審查發(fā)行申請(qǐng)人提供的信息和資料是否履行了信息披露義務(wù)的一種制度。其最重要的特征是
2022-03-03 15,340 -
股票發(fā)行審核有哪些步驟
1、股票在上市發(fā)行前，上市公司與股票的代理發(fā)行證券商簽定代理發(fā)行合同，確定股票發(fā)行的方式，明確各方面的責(zé)任。 2、股票代理發(fā)行的方式按發(fā)行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同，一般分為包銷發(fā)行方式和代理發(fā)行方式兩種。無論是
2023-01-12 15,340 -
股票發(fā)行審核有哪些主要程序?
股票發(fā)行審核的工作程序 (1)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部收到申請(qǐng)公司上報(bào)的正式材料后，須及時(shí)進(jìn)行審核。 (2)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部對(duì)所審公司制作預(yù)審報(bào)告，并向發(fā)審委提交該報(bào)告。 (3)通過隨機(jī)抽簽的方式?jīng)Q定由發(fā)審委
2022-08-21 15,340 -
股票發(fā)行審核有哪些主要程序
1、股票在上市發(fā)行前，上市公司與股票的代理發(fā)行證券商簽定代理發(fā)行合同，確定股票發(fā)行的方式，明確各方面的責(zé)任。 2、股票代理發(fā)行的方式按發(fā)行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同，一般分為包銷發(fā)行方式和代理發(fā)行方式兩種。無論是
2022-11-26 15,340
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股票發(fā)行審核有哪些主要程序股票發(fā)行的審核程序如下：1、股東大會(huì)批準(zhǔn)。發(fā)行人董事會(huì)制定具體的股票發(fā)行方案，并提交公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。2、申報(bào)。發(fā)行人股東大會(huì)批準(zhǔn)后，發(fā)行人應(yīng)制作股票發(fā)行的申請(qǐng)文件，由保薦人，即券商，向證監(jiān)會(huì)申報(bào)。3、受理。證監(jiān)會(huì)在五個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理
835 2022.04.15 -
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債券和股票的區(qū)別有哪些債券和股票的區(qū)別，主要有以下幾點(diǎn)： 1、兩者的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系不相同；2、兩種風(fēng)險(xiǎn)性不同。債券是一般的投資對(duì)象，它的交易轉(zhuǎn)讓周轉(zhuǎn)率比股票相對(duì)較低，而股票不僅是投資對(duì)象，也是金融市場(chǎng)上主要的投資對(duì)象，交易轉(zhuǎn)讓的周轉(zhuǎn)率較高，價(jià)格變動(dòng)幅度大，安全性低
11,013 2022.04.15 -
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股份私募發(fā)行的對(duì)象有哪些私募發(fā)行也稱為不公開發(fā)行，因其發(fā)行對(duì)象的人數(shù)不能超過50個(gè)人，是只向特定人募集股份的一種證券發(fā)行方式。在私募發(fā)行股份的對(duì)象中，主要分為特定的個(gè)人投資者和機(jī)構(gòu)投資者。根據(jù)我國(guó)《證券公司債券管理暫行規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定，證券公司債券可以向特定的合格
1,398 2022.04.15
