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每天學(xué)理財：公司發(fā)行債券的方式是什么？
來源：法律編輯整理 時間： 2023-05-07 00:40:30 141 人看過

公司債券的發(fā)行方式有三種，即面值發(fā)行，溢價發(fā)行，折價發(fā)行。假設(shè)其他條件不變，債券的票面利率高于同期銀行存款利率時，可按超過債券票面價值的價格發(fā)行，稱為溢價發(fā)行。溢價是企業(yè)以后各期多付利息而事先得到補(bǔ)償;如果債券的票面利率低于同期銀行存款利率，可按低于債券面值的價格發(fā)行，稱為折價發(fā)行。折價是企業(yè)以后各期少付利息而預(yù)先給投資者補(bǔ)償。如果債券的票面利率與同期銀行存款利率相同，可按票面價格發(fā)行，稱為面值發(fā)行。溢價或折價是發(fā)行債券企業(yè)在債券存續(xù)期內(nèi)對利息費用的一種調(diào)整。

一、債券的特征是什么?

1、償還性。債券一般都規(guī)定有償還期限，發(fā)行人必須按約定條件償還本金并支付利息。

2、流通性。債券一般都可以在流通市場上自由轉(zhuǎn)換。

3、安全性。與股票相比，債券通常規(guī)定有固定的利率，與企業(yè)績效沒有直接聯(lián)系，收益比較穩(wěn)定，風(fēng)險較小。此外，在企業(yè)破產(chǎn)時，債券持有者享有優(yōu)先于股票持有者對企業(yè)剩余財產(chǎn)的索取權(quán)。

4、收益性。債券的收益性主要表現(xiàn)在兩個方面，一是投資債券可以給投資者定期或不定期地帶來利息收益;二是投資者可以利用債券價格的變動，買賣債券賺取差額。

二、公司債券有哪些種類?

(1)按債券期限，公司債券可分為短期公司債券、中期公司債券和長期公司債券。

(2)按債券是否記名，公司債券可分為記名公司債券和無記名公司債券。

(3)按債券有無擔(dān)保，公司債券可分為信用債券和擔(dān)保債券。

(4)按債券可否提前贖回，公司債券可分為可提前贖回債券和不可提前贖回債券。

(5)按債券票面利率是否變動，公司債券可分為固定利率債券、浮動利率債券和累進(jìn)利率債券。

(6)按發(fā)行人是否給予投資者選擇權(quán)，公司債券可分為附有選擇權(quán)的公司債券和不附有選擇權(quán)的公司債券。

公司發(fā)行債券的一般都是采取三種方式，而這三種方式雖各有利弊，但是其具有的風(fēng)險點是基本重合的。公司發(fā)行債券一般不局限于三種方式中的某一種，可以根據(jù)公司各階段的發(fā)展情況進(jìn)行靈活的改變，以使其更加符合公司更好的發(fā)展情況。

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    • 可交換公司債券與可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行方式區(qū)別是什么
      上海在線咨詢 2022-12-03
      可交換公司債券與可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行方式的區(qū)別： 1、發(fā)債主體和償債主體不同。 可交換債券是上市公司的股東;可轉(zhuǎn)換債券是上市公司本身。 2、發(fā)債目的不同。 發(fā)行可交換債券的目的具有特殊性，通常并不為具體的投資項目，其發(fā)債目的包括股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整、投資退出、市值管理、資產(chǎn)流動性管理等;發(fā)行可轉(zhuǎn)債用于特定的投資項目。 3、所換股份的來源不同。 可交換債券是發(fā)行人持有的其他公司的股份，可轉(zhuǎn)換債券是發(fā)行人本身未
    • 可轉(zhuǎn)換公司債券上市公司的發(fā)行方式
      湖南在線咨詢 2022-11-04
      1、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件是最近三年財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為、債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平等。根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，只有股份有限公司才能夠上市。 2、法律依據(jù)《證券法》 第十六條公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件： （一）股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元； （二）累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十； （三）最近