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票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)須防范的風(fēng)險(xiǎn)
來(lái)源：法律編輯整理 時(shí)間： 2023-05-01 16:41:11 362 人看過(guò)

銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)以其流動(dòng)性強(qiáng)、周轉(zhuǎn)靈活、收益穩(wěn)定等特點(diǎn)而成為各金融機(jī)構(gòu)看好的“黃金業(yè)務(wù)”。然而，票據(jù)貼現(xiàn)作為一項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)，也必然存在一定風(fēng)險(xiǎn)。因此，農(nóng)信社在拓展、營(yíng)銷票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的同時(shí)，須注意對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的防控，以確保這項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

票據(jù)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)具有短期性、易暴露性、有限性、可控性等特點(diǎn)，在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)密手續(xù)、規(guī)范操作，這是防范票據(jù)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的前提。具體來(lái)說(shuō)應(yīng)堅(jiān)持做到以下幾個(gè)方面：首先，要堅(jiān)持貼現(xiàn)條件。業(yè)務(wù)人員在受理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，必須認(rèn)真審查貼現(xiàn)條件，符合規(guī)定才能受理，不能有半點(diǎn)疏忽。其次，要規(guī)范操作行為。業(yè)務(wù)人員在受理過(guò)程中，必須嚴(yán)格按照規(guī)定流程依次進(jìn)入各個(gè)環(huán)節(jié)，切忌疏漏。同時(shí)，要層層把關(guān)，細(xì)致地審核票據(jù)要素和票據(jù)防偽標(biāo)記，弄清票據(jù)的真實(shí)性和有效性，避免對(duì)已被承兌地掛失并經(jīng)公示催告的票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)，防止假票、有瑕疵票據(jù)貼現(xiàn)。此外，還要認(rèn)真審查增值稅發(fā)票、合同與貼現(xiàn)票據(jù)的相關(guān)性和真實(shí)性，確保貼現(xiàn)申請(qǐng)人與前手具有真實(shí)、合法的商品或勞務(wù)關(guān)系等。

完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，使票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程和操作達(dá)到規(guī)范化要求并落實(shí)到位，這是防范票據(jù)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的屏障。首先要完善制度建設(shè)。根據(jù)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、階段性特征及上級(jí)部門有關(guān)貼現(xiàn)管理規(guī)定，制定相應(yīng)的票據(jù)貼現(xiàn)管理辦法，確定貼現(xiàn)的手續(xù)、條件、業(yè)務(wù)程序和操作要點(diǎn)，同時(shí)明確崗位職責(zé)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)程序的約束和控制，從制度上保障票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的規(guī)范、安全、有效運(yùn)作。其次是落實(shí)崗位職責(zé)?；鶎由缫獙?duì)票據(jù)初審、票據(jù)查詢、貼現(xiàn)核算、票據(jù)保管、貼現(xiàn)資金流向等事項(xiàng)負(fù)責(zé);縣級(jí)聯(lián)社的審查審批手續(xù)，由會(huì)計(jì)、信貸、內(nèi)審部門共同承擔(dān)，各相關(guān)部門確定專人，分別對(duì)票據(jù)真實(shí)性、貿(mào)易背景真實(shí)性、貼現(xiàn)利率執(zhí)行情況等環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)。此外，還要規(guī)范管理。一是規(guī)范基礎(chǔ)管理。認(rèn)真做好貼現(xiàn)業(yè)務(wù)相關(guān)資料收集保存工作，建立貼現(xiàn)業(yè)務(wù)臺(tái)賬，保證貼現(xiàn)資金按期收回。二是規(guī)范責(zé)任管理。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)從受理、審批到賬核算的各個(gè)環(huán)節(jié)，必須實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任管理，凡職責(zé)不到位，形成貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患的，要追究當(dāng)事人應(yīng)負(fù)的責(zé)任。三是規(guī)范跟蹤管理。開(kāi)展企業(yè)貼現(xiàn)資金流向的后續(xù)管理，監(jiān)測(cè)企業(yè)合法合規(guī)使用貼現(xiàn)資金。

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2025年11月01日 07:07
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  • 票據(jù)業(yè)務(wù)有哪些風(fēng)險(xiǎn)
    從票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)看,有承兌行風(fēng)險(xiǎn)、持票風(fēng)險(xiǎn)、貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、回購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)、劃款風(fēng)險(xiǎn)等。1.融資性風(fēng)險(xiǎn)即銀行對(duì)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票辦理貼現(xiàn)形成的風(fēng)險(xiǎn)。融資性承兌匯票是企業(yè)為緩解自身資金周轉(zhuǎn)困難,通過(guò)簽發(fā)虛假貿(mào)易合同套取的銀行承兌匯票。由于企業(yè)不能提供真實(shí)的貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票,如果銀行為此類承兌匯票辦理了貼現(xiàn),貼現(xiàn)行就不能在央行辦理再貼現(xiàn),也不能到其他金融機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn),貼現(xiàn)行必然面臨著資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題,即流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。如果貼現(xiàn)行的籌資成本高于其貼現(xiàn)利率,將會(huì)產(chǎn)生利率倒掛而影響銀行的經(jīng)營(yíng)收益,形成效益風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),由于匯票是在企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難的情況下簽發(fā)的,雖然銀行承兌匯票簽發(fā)必須收取企業(yè)保證金,但目前市場(chǎng)上大部分保證金來(lái)源為票據(jù)貼現(xiàn)資金滾動(dòng)簽發(fā),難免會(huì)造成匯票到期不能及時(shí)承兌而產(chǎn)生承兌行風(fēng)險(xiǎn)。2.操作風(fēng)險(xiǎn)即銀行在辦理承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí),由于操作不慎或?qū)彶椴粐?yán),誤將有瑕疵的匯票或票面要素不全及
    2023-05-01
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  • 企業(yè)并購(gòu)，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
    防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是許多企業(yè)都關(guān)心的敏感問(wèn)題，本文以企業(yè)并購(gòu)為例，對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其防范作簡(jiǎn)要分析。企業(yè)并購(gòu)主要包括公司合并、資產(chǎn)收購(gòu)、股權(quán)收購(gòu)三種形式。企業(yè)并購(gòu)的動(dòng)因很多，可以是為了追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)，可以是為了實(shí)現(xiàn)多樣化經(jīng)營(yíng)，也可以是為了獲得先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)等，但其目標(biāo)只有一個(gè)，即追求企業(yè)利潤(rùn)的最大化。而稅收問(wèn)題直接影響到企業(yè)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)，如果在并購(gòu)前沒(méi)有準(zhǔn)確審查企業(yè)的納稅情況，則會(huì)使并購(gòu)后的企業(yè)承擔(dān)不必要的風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)并購(gòu)過(guò)程中，如何防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)是并購(gòu)各方應(yīng)該重視的問(wèn)題。企業(yè)并購(gòu)常見(jiàn)的幾種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)之一：并購(gòu)前目標(biāo)企業(yè)應(yīng)盡而未盡的納稅義務(wù)由合并后企業(yè)承繼，增加了合并后企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。如果以公司合并形式進(jìn)行并購(gòu)，根據(jù)我國(guó)《公司法》第一百七十五條規(guī)定，公司合并時(shí)，合并各方的債權(quán)、債務(wù)，應(yīng)當(dāng)由合并后存續(xù)的公司或者新設(shè)的公司承繼。因此，如果合并之前的公司存在應(yīng)納但未納的稅款，在合并之后，由于承繼關(guān)系的
    2023-06-07
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  • 如何防范電子商業(yè)匯票風(fēng)險(xiǎn)
    電子商業(yè)匯票的定義：電子商業(yè)匯票是新型的無(wú)紙化的支付結(jié)算工具，它是流轉(zhuǎn)于電子商業(yè)匯票系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)電文，因此諸如票據(jù)的真?zhèn)?、保管、傳遞、詐騙等原有票據(jù)市場(chǎng)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)將不復(fù)存在。電子商業(yè)匯票面臨的風(fēng)險(xiǎn)基本上就等同于電子商業(yè)匯票系統(tǒng)所面臨的信息技術(shù)的安全風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題了，比如說(shuō)數(shù)據(jù)文件丟失、系統(tǒng)運(yùn)行癱瘓、網(wǎng)絡(luò)遭遇攻擊，各種病毒入侵等。電子商業(yè)匯票風(fēng)險(xiǎn)防范：針對(duì)電子商業(yè)匯票可能遇到的各種安全威脅和風(fēng)險(xiǎn)，人民銀行和各商業(yè)銀行、財(cái)務(wù)公司做了積極地、全面的預(yù)防措施。首先在軟硬件物理環(huán)境上，電子商業(yè)匯票系統(tǒng)采用高可靠性的網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)設(shè)備，數(shù)據(jù)信息全部采用加密加押，對(duì)系統(tǒng)用戶進(jìn)行權(quán)限控制，對(duì)節(jié)點(diǎn)采取簽到控制，建立異地災(zāi)備系統(tǒng)和病毒防范等防范措施，確保系統(tǒng)運(yùn)行的安全穩(wěn)定。同時(shí)，商業(yè)銀行和財(cái)務(wù)公司在各自的系統(tǒng)建設(shè)中也充分考慮了安全因素，制定了行內(nèi)安全運(yùn)行措施和應(yīng)急方案。此外，為保障電子商業(yè)匯票系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，在規(guī)章
    2023-06-14
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  • 商業(yè)承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)怎么防范
    （一）是檢驗(yàn)票面記載事項(xiàng)。1、表明“匯票”的字樣；2、無(wú)條件支付的委托；3、確定的金額，中文大寫與數(shù)碼同時(shí)記載并保持一致；4、付款人姓名；5、出票日期；6、出票人簽章；7、有“不得轉(zhuǎn)讓”的字樣。（二）是到出票方查驗(yàn)1、出票人簽章必須真實(shí)有效；2、票據(jù)上的合同存在真實(shí)貨物交易，并已履行到位。即便有出票方的商業(yè)承兌保函，也強(qiáng)調(diào)要履行相關(guān)的合同。（三）是到出票方開(kāi)戶銀行查驗(yàn)1、匯票、匯票專用章、密押必須與在銀行預(yù)留的一致；2、匯票在有效期內(nèi)；3、出票人應(yīng)為在銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織，并具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。以上驗(yàn)票事項(xiàng)只要有不符合條件的，您的商業(yè)承兌匯票均有可能系無(wú)效，導(dǎo)致資金“打水漂”，必須慎之又慎，謹(jǐn)防上當(dāng)受騙。一、商業(yè)承兌匯票可能會(huì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)1、放開(kāi)貿(mào)易背景審查，可能引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)《票據(jù)法》規(guī)定，票據(jù)的發(fā)行、取得和轉(zhuǎn)讓應(yīng)具有交易關(guān)系和債權(quán)的真實(shí)關(guān)系；《支付結(jié)算辦法》規(guī)定必
    2023-03-30
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  • 商業(yè)匯票代理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)有哪些
    一、適用范圍1、本銀行系統(tǒng)(含貼現(xiàn)機(jī)構(gòu))承兌的銀行承兌匯票;2、本行重點(diǎn)客戶為付款人的商業(yè)承兌匯票，且貼現(xiàn)行對(duì)該委托人或出票人有能夠滿足貼現(xiàn)的授信額度，即承兌人擁有本行商票保貼額度。原因：由于背書上存在這代理的特殊情況，大多數(shù)商業(yè)銀行視為背書不連續(xù)，使得代理貼現(xiàn)的票據(jù)難以在銀行間市場(chǎng)連續(xù)流轉(zhuǎn)。因次開(kāi)辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)的銀行對(duì)匯票本身有著嚴(yán)格的要求，即僅限于本行承兌的銀行承兌匯票及由已授信的企業(yè)開(kāi)具的商業(yè)承兌匯票。二、產(chǎn)品特點(diǎn)1、提高客戶提高融資及資金周轉(zhuǎn)效率;2、降低客戶資產(chǎn)負(fù)債率，提高資本充足率;3、有效降低企業(yè)票據(jù)異地交付和背書辦理往返成本。三、委托代理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)利率以3個(gè)月期限SHIBOR利率為基礎(chǔ)加點(diǎn)生成。四、業(yè)務(wù)流程和操作要點(diǎn)1、異地持票人通過(guò)書面委托的方式與代理人建立委托代理關(guān)系;辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，委托人仍為實(shí)質(zhì)上的貼現(xiàn)申請(qǐng)人，并承擔(dān)相應(yīng)的權(quán)利與義務(wù)。2、委托人、代理人和貼現(xiàn)銀行簽訂委托代
    2023-06-11
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  • 融資租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及防范
    一、融資租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生以融資租賃協(xié)議生效為前提條件。由于融資租賃涉及三方當(dāng)事人融資租賃公司、賣方和承租人，兩個(gè)合同關(guān)系，其風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜性和多樣性的特點(diǎn)。融資租賃公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種類型：1．信用風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于交易對(duì)手違約而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)代意義上的信用風(fēng)險(xiǎn)不僅包括實(shí)際違約帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)包括由于交易對(duì)手信用狀況和履約能力上的變化導(dǎo)致債權(quán)人資產(chǎn)價(jià)值發(fā)生變動(dòng)而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。2．匯率風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)是指融資租賃公司在經(jīng)營(yíng)國(guó)際融資租賃業(yè)務(wù)中由于一國(guó)的貨幣折算成另一國(guó)家的貨幣的比率的變動(dòng)從而可能導(dǎo)致各方經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。3．利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于國(guó)際或國(guó)內(nèi)政治、經(jīng)濟(jì)甚至軍事等原因?qū)е碌你y行利率水平的不確定變動(dòng)，而給行為人造成損失，它是一種機(jī)遇風(fēng)險(xiǎn)。4．政治風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)是指影響融資租賃公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的政治環(huán)境或政府采取的某些政策措施影響融資租賃公司經(jīng)營(yíng)活
    2023-02-20
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#票據(jù)法
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    票據(jù)貼現(xiàn)是指資金的需求者，將自己手中未到期的商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)或短期債券向銀行或貼現(xiàn)公司要求變成現(xiàn)款，銀行或貼現(xiàn)公司收進(jìn)這些未到期的票據(jù)或短期債券，按票面金額扣除貼現(xiàn)日至到期日的利息后付給現(xiàn)款，到票據(jù)到期時(shí)再向出票人收款。... 更多>

    #票據(jù)貼現(xiàn)
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    • 銀行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是什么？
      香港在線咨詢 2021-09-29
      票據(jù)貼現(xiàn)是對(duì)持票人來(lái)說(shuō)，貼現(xiàn)是將未到期的票據(jù)賣給銀行獲得流動(dòng)性的行為，這樣可提前收回墊支于商業(yè)信用的資本，而對(duì)銀行或貼現(xiàn)公司來(lái)說(shuō)，貼現(xiàn)是與商業(yè)信用結(jié)合的放款業(yè)務(wù)。票據(jù)的所有權(quán)人是銀行。般而言，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。 1、貼現(xiàn)是指客戶(持票人)將沒(méi)有到期的票據(jù)出賣給貼現(xiàn)銀行，以便提前取得現(xiàn)款。一般工商企業(yè)向銀行辦理的票據(jù)貼現(xiàn)就屬于這一種; 2、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指銀行以貼現(xiàn)購(gòu)得的沒(méi)
    • 如何防范風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)
      天津在線咨詢 2022-10-27
      一．風(fēng)險(xiǎn)防范有什么好處風(fēng)險(xiǎn)是指某一行動(dòng)有多種可能的結(jié)果，而且事先估計(jì)到采取某種行動(dòng)可能導(dǎo)致的結(jié)果以及每種結(jié)果出現(xiàn)的可能性，但行動(dòng)的真正結(jié)果究竟如何不能事先知道。風(fēng)險(xiǎn)防范是有目的、有意識(shí)地通過(guò)計(jì)劃、組織、控制和檢察等活動(dòng)來(lái)阻止防范風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生，削弱損失發(fā)生的影響程度，以獲取最大利益。主要指防范有危險(xiǎn)的事件等，證券交易的風(fēng)險(xiǎn)防范通?？梢詮闹贫取z察和自律管理等方面著手，以達(dá)到消除或減緩風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的目的
    • 持有商票的持票人與持票人之間可以采取哪些措施，防范商票貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)
      臺(tái)灣在線咨詢 2022-03-30
      1、商票有到期不能承兌的風(fēng)險(xiǎn)！ 而商票到期開(kāi)票公司未承兌，銀 行可以拒絕付款，持票人只能要求付款人進(jìn)行承兌，如果付款人拒絕承兌且匯票仍在承兌期內(nèi)，貴公司需根據(jù)銀行出具的 拒絕承兌、付款等方面的證明向匯票的前手追索；如果已經(jīng)進(jìn)行承兌，銀行一般不會(huì)拒付。 如果持有商票的企業(yè)有資金需求時(shí)會(huì)向前海信安商業(yè)保理保貼。 2、商票不一定能貼現(xiàn)。 商票的付款人一般是企業(yè)，其貼現(xiàn)較銀行匯票難度大，不容易被持票人接受
    • 辦理票據(jù)貼現(xiàn)是指什么業(yè)務(wù)?
      天津在線咨詢 2023-11-13
      票據(jù)貼現(xiàn)是對(duì)持票人來(lái)說(shuō)，貼現(xiàn)是將未到期的票據(jù)賣給銀行獲得流動(dòng)性的行為，這樣可提前收回墊支于商業(yè)信用的資本，而對(duì)銀行或貼現(xiàn)公司來(lái)說(shuō)，貼現(xiàn)是與商業(yè)信用結(jié)合的放款業(yè)務(wù)。票據(jù)的所有權(quán)人是銀行 一般而言，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)