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不良債權(quán)的危害：

一、不良資產(chǎn)過(guò)高影響銀行的資金周轉(zhuǎn)。

二、不良資產(chǎn)過(guò)高造成銀行的資產(chǎn)損失。

三、不良資產(chǎn)過(guò)高導(dǎo)致銀行利潤(rùn)減少、費(fèi)用增加，不利于銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

四、不良資產(chǎn)過(guò)高制約社會(huì)資源的有效配置。

鄉(xiāng)村兩級(jí)不良債權(quán)債務(wù)的成因及清理的對(duì)策

近年來(lái)日益嚴(yán)重鄉(xiāng)村兩級(jí)不良債權(quán)債務(wù)問(wèn)題使大部分鄉(xiāng)村兩級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織陷入沉重三角債漩渦中嚴(yán)重影響了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展甚至危及農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定為了給農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)良好環(huán)境我們?cè)趯?duì)全市鄉(xiāng)村兩級(jí)不良債權(quán)債務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)研基礎(chǔ)上組織了全面清查、清理工作現(xiàn)將全市鄉(xiāng)村兩級(jí)不良債權(quán)、債務(wù)基本情況和成因分析如下：

一、鄉(xiāng)村兩級(jí)不良債務(wù)基本情況

從全市清理情況看鄉(xiāng)村兩級(jí)債務(wù)總額明顯高于債權(quán)總額表現(xiàn)出明顯負(fù)債趨勢(shì)據(jù)統(tǒng)計(jì)全市鄉(xiāng)村兩級(jí)債權(quán)總額為25866．9萬(wàn)元債務(wù)總額為39348．32萬(wàn)元債務(wù)額高債權(quán)額52．1％其中鄉(xiāng)級(jí)債權(quán)總額為6260．24萬(wàn)元債務(wù)總額為11164．94萬(wàn)元債務(wù)額高出債權(quán)額78．3％；村級(jí)債權(quán)總額為19606．66萬(wàn)元債務(wù)總額為28183．38萬(wàn)元債務(wù)額高出債權(quán)額43．7％鄉(xiāng)級(jí)負(fù)債形勢(shì)比村級(jí)尤為嚴(yán)峻負(fù)債情況表現(xiàn)為以下四個(gè)特點(diǎn)：

一負(fù)債面廣全市除鹽湖區(qū)債權(quán)額高于債務(wù)額外其余12縣（市）債權(quán)額均低于債務(wù)額負(fù)債面占92％從鄉(xiāng)級(jí)來(lái)看除萬(wàn)榮、稷山債權(quán)額高于債務(wù)額外其余l(xiāng)l縣（市）債權(quán)額均低于債務(wù)額；村級(jí)除運(yùn)城、平陸二縣（市）債權(quán)額高于債務(wù)額其余均低于債務(wù)額

二債務(wù)額大全市鄉(xiāng)級(jí)債務(wù)總額為11164．94萬(wàn)元平均每個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）52．17刀元；村級(jí)債務(wù)總額為28183．38萬(wàn)元平均每村8．45萬(wàn)元再加上平均每鄉(xiāng)29．25萬(wàn)元、每村5．88萬(wàn)元債權(quán)清收工作可以看出全市面臨較大清理任務(wù)

三債權(quán)、債務(wù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜從債權(quán)結(jié)構(gòu)看占比重較大個(gè)人欠款、所屬單位欠款和其它應(yīng)收未收款分別占到款權(quán)總額36．4％、29．1％和29％從債務(wù)結(jié)構(gòu)看債務(wù)主要來(lái)源于金融部門和農(nóng)村合作基金會(huì)借（貸）款、其應(yīng)付未付款在金融部門和基金會(huì)借（貸）款本金占債務(wù)總額39．6％其它應(yīng)付未付款占41．3％其余比例均在10％以下；債務(wù)主要用途生產(chǎn)性支出和公益性支出分別占到債務(wù)總額36．8％和34．8％

四逾期嚴(yán)重從全市看鄉(xiāng)村兩級(jí)逾期債務(wù)總額達(dá)18285．22萬(wàn)元占債務(wù)總額46．5％其中逾期在1年以下債務(wù)為4848．45萬(wàn)元占逾期總額為26．5％；逾期在1－3年債務(wù)額為7091．49萬(wàn)元占逾期總額38．8％；逾期在3年以上債務(wù)額為6345．28萬(wàn)元占逾期總額34．7％

二、形成債務(wù)原因分析

經(jīng)過(guò)清理我們發(fā)現(xiàn)形成鄉(xiāng)村兩級(jí)大量不良債務(wù)原因多方面歸納起來(lái)主要有以下五點(diǎn)：

1．公益事業(yè)超前發(fā)展形成鄉(xiāng)村兩級(jí)負(fù)債主要原因近年來(lái)一些鄉(xiāng)村干部為了樹(shù)政績(jī)當(dāng)?shù)湫驮谂d辦公益事業(yè)上不能實(shí)事求地堅(jiān)持量力而行原則而標(biāo)準(zhǔn)訂得高步子邁得大既要村村通油路又要高標(biāo)準(zhǔn)建學(xué)校既要改造農(nóng)電又要安裝廣播事事都要辦事事都要高標(biāo)準(zhǔn)沒(méi)有資金只好大量舉債如臨猗縣婆兒村由于連續(xù)進(jìn)行了修油路硬化巷道農(nóng)電線路改造安裝閉路電視修建村委會(huì)等除用光國(guó)家撥付20．5萬(wàn)元對(duì)210畝機(jī)動(dòng)地長(zhǎng)期發(fā)包一次性收款14萬(wàn)元?jiǎng)澱厥湛?0萬(wàn)元外還向銀行舉債70萬(wàn)元從全市看鄉(xiāng)村兩級(jí)公益事業(yè)負(fù)債已達(dá)13682．01萬(wàn)元

2．在興辦企業(yè)上一些鄉(xiāng)村政企不分權(quán)責(zé)不明盲目決策從而致使鄉(xiāng)村兩級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織背上了沉重債務(wù)據(jù)統(tǒng)計(jì)全市鄉(xiāng)村兩級(jí)興辦企業(yè)舉債6782．29萬(wàn)元占債務(wù)總額17．2％；為企業(yè)擔(dān)保舉債457．72萬(wàn)元占擔(dān)保債務(wù)總額35．6％在這方面表現(xiàn)突出鄉(xiāng)村集體企業(yè)較發(fā)達(dá)河津市該市鄉(xiāng)村兩級(jí)興辦企業(yè)舉債達(dá)4500萬(wàn)元占本市債務(wù)總額47．5％占全市興辦企業(yè)債務(wù)總額66．3％

3．鄉(xiāng)村兩級(jí)機(jī)構(gòu)臃腫干部隊(duì)伍龐大使得鄉(xiāng)村兩級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織債務(wù)進(jìn)一步增加近年來(lái)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）干部嚴(yán)重超編招聘干部人數(shù)不斷增加加上臨時(shí)人員形成了一支龐大鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）干部隊(duì)伍據(jù)統(tǒng)計(jì)全市在撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)前由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）發(fā)放工資人數(shù)達(dá)7003人鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）在編人員1．3倍其中：超編人員為2346人平均每個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）11人各類招聘干部和臨時(shí)人員為4657人平均每個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）21人干部人數(shù)增加加大了工資、補(bǔ)貼、工作經(jīng)費(fèi)開(kāi)支據(jù)統(tǒng)計(jì)全市鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）職工年工資、補(bǔ)貼總額已達(dá)2774．7萬(wàn)元占到鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）凈負(fù)債額56．6％村組干部雖然補(bǔ)貼額較低但人數(shù)多每年補(bǔ)貼支出也高達(dá)一千多萬(wàn)元形成村組債務(wù)一個(gè)重要方面全市用于支付村組干部報(bào)酬造成負(fù)債就達(dá)1532．6萬(wàn)元占到村級(jí)凈負(fù)債額18％

4．歷史性拖欠也導(dǎo)致負(fù)債居高不下一個(gè)重要原因主要表現(xiàn)：（1）在責(zé)任制初期隨著承包責(zé)任制不斷落實(shí)集體債務(wù)也隨之下放到各農(nóng)戶部分農(nóng)戶因各種原因拖欠不還使得已下放債務(wù)仍掛在集體名下（2）集體經(jīng)濟(jì)組織在債權(quán)清收上清收力度小措施不力導(dǎo)致了大量集體債權(quán)收不上來(lái)而辦事時(shí)只好舉債從而形成了大量債務(wù)（3）由于歷史債務(wù)長(zhǎng)期不還形成了大量利息支出造成了不斷增加新債務(wù)就全市看各種借（貸）款利息形成債務(wù)累計(jì)已達(dá)3243．08萬(wàn)元并且在不斷增加成為債務(wù)增加一個(gè)重要部分

5．各職能部門攤派和各種達(dá)標(biāo)活動(dòng)加大了村級(jí)財(cái)務(wù)開(kāi)支導(dǎo)致了負(fù)債增加象書(shū)刊、報(bào)紙、雜志等每年兩次各職能部門都向下壓任務(wù)而且數(shù)額較大為了完成任務(wù)村里無(wú)錢只好向銀行、信用社或基金會(huì)貸款導(dǎo)致了債務(wù)進(jìn)一步加重如芮城縣風(fēng)陵渡鎮(zhèn)每年分?jǐn)傉饔喐鞣N書(shū)刊雜志達(dá)30余種總支出達(dá)12萬(wàn)元另外還有名目繁多檢查和各種達(dá)標(biāo)活動(dòng)也都加大了鄉(xiāng)村債務(wù)增加據(jù)統(tǒng)計(jì)全市村級(jí)僅吃喝招待費(fèi)造成負(fù)債就達(dá)753．55萬(wàn)元平均每個(gè)村子2260元

三、徹底清理鄉(xiāng)村兩級(jí)不良債務(wù)措施

1．統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)從以上分析情況看鄉(xiāng)村兩級(jí)債務(wù)涉及面廣數(shù)額較大且形成原因復(fù)雜因此徹底清理鄉(xiāng)村兩級(jí)不良債務(wù)工作任務(wù)艱巨責(zé)任重大單靠某一部門不行所以各級(jí)黨委、政府要廣泛宣傳和組織學(xué)習(xí)好國(guó)辦發(fā)（1999）40號(hào)《關(guān)于徹底清理鄉(xiāng)村兩級(jí)不良債務(wù)通知》精神使各級(jí)干部充分認(rèn)識(shí)到清理鄉(xiāng)村兩級(jí)債務(wù)工作重要性和緊迫性特別各級(jí)黨委、政府主要領(lǐng)導(dǎo)要真正從思想上重視起來(lái)不僅要把這項(xiàng)工作當(dāng)作一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)工作而且要當(dāng)作一項(xiàng)政治任務(wù)嚴(yán)格按照國(guó)辦發(fā)（1999）40號(hào)和晉政辦發(fā)（1999）82號(hào)文件精神組織實(shí)施好本轄區(qū)范圍內(nèi)清理工作

2．采取有效措施妥善處理好債權(quán)債務(wù)妥善處理債權(quán)債務(wù)核心清收債權(quán)歸還債務(wù)各地要結(jié)合實(shí)際針對(duì)具體問(wèn)題制訂切實(shí)有效清收辦法積極主動(dòng)地搞好清收工作對(duì)于農(nóng)戶歷史欠款目前確實(shí)沒(méi)有償還能力可采取欠轉(zhuǎn)貸方式解決；對(duì)于有償還能力單位、國(guó)家干部或農(nóng)戶要運(yùn)用法律手段和行政手段進(jìn)行清收；對(duì)于以鄉(xiāng)村名義為企業(yè)借（貸）或擔(dān)保借（貸）而形成債務(wù)要?jiǎng)澽D(zhuǎn)給企業(yè)由企業(yè)負(fù)責(zé)償還企業(yè)已合并、轉(zhuǎn)制由接收企業(yè)負(fù)責(zé)償還企業(yè)已關(guān)停要拍賣其財(cái)產(chǎn)用于抵債

3．建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度防止新不良債務(wù)發(fā)生目前在完善各項(xiàng)集體資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)規(guī)范公開(kāi)等制度基礎(chǔ)上重點(diǎn)建立健全鄉(xiāng)村兩級(jí)借（貸）款管理制度和干部任期和離任審計(jì)制度明確規(guī)定：鄉(xiāng)村興辦公益事業(yè)必須遵循量入為出原則堅(jiān)持有多少錢辦多少事對(duì)于村集體經(jīng)濟(jì)組織興辦集體生產(chǎn)公益事業(yè)要按照一事一議籌資籌勞審議程序進(jìn)行民主議定民主決策如確需借（貸）款也必須規(guī)定程序嚴(yán)格按程序辦事以防止鄉(xiāng)、村領(lǐng)導(dǎo)舉債而形成新債務(wù)嚴(yán)格按國(guó)務(wù)院《通知》要求建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行干部任期和離任審計(jì)制度要對(duì)鄉(xiāng)、村兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部整個(gè)任期內(nèi)債務(wù)、債權(quán)進(jìn)行審計(jì)對(duì)造成不良債務(wù)數(shù)額巨大干部要追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任

4．增收節(jié)支要大力發(fā)展鄉(xiāng)村企業(yè)加強(qiáng)企業(yè)管理提高經(jīng)濟(jì)效益；要大力發(fā)展特色農(nóng)業(yè)合理調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)保證農(nóng)業(yè)增產(chǎn)增收；要盤(pán)活現(xiàn)有集體資產(chǎn)不斷發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)增加集體積累同時(shí)要下大力氣精減鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）超編人員清退鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）自行招聘人員；實(shí)行村組干部交叉兼職減少村組干部數(shù)量從嚴(yán)控村組干部補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)切實(shí)降低鄉(xiāng)村兩級(jí)開(kāi)支不斷減少鄉(xiāng)、村兩級(jí)債務(wù)

《中華人民共和國(guó)民法典》

第五百七十條有下列情形之一，難以履行債務(wù)的，債務(wù)人可以將標(biāo)的物提存：

（一）債權(quán)人無(wú)正當(dāng)理由拒絕受領(lǐng)；

（二）債權(quán)人下落不明；

（三）債權(quán)人死亡未確定繼承人、遺產(chǎn)管理人，或者喪失民事行為能力未確定監(jiān)護(hù)人；

（四）法律規(guī)定的其他情形。

標(biāo)的物不適于提存或者提存費(fèi)用過(guò)高的，債務(wù)人依法可以拍賣或者變賣標(biāo)的物，提存所得的價(jià)款。