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關(guān)于暫收暫付款管理措施的暫行規(guī)定
來源:法律編輯整理 時間: 2023-07-17 08:30:32 207 人看過

(一)申領(lǐng)暫付款必須填寫暫付款支出憑證(簡稱借款單)。借款單上應(yīng)寫明借款單位(或借款人)、借款日期、事由、列支項目、金額。批準(zhǔn)人、經(jīng)辦人、借款人必須親筆簽名,由借款人本人到財務(wù)處辦理,匯款的必須明確填寫收款單位需填寫收款單位名稱、開戶銀行和賬號。借差旅費必須同時填列審批表。(二)院財務(wù)審核人員應(yīng)認真審核借款單所列各要素填寫的正確性和完整性,審核暫付款支出的合理性以及資金落實渠道和數(shù)額,對于資金不落實和超支項目一律不得辦理。(三)出納人員根據(jù)審核后的借款單支付現(xiàn)金或開具銀行付款票據(jù)。

暫付款(借款)催收工作流程

暫付款(借款)催收工作流程

1、每月15日之前,暫付款催收管理人員從財務(wù)系統(tǒng)中統(tǒng)計逾期三個月借款名單,制作催款單。

2、暫付款催收管理人員將催款單分發(fā)至學(xué)校收發(fā)室各學(xué)院、部門的信箱。

3、各學(xué)院、部門及時將催款單交至?xí)焊犊罱?jīng)辦人或借款人手上。

4、暫付款經(jīng)辦人或借款人收到催款單后,在每月月底之前前往計財處核算科辦理沖銷手續(xù)。因特殊原因無法及時沖銷的,借款人應(yīng)及時向計財處會計核算科說明理由,商討解決辦法。對接到的催款單有疑問的,應(yīng)及時到計財處會計核算科核實。

5、次月5日發(fā)放工資之前,暫付款催收管理人員根據(jù)逾期三個月借款名單中仍未沖銷的部分或無正當(dāng)理由拒絕辦理沖銷手續(xù)的,制作逾期借款人員扣款名單。

6、暫付款催收管理人員將逾期借款扣款人員名單交會計核算科核對,核對無誤后交計財處處長簽字,最后交計財處工資管理人員扣款。

《中華人民共和國民法典》

第六百六十七條借款合同是借款人向貸款人借款,到期返還借款并支付利息的合同。

第六百七十一條貸款人未按照約定的日期、數(shù)額提供借款,造成借款人損失的,應(yīng)當(dāng)賠償損失。

借款人未按照約定的日期、數(shù)額收取借款的,應(yīng)當(dāng)按照約定的日期、數(shù)額支付利息。

第六百七十五條借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限返還借款。對借款期限沒有約定或者約定不明確,依據(jù)本法第五百一十條的規(guī)定仍不能確定的,借款人可以隨時返還;貸款人可以催告借款人在合理期限內(nèi)返還。

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    2023-04-22
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