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不繳納個(gè)人所得稅是否違法？
來源：法律編輯整理 時(shí)間： 2023-07-07 11:34:15 291 人看過

違法。如果納稅人未在規(guī)定期限內(nèi)（即納稅年度終了后3個(gè)月內(nèi)）辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。如果納稅人不進(jìn)行納稅申報(bào)，因此造成不繳或者少繳稅款的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。這種處罰是行政處罰，違法程度沒有達(dá)到犯罪不需要移送司法機(jī)關(guān)由稅務(wù)行政機(jī)關(guān)作出的處罰。

公民的工資收入達(dá)到法定的納稅標(biāo)準(zhǔn)，需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)稅收，并按照法定的比例繳納個(gè)人所得稅。年所得超過12萬元的個(gè)人，不論其所得平常是否足額繳納了稅款，都負(fù)有自行納稅申報(bào)的義務(wù)。年所得超過12萬元的個(gè)人，是個(gè)人所得稅的重點(diǎn)納稅人，他們?nèi)〉玫乃?，如?a target="_blank" href="http://dilbar.cn/cjh/6215815994853566507.html">扣繳義務(wù)人沒有扣繳稅款，或者沒有足額扣繳稅款，個(gè)人又沒有申報(bào)義務(wù)的話，就難以確定納稅人應(yīng)繳未繳稅款的法律責(zé)任，從而影響稅法的執(zhí)行力和納稅人的稅法遵從度。

個(gè)人所得稅可以不交嗎

只要達(dá)不到5000每月的起征點(diǎn)就可以不繳納。

偷稅漏稅處罰標(biāo)準(zhǔn)

1．逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。

2．?dāng)?shù)額巨大并且占應(yīng)納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

3．單位犯罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照上述規(guī)定處罰。

4．單位犯罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照上述規(guī)定處罰。

5．經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，補(bǔ)繳應(yīng)納稅款，繳納滯納金，已受行政處罰的，不予追究刑事責(zé)任，但是，五年內(nèi)曾因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次以上行政處罰的除外。

6．稅務(wù)、海關(guān)、銀行和其他國家機(jī)關(guān)工作人員與本罪犯罪人相勾結(jié)，構(gòu)成本罪共犯的，應(yīng)當(dāng)從重處罰。

7．經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，補(bǔ)繳應(yīng)納稅款，繳納滯納金，已受行政處罰的，不予追究刑事責(zé)任，但是，五年內(nèi)曾因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次以上行政處罰的除外。

除了不滿足個(gè)稅起征點(diǎn)不用交稅，滿足個(gè)稅起征點(diǎn)，不管是什么收入都是需要交稅的，就算是彩票中獎(jiǎng)也是需要繳納個(gè)人所得稅。不交稅的話就屬于偷稅漏稅，是需要額外繳納滯納金的。

《中華人民共和國稅收征收管理法》

第六十二條納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的，或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

第六十四條納稅人、扣繳義務(wù)人編造虛假計(jì)稅依據(jù)的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并處五萬元以下的罰款。

納稅人不進(jìn)行納稅申報(bào)，不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。

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  • 個(gè)人所得稅如何繳納？個(gè)人所得稅能個(gè)人申請(qǐng)退稅嗎
    一、個(gè)人所得稅如何繳納？個(gè)人所得稅的繳納流程如下：1．適用于代扣代繳程序的，工資薪金所得，稿酬所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，股息紅利所得，中獎(jiǎng)等偶然所得是由發(fā)放收入的單位來代扣代繳的。2．個(gè)人在稅務(wù)機(jī)關(guān)有稅務(wù)登記的納稅人需要按月辦理納稅申報(bào)，年終3個(gè)月內(nèi)匯算清繳，只要包括承包所得，個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得等。3．沒有稅務(wù)登記的個(gè)人，但是每年收入超過12萬元的個(gè)人，需要在年度終了3個(gè)月內(nèi)辦理自行申報(bào)，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳索取表格，計(jì)算填寫以后繳納稅款就可以了。二、個(gè)人所得稅能個(gè)人申請(qǐng)退稅嗎個(gè)人所得稅能個(gè)人申請(qǐng)退稅，納稅人各種原因誤交稅款。（如：重復(fù)交納扣繳、錯(cuò)用稅率、錯(cuò)用稅種、企業(yè)誤填代碼等）。計(jì)算方法是：1．應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額＝應(yīng)納稅所得額×適用稅率－速算扣除數(shù)2．扣除標(biāo)準(zhǔn)3500元／月（2011年9月1日起正式執(zhí)行）（工資、薪金所得適用）3．應(yīng)納稅所得額＝扣除三險(xiǎn)一金后月收入－扣除標(biāo)準(zhǔn)三、個(gè)人所
    2023-06-30
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  • 社保未繳納，是否會(huì)影響個(gè)人所得稅？
    兩者沒有任何關(guān)系。個(gè)人所得稅是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人（居民、非居民人）之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人，既包括居民納稅義務(wù)人，也包括非居民納稅義務(wù)人。居民納稅義務(wù)人負(fù)有完全納稅的義務(wù)，必須就其來源于中國境內(nèi)、境外的全部所得繳納個(gè)人所得稅非居民納稅義務(wù)人僅就其來源于中國境內(nèi)的所得，繳納個(gè)人所得稅。如果不交社保，國家公司有補(bǔ)貼嗎？如果用人單位不給交社保，用人單位應(yīng)該補(bǔ)貼。用人單位和勞動(dòng)者從用工之日起建立勞動(dòng)關(guān)系，一個(gè)月訂立勞動(dòng)合同并繳納社保，這是勞動(dòng)者的權(quán)利，用人單位的義務(wù)。用人單位未簽訂勞動(dòng)合同，未參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的，違反了勞動(dòng)合同法和社會(huì)保險(xiǎn)法的規(guī)定?？梢越獬齽趧?dòng)關(guān)系，并要求向單位主張：1，支付每滿一年給予一個(gè)月的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。2，補(bǔ)交存在勞動(dòng)關(guān)系期間的社保。3，如果為未簽勞動(dòng)合同，應(yīng)支付最多12月的雙倍工資。《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》第五
    2023-07-07
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  • 個(gè)人所得稅的繳納流程
    一、個(gè)人所得稅的繳納流程工資薪金所得稅實(shí)行扣繳制，由企業(yè)在發(fā)放給職工前進(jìn)行代扣代繳，先到地稅局辦理代扣代繳相關(guān)手續(xù)。然后在發(fā)放工資前，由企業(yè)財(cái)務(wù)人員按照稅法規(guī)定，核算出每個(gè)人的應(yīng)納稅所得額應(yīng)納稅所得額=（月收入-五險(xiǎn)一金-起征點(diǎn)-依法確定的其他扣除-專項(xiàng)附加扣除）*適用稅率-速算扣除數(shù)二、個(gè)人所得稅怎么算的新個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算：（一）居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用六萬元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。（二）非居民個(gè)人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費(fèi)用五千元后的余額為應(yīng)納稅所得額;勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。（三）經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額。（四）財(cái)產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費(fèi)用八百元;四千元以上的，減除百分之
    2023-06-07
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  • 代通知金個(gè)人所得稅是否需要繳納？
    一、代通知金個(gè)人所得稅是否需要繳納?代通知金個(gè)人所得稅是不需要繳納，首先確定代通知的性質(zhì)，是工資還是經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)姆懂?。然后，根?jù)不同的性質(zhì)確定個(gè)稅的繳納方法。本人覺得代通知金應(yīng)該是經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)牡姆懂牎Ｒ驗(yàn)樗翘娲粋€(gè)月的提前通知而支付的，不具有提供勞動(dòng)給付報(bào)酬的工資的特點(diǎn)，更具補(bǔ)償?shù)男再|(zhì)。法律規(guī)定代通知金含補(bǔ)貼，“代通金”的支付標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)以上個(gè)月的工資標(biāo)準(zhǔn)確定，但只以單身的工資為準(zhǔn)，可能過高或過低，既有可能對(duì)用人單位不利，也不可能對(duì)勞動(dòng)者不利，從整體上看不利于促進(jìn)和形成和諧穩(wěn)定的勞動(dòng)關(guān)系。所以，結(jié)合勞動(dòng)法和勞動(dòng)合同法的立法精神，上個(gè)月的工資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)是勞動(dòng)者的正常工資標(biāo)準(zhǔn)。如其上月工資不能反映正常工資水平的，可按解除勞動(dòng)合同之前勞動(dòng)者十二個(gè)月的平均工資確認(rèn)。”因此“代通知金”適用的是“上一個(gè)月”的工資標(biāo)準(zhǔn)，包括工資，津帖，補(bǔ)貼和固定的獎(jiǎng)金。二、如何區(qū)分代通知金和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金?1、兩者適用條件不同
    2023-04-13
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#財(cái)稅法
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    個(gè)人所得稅是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人（居民、非居民人）之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。 我國個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人是在中國境內(nèi)居住有所得的人，以及不在中國境內(nèi)居住而從中國境內(nèi)取得所得的個(gè)人，包括中國國內(nèi)公民，... 更多>

    #個(gè)人所得稅
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    • 拍賣所得是否繳納個(gè)稅
      甘肅在線咨詢 2022-06-27
      個(gè)人取得的拍賣所得需要繳納個(gè)稅。拍賣所得屬于《個(gè)人所得稅法》規(guī)定的應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)稅的所得范圍，個(gè)人需繳納的個(gè)稅稅款，可由拍賣單位負(fù)責(zé)代扣代繳，并按規(guī)定向拍賣單位所在地主管的稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)。
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      江西在線咨詢 2022-07-11
      積分換禮個(gè)人所得稅是否繳納這個(gè)問題根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)促銷展業(yè)贈(zèng)送禮品有關(guān)個(gè)人所得稅問題的通知》（財(cái)稅〔2011〕50號(hào)）第一條的規(guī)定，企業(yè)在銷售商品（產(chǎn)品）和提供服務(wù)過程中向個(gè)人贈(zèng)送禮品，屬于下列情形之一的，不征收個(gè)人所得稅： 1.企業(yè)通過價(jià)格折扣、折讓方式向個(gè)人銷售商品（產(chǎn)品）和提供服務(wù)； 2.企業(yè)在向個(gè)人銷售商品（產(chǎn)品）和提供服務(wù)的同時(shí)給予贈(zèng)品，如通信企業(yè)對(duì)個(gè)人購買手機(jī)贈(zèng)話費(fèi)、入
    • 出租單位土地所得是否繳納個(gè)人所得稅
      安徽在線咨詢 2022-04-03
      《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第二條將個(gè)人取得“財(cái)產(chǎn)租賃所得”、“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”作為個(gè)人所得，應(yīng)納個(gè)人所得稅?！吨腥A人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》第八條在表述稅法所說的各項(xiàng)個(gè)人所得的范圍時(shí)，規(guī)定：財(cái)產(chǎn)租賃所得，包括個(gè)人出租土地使用權(quán)等取得的所得；財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，包括個(gè)人轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)等取得的所得。也就是說，對(duì)于個(gè)人取得上述各項(xiàng)所得的，要按照規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。
    • 個(gè)人所得稅是否可以延期繳納稅款
      河南在線咨詢 2024-08-25
      納稅人確有延期繳稅需要的，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定辦理。 根據(jù)第二十七條規(guī)定：納稅人、扣繳義務(wù)人不能按期辦理納稅申報(bào)或者報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，可以延期申報(bào)。 經(jīng)核準(zhǔn)延期辦理前款規(guī)定的申報(bào)、報(bào)送事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)在納稅期內(nèi)按照上期實(shí)際繳納的稅額或者稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅額預(yù)繳稅款，并在核準(zhǔn)的延期內(nèi)辦理稅款結(jié)算。
    • 個(gè)人所得稅是不是必須要繳納？
      寧夏在線咨詢 2022-07-17
      1、個(gè)人所得稅是必須申報(bào)的。目前實(shí)行的是全員全額申報(bào),無論是否超過免征額,都要就收入進(jìn)行申報(bào)。全員全額扣繳申報(bào),是指扣繳義務(wù)人在代扣稅款的次月十五日內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送其支付所得的所有個(gè)人的有關(guān)信息、支付所得數(shù)額、扣除事項(xiàng)和數(shù)額、扣繳稅款的具體數(shù)額和總額以及其他相關(guān)涉稅信息資料。 2、法律依據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》 第二十六條個(gè)人所得稅法第十條第二款所稱全員全額扣繳申報(bào),是指扣繳