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欺詐貿(mào)易：構(gòu)成何種罪名？

來源：法律編輯整理時間： 2023-07-03 17:13:05 169 人看過

虛假貿(mào)易罪，虛假貿(mào)易是有組織、專業(yè)化詐騙犯罪在海關(guān)出口申報環(huán)節(jié)的行為表現(xiàn)。其在近年的蔓延泛濫與屢禁不止，雖與地方性外貿(mào)補貼的持續(xù)刺激和該類犯罪未得到地方執(zhí)法機關(guān)根本性打擊有關(guān)，但也反映出海關(guān)在出口貨物價格管控方面一直存在制度性缺陷。

虛假發(fā)票入賬是什么罪

偽造或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪。

《刑法》第二百零八條非法購買增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。

非法購買增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票又虛開或者出售的，分別依照本法第二百零五條、第二百零六條、第二百零七條的規(guī)定定罪處罰。

第二百一十條盜竊增值稅專用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，依照本法第二百六十四條的規(guī)定定罪處罰。

使用欺騙手段騙取增值稅專用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，依照本法第二百六十六條的規(guī)定定罪處罰。

《中華人民共和國刑法》第一百五十九條公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán)，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃其出資，數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處虛假出資金額或者抽逃出資金額百分之二以上百分之十以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。

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國際貿(mào)易欺詐
國際貿(mào)易欺詐原因及防范

1、利益驅(qū)動。財迷心竅是貿(mào)易欺詐發(fā)生的根本原因。正如香港民商法專家楊良宜先生在《提單騙案例釋》一文中指出的，想一朝致富，投機和欺詐是門路，精心組織的海事欺詐，往往給騙子們帶來了好運氣⋯⋯欺詐成功和隨之而來的榮華富貴以夏不斷進行欺詐的欲望，惡性循環(huán)永無止境。接著便是受害者叫苦連天或國際貿(mào)易趨干混亂。有人形容提單是一把打開浮動黃金倉庫的鑰匙，可見偽造提單獲利何等豐厚。2、現(xiàn)行國際貿(mào)易一貫倒存在漏洞?，F(xiàn)行國際貿(mào)易慣例中存在的漏洞使得不法犯罪分子有機可乘。例如現(xiàn)行國際貿(mào)易中大量使用信用證方式結(jié)算，而現(xiàn)行的1993年修訂的《R單信用證統(tǒng)一慣例》中規(guī)定：信用證是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，有關(guān)各方面處理的是單據(jù)而不是貨物。只要受益人提供了表面上完全符臺信用證規(guī)定的單據(jù)，開證行就有義務(wù)付款，而不管單據(jù)的真?zhèn)危杭词乖搯螕?jù)系賣方偽造，銀行也應(yīng)該承擔(dān)對與信用證表面相符的單據(jù)付款的義務(wù)。信用證的這一

2023-06-06

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國際貿(mào)易合同
國際貿(mào)易合同主體的欺詐

1、一些不法國際“商人”在訂立合同時虛造不存在的公司實體或以無貿(mào)易資格者冒充有貿(mào)易資格者進行欺詐。這些人所代表的從事進出口貿(mào)易的公司不是獨立法人或者是根本沒有法人資格、注冊資本的商行。他們編造假的公司名稱，制作假的個人名片與我國外貿(mào)企業(yè)進行洽談，騙取貨物或貨款后逃之夭夭；或這些人是僅能提供公司名稱、個人名片、聯(lián)系電話而不具備簽署貿(mào)易合同資格的中間商。他們多來自于韓國、日本、香港和臺灣地區(qū)等地，因為熟知中國內(nèi)地情況，能招攬一些生意而從中牽線掛鉤，收取傭金，卻不能從事直接的貨物買賣。2、利用獨立注冊、具有法人資格的子公司地位進行欺詐。這種子公司所屬的母公司知名度較高、資本雄厚，而子公司的資本很可能少得可憐，因而打著母公司的招牌招攬大額生意，超過了自己的付款能力，而又是獨立注冊，具備法人資格，財務(wù)上與母公司相對獨立。因此，合同履行過程中如出現(xiàn)風(fēng)險，我外貿(mào)企業(yè)損失很大。(二)變更合同主體欺詐在國外

2023-03-26

197人看過
國際貿(mào)易欺詐
怎么預(yù)防遇到國際貿(mào)易欺詐？

現(xiàn)在各個國家都不斷擴大國際貿(mào)易的缺口，國際貨物買賣越做越活躍，同時，在這么活躍的地帶，也擴大了國際貿(mào)易欺詐的活動。要是在做國際貨物買賣的時候遇上這種，那么就可能導(dǎo)致自己遭受較多利益損失。要避免遇到國際貿(mào)易欺詐，首先就是先做好預(yù)防工作，需要做的預(yù)防方案如下：1、做買賣前，著力調(diào)查賣方的資信。否則，合同一訂立，買方基本是領(lǐng)了死簽。2、如果未能同一流資信的賣方做交易，買方就要想方設(shè)法控制船舶。3、在采用CIF價格訂立合同時，買方可以以保證貨物的到達或規(guī)定船舶開航后的一段時間為結(jié)匯的條件，但該合同已不再屬于真正意義上的CIF合同。當(dāng)然，現(xiàn)在要遇上國際貿(mào)易欺詐的，你可以及時去起訴，向法院起訴維權(quán)的，就要走下面的步驟：1、先去提起訴訟就是與案件有利害關(guān)系的當(dāng)事人向其認為有管轄權(quán)的法院提出訴訟請求。按照各國法律的規(guī)定，法院決定受理訴訟以后，會將訴狀副本送達給每一個被告，并限期被告提出答辯狀。2、準備答辯

2023-04-30

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國際貿(mào)易欺詐
遭到國際貿(mào)易欺詐，該怎么辦？

1、要求對方承擔(dān)違約責(zé)任被欺詐方可以行使以下權(quán)利：（1）請求法院或者仲裁機構(gòu)變更或者撤銷合同。按一般買賣合同的規(guī)定，一方有欺詐等情況下簽訂的合同，那么另一方可以及時去請求撤銷，讓合同恢復(fù)到?jīng)]履行之前的狀況。（2）宣布解除合同。因為欺詐行為屬于違反規(guī)定的行為，所以在其中遭有損害的一方其實可以要求解除合同。（3）要求欺詐者采取補救措施，履行其全部合同義務(wù)。（4）要求欺詐者賠償損失。因為欺詐受有損失的，那么就可以按照損失進行賠償。2、還可以要求對方侵權(quán)責(zé)任被欺詐方可以行使以下權(quán)利：（1）被欺詐者有權(quán)要求欺詐者返還取得的財產(chǎn)。（2）被欺詐方有權(quán)要求欺詐方賠償因欺詐行為遭受的實際損失，包括直接損失和間接損失。為避免今后還會遇上國際貿(mào)易欺詐，實際中需要注意下面幾個問題：1、的外貿(mào)企業(yè)同外方洽談出口合同時，應(yīng)該要求進口商以與我方銀行有代理關(guān)系的銀行或國際知名、信譽良好的大銀行作為開證行。對于其他銀行開來

2023-03-23

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國際貿(mào)易合同
國際貿(mào)易合同欺詐包括哪些

1、國際海運欺詐（1）偽造提單。提單在國際貿(mào)易和國際支付中都是重要的單證之一，是海事運輸中重要物權(quán)憑證。因此，一些國外的不法商人偽造提單進行欺詐。（2）利用非法提單。主要是通過預(yù)借提單、倒簽提單或保函換取清潔提單進行欺詐。預(yù)借提單是指在海運貨物尚未裝完或根本未予裝船的情況下，應(yīng)托運人的請求，由承運人提前簽發(fā)的提單；倒簽提單是由于貨物的實際裝船日期晚于信用證規(guī)定的日期，出口商為了不影響結(jié)匯，要求承運人按信用證要求的裝船日期簽署的提單；托運人交付承運人的貨物在主要標(biāo)志、件數(shù)或外表狀況存在不良的情況下，由托運人出具保函而讓承運人出具清潔提單，以便順利結(jié)匯，這便是用保函換取清潔提單。以上三種行為都是承運人和托運人合謀欺詐第三者的不法行為。＆＆＆＆（3）保險方面的欺詐。主要是船方和托運人（賣方）為了獲得高額保險費而蓄意破壞船舶及貨物。2、貿(mào)易合同主體欺詐（一）虛構(gòu)合同主體欺詐（1）一些不法國際“商人

2023-03-17

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國際貿(mào)易欺詐
常見的國際貿(mào)易欺詐有哪些

一、放長線釣大魚這種騙術(shù)一般采取的策略是先以幾筆小單贏得出口商的信任，一旦取得信任便立即提出簽訂大額合同，之后便狠咬一口致人半死，隨后開始人間蒸發(fā)、渺無音信。有些大騙局甚至能夠潛伏1～2年，忍讓數(shù)十筆小額生意，等到出口商已經(jīng)完全沒有了警惕心理，便實施大額的詐騙計劃，這種欺詐的隱蔽性很強、識破騙局的難度比較大，因而危害性也很大。二、內(nèi)外勾結(jié)暗藏殺機在進出口貿(mào)易中，大多數(shù)外商的資信都很好，但也存在一些不法分子從一開始就居心不良，圖謀不軌。他們利用中國中小企業(yè)缺少國外銷售渠道和信息的劣勢，以投資或融資救世主的身份亮相，博得暫時信任便立即引誘企業(yè)上鉤，速戰(zhàn)速決，企業(yè)入套便立即收網(wǎng)提款脫身，隨即便消失得無影無蹤。三、雙重合同自吞苦果所謂“雙重合同”，是指中方一些企業(yè)出于獲取違規(guī)利益的目的，與外方簽訂兩套合同，即一套是正常加工費的合同，一套是向海關(guān)辦理通關(guān)手續(xù)時壓低、虛報加工費的虛假合同。對于申報合同

2023-05-01

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強迫交易
價格欺詐構(gòu)成強迫交易嗎

不一定。哪些屬于強迫交易行為1、強買強賣商品。2、強迫他人提供或者接受服務(wù)。3、強迫他人參與或者退出投標(biāo)、拍賣。4、強迫他人轉(zhuǎn)讓或者收購公司、企業(yè)的股份、債券或者其他資產(chǎn)。5、強迫他人參與或者退出特定的經(jīng)營活動。6、其他以暴力、威脅手段強買強賣商品、強迫他人提供服務(wù)或者強迫他人接受服務(wù)的行為。怎么認定構(gòu)成強迫交易罪1、客體要件本罪不僅侵犯了交易相對方的合法權(quán)益，而且侵犯了商品交易市場秩序。2、客觀要件本罪在客觀方面表現(xiàn)為以暴力、威脅手段強買強賣商品、強迫他人提供服務(wù)或者強迫他人接受服務(wù)，情節(jié)嚴重的行為。需要注意的是，對于強迫他人出賣商品或者提供服務(wù)，他人一般應(yīng)是在從事商品的出賣或營利性服務(wù)的工作。如果他人并未從事這種營利性的工作，而強迫他人將自己所有的某種商品如祖?zhèn)髦镔u給自己或者強行沒有從事搬送煤氣的人為自己搬送煤氣、未從事飲食、住宿的人提供飲食、住宿，則不能以本罪論處。服務(wù)而是合法的營

2023-04-21

80人看過
國際貿(mào)易合同
國際貿(mào)易合同品質(zhì)條款欺詐如何防范

1)要根據(jù)進口或出口商品的特性，選擇合適的品質(zhì)表示方法。2)要防范買方設(shè)下品質(zhì)條款陷阱，防范索賠欺詐的根本方法是：賣方真正了解合同中的品質(zhì)表示內(nèi)涵和實質(zhì)。賣方必須弄清合同中品質(zhì)表示的要求是否合理，自己是否能夠做得到這樣的品質(zhì)要求。3)要運用不同的品質(zhì)表示方法，相應(yīng)地要采取不同的策略。如果是憑規(guī)格、等級、型號或標(biāo)準成交，其參數(shù)等應(yīng)力求做定量表達，避免使用“先進水平”“、優(yōu)良性能”“、最新型號”等定性含糊不清的詞語，標(biāo)準應(yīng)具體說明援引的是哪一類哪一個標(biāo)準,并注明其代號和版本年代。4)要盡量采用一種方法表示品質(zhì)。具體說來，在合同中已經(jīng)規(guī)定了出口商品的具體的品質(zhì)規(guī)格，賣方無須再寄樣品交客戶確認，更不要以函電或其他任何方式表明“成交貨物與樣品一致”。否則“交貨與樣品相符”在法律上就構(gòu)成了對合同中原品質(zhì)條款的補充，整個交易從而變成既憑規(guī)格又憑樣品的買賣。根據(jù)慣例，凡是既憑樣品又憑規(guī)格達成的交易，賣方所

2023-03-12

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刑事責(zé)任年齡
海關(guān)虛假貿(mào)易構(gòu)成什么罪

虛假貿(mào)易罪，虛假貿(mào)易是有組織、專業(yè)化詐騙犯罪在海關(guān)出口申報環(huán)節(jié)的行為表現(xiàn)。其在近年的蔓延泛濫與屢禁不止，雖與地方性外貿(mào)補貼的持續(xù)刺激和該類犯罪未得到地方執(zhí)法機關(guān)根本性打擊有關(guān)，但也反映出海關(guān)在出口貨物價格管控方面一直存在制度性缺陷。一、應(yīng)該如何界定個人偷逃個人所得稅？扣繳義務(wù)人如果故意違反了稅收法規(guī)就是偷稅罪。1．偷稅罪，是指納稅人、扣繳義務(wù)人故意違反稅收法規(guī)、采取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳憑證、在帳簿上多列支出或者不列、少列收入、經(jīng)稅務(wù)機關(guān)通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報的手段，不繳或者少繳應(yīng)繳納稅款，情節(jié)嚴重的行為。2．本罪侵犯的客體是國家的稅收管理制廢，稅收管理制度是國家各種稅收和稅款征收辦法的總稱，包括征收對象、稅率、納稅期限、征收管理體制等內(nèi)容，任何應(yīng)稅產(chǎn)品不納稅，不按規(guī)定的稅率、納稅期限納稅以及違反稅收管理體制等行為，都是對我國稅收管理制度的侵犯。如果行為人的

2023-03-24

253人看過
國際貿(mào)易信用證
國際貿(mào)易信用證的欺詐與防范

防范手段1.信譽的調(diào)查。國際貿(mào)易中，用信用證方式進行交易，對交易方的資信調(diào)查是一項必不可少的環(huán)節(jié)。這項調(diào)查涉及到開證申請人(進口方)和受益人(出口方)的資信以及開證申請人和受益人與銀行的資信。這種調(diào)查可以通過咨詢公司、信用機構(gòu)、商會等組織進行。2.嚴格執(zhí)行操作規(guī)范。買賣雙方在交易中，必須認真簽訂合同，在合同中應(yīng)明確交貨的價格條款，合同的貨物與信用證記載內(nèi)容要一致，保證貨物裝運的檢驗手續(xù)，并要求有聲望的檢驗公司簽發(fā)單據(jù)。銀行應(yīng)根據(jù)cp500的規(guī)定，合理小心地審核信用證，遵守“單證、單單”一致的嚴格原則。3.抵制“軟條款”。軟條款信用證是開證人在信用證中規(guī)定一種條款，這種條款是否能實現(xiàn)，其主動權(quán)完全由開證人或開證行控制，受益人無論做何種努力都不可避免地被拒絕。制定軟條款的目的，是開證人為了防止出口商的欺詐或提供的貨物不符合要求。軟條款的內(nèi)容主要有以下幾種：信用證開出后暫時不生效，待進口許可證簽

2023-05-01

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國際貿(mào)易
國際貿(mào)易巨額合同欺詐的防范

一、什么是國際貿(mào)易欺詐國際貿(mào)易欺詐通常是指在國際貨物貿(mào)易、航運、保險和結(jié)算過程中，一方當(dāng)事人利用國際貿(mào)易規(guī)則紕漏，故意編造虛假情況或故意隱瞞真實情況，以非法手段騙取對方當(dāng)事人貨物、金錢或船舶的行為。二、國際貿(mào)易欺詐的類別有哪些1、國際海運欺詐(一)偽造提單。提單在國際貿(mào)易和國際支付中都是重要的單證之一，是海事運輸中重要物權(quán)憑證。因此，一些國外的不法商人偽造提單進行欺詐。(二)利用非法提單。主要是通過預(yù)借提單、倒簽提單或保函換取清潔提單進行欺詐。預(yù)借提單是指在海運貨物尚未裝完或根本未予裝船的情況下，應(yīng)托運人的請求，由承運人提前簽發(fā)的提單;倒簽提單是由于貨物的實際裝船日期晚于信用證規(guī)定的日期，出口商為了不影響結(jié)匯，要求承運人按信用證要求的裝船日期簽署的提單;托運人交付承運人的貨物在主要標(biāo)志、件數(shù)或外表狀況存在不良的情況下，由托運人出具保函而讓承運人出具清潔提單，以便順利結(jié)匯，這便是用保函換取清

2023-06-06

338人看過
公司破產(chǎn)
貿(mào)易行業(yè)幾種商業(yè)詐騙術(shù)

1、遠期支票買單放貨，這樣的購買商人，收到你的貨物后，給你一個15天或20天的遠期支票，銀行會在15天或20天后兌付現(xiàn)金，但是這類商人會在收貨后，立刻宣布公司破產(chǎn)，逃之夭夭，給供貨方造成經(jīng)濟損失。2、信用證附件軟條款約束，這樣的購買商人，會給你一個即期不可撤銷的信用證，但是在信用證里會規(guī)定貨物到港后檢驗無誤，簽署銀行單據(jù)，等等條款，這些條款看上去似乎順里成章，但是貨物到港后，遲遲不檢驗，或提出異議，這樣使供貨方不得不降價處理，造成損失。3、付部分貨款，收貨后付款，這樣的購買商人，會給你一個20%或30%的預(yù)付現(xiàn)金，貨物到港后放入庫房，然后分期付款，但是在支付全額款項的40%或50%后，這樣的商人會攜貨潛逃或低價處理貨物后逃離，給供貨方造成損失。4、合股辦理公司和提供誘人工作，這樣的商人騙子，通常給你一個利益上的誘惑，你在國內(nèi)拿出幾萬人民幣，他會給你辦好綠卡，等等謊言，但是實際上，你手上拿到

2023-04-16

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國際貿(mào)易欺詐
去起訴國際貿(mào)易欺詐，誰來舉證？

1、先去提起訴訟就是與案件有利害關(guān)系的當(dāng)事人向其認為有管轄權(quán)的法院提出訴訟請求。按照各國法律的規(guī)定，法院決定受理訴訟以后，會將訴狀副本送達給每一個被告，并限期被告提出答辯狀。2、準備答辯和請求實際中，被告一旦向法院就起訴事項做了實質(zhì)性的答辯，就表示接受了法院的管轄權(quán)，日后就不得再以此法院無管轄權(quán)為由提出抗辯。3、提證據(jù)保全程序就是對于一切與案件有關(guān)的證據(jù)，若日后有滅失、湮沒或難于使用之虞時，一方當(dāng)事人可在起訴前或起訴后向法院提出申請，要求法院采取必要措施予以保全。4、提供訴訟證據(jù)凡是訴訟當(dāng)事人想要證明他在訴訟中所主張的事實或要求，都必須首先提出證據(jù)予以證明，而證據(jù)包括人證、物證、書證、鑒定、勘驗筆錄等。5、進行保全措施為防止被告隱匿、變賣或轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，使原告日后得到勝訴時一無所獲，使得法院的判決無從強制執(zhí)行，那么就要及時申請保全程序。6、進入案件審理按照選擇的管轄的法院，確定具體的審理和答辯

2023-04-30

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法律綜合知識
法律規(guī)定如何構(gòu)成欺詐罪？

一、法律規(guī)定如何構(gòu)成欺詐罪？法律規(guī)定符合《刑法》當(dāng)中所規(guī)定的犯罪構(gòu)成要件就會構(gòu)成欺詐罪，從主體要件、主觀要件、客體要件、客觀要件四個方面來分析。1、詐騙罪的主體要件本罪主體是一般主體，凡達到法定刑事責(zé)任年齡、具有刑事責(zé)任能力的自然人均能構(gòu)成本罪。2、詐騙罪的主觀要件詐騙罪是故意犯罪，本罪在主觀方面表現(xiàn)為直接故意，并且具有非法占有公私財物的目的。3、詐騙罪的客體要件本罪侵犯的客體是公私財物所有權(quán)。有些犯罪活動，雖然也使用了欺騙手段，但因其侵犯的客體不是或者不限于公私財產(chǎn)所有權(quán)。所以，不構(gòu)成詐騙罪。例如：拐賣婦女、兒童的，就屬于侵犯人身權(quán)利罪。此外，這種財物，既可以是有形的財產(chǎn)，也可以是無形物與財產(chǎn)性利益。比如使用欺騙手段騙取增值稅專用發(fā)票或者可以用于騙取出門退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，也成立詐騙罪。4、詐騙罪的客觀要件本罪在客觀上表現(xiàn)為使用欺詐方法騙取數(shù)額較大的公私財物。首先，行為人實施了欺

2024-01-08

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