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在按照個(gè)人、集體、政府三方分擔(dān)的基礎(chǔ)上建立起農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金后，應(yīng)高度重視基金的保值增值問題，否則將面臨較大的長期資金支付壓力。有關(guān)部門應(yīng)抓緊研究基金管理和投資政策，探索基金市場化的投資管理模式，制定相應(yīng)的基金投資管理辦法。

中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度分析

一、我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)中存在的問題

我國目前擁有世界上數(shù)量最多的老年人口，其中75％在農(nóng)村。據(jù)統(tǒng)計(jì)，未納入社會保障的農(nóng)村人口還很多。就目前我國農(nóng)村普遍存在的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式而言，無論是家庭養(yǎng)老、社區(qū)養(yǎng)老、商業(yè)養(yǎng)老還是政府養(yǎng)老，都不能單獨(dú)、有效的解決農(nóng)村養(yǎng)老問題。

首先，傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老已經(jīng)不能承擔(dān)農(nóng)村老人全部生活的能力。在農(nóng)村，家庭保障主要是依靠家庭全體成員共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，家庭保障的主要經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是儲蓄。但是，由于農(nóng)村居民儲蓄的數(shù)額低，投資渠道單一，使其難以符合農(nóng)村儲蓄養(yǎng)老的要求。農(nóng)村的“養(yǎng)兒防老”思想根深蒂固，家庭贍養(yǎng)一直是最重要的養(yǎng)老方式。但是，隨著工業(yè)化社會的到來，養(yǎng)兒防老的思想觀念受到了挑戰(zhàn)。

其次，現(xiàn)行的農(nóng)村社區(qū)養(yǎng)老保障存在許多問題，如建立程序不規(guī)范、覆蓋面窄、保障水平低；缺乏法律的權(quán)威性和保護(hù)；養(yǎng)老基金保值增值問題嚴(yán)重等，而且自身的歷史局限性也導(dǎo)致這種方式具有很大的不穩(wěn)定性，甚至可能加劇社會的不平等和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡等問題，難以充分保障我國農(nóng)村人口的養(yǎng)老要求。

再次，商業(yè)保險(xiǎn)存在著逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的威脅。在農(nóng)村養(yǎng)老保障問題上，市場養(yǎng)老機(jī)制與政府養(yǎng)老機(jī)制分別與不同的目標(biāo)相聯(lián)系。農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老需求由于受農(nóng)村社會文化與傳統(tǒng)觀念、社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)機(jī)制、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、保險(xiǎn)市場價(jià)格以及保險(xiǎn)人的服務(wù)質(zhì)量的影響，需求受到很大限制。由于市場的缺陷，不能有目的地向農(nóng)村老齡人口有效傾斜，因而只好通過政府社會性養(yǎng)老保障的轉(zhuǎn)移支付進(jìn)行收入再分配。

最后，從農(nóng)村養(yǎng)老保障的實(shí)踐看，民政部推行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保障模式同樣存在局限性。第一，這種模式依靠個(gè)人繳費(fèi)，且以自收自支方式推行，缺少政策傾斜，缺少共濟(jì)性，實(shí)際上并不是一個(gè)嚴(yán)格的“社會”保險(xiǎn)行為；第二，養(yǎng)老基金的保值增值，由于通貨膨脹的影響，養(yǎng)老金的價(jià)值有可能貶值，因?yàn)檗r(nóng)村養(yǎng)老保障的基本方式是把錢存人銀行，僅僅依靠利息是不能實(shí)現(xiàn)保值增值的。

二、完善農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的必要性

根據(jù)聯(lián)合國標(biāo)準(zhǔn)，一個(gè)國家或地區(qū)如果60歲以上的老年人口占總?cè)丝诘谋戎爻^10％或65歲以上的老年人口占總?cè)丝诘谋戎爻^7％以上，就被稱為人口老齡化國家。2000年11月，第五次全國人口普查結(jié)果表明，我國人口總數(shù)為12．95億人。其中65歲以上的人口為8811萬人，占總?cè)丝跀?shù)的6．69％。8811萬老齡人口中，農(nóng)村老齡人口為5938萬，占老齡總?cè)丝诘?7。4％。而且，從我國第五次人口普查的變化來看，近十年來，我國的人口老齡化不僅規(guī)模越來越大，速度迅猛，而且呈現(xiàn)出十分明顯的階段性和累進(jìn)性。我國的人口基數(shù)大，人口老齡化的沖擊強(qiáng)度比世界上的任何一個(gè)國家都要激烈。而人口老齡化帶來的最直接的影響就是需要贍養(yǎng)的老齡人口的增加。

第五次全國人口普查資料顯示，我國城鎮(zhèn)人口為4．56億，占全國總?cè)丝跀?shù)的36．09％；農(nóng)村人口為8．07億，占全國人口總數(shù)的63．91％，和第四次全國人口普查相比，雖然城鎮(zhèn)人口占總?cè)丝跀?shù)的比重上升了9．68個(gè)百分點(diǎn)，但是農(nóng)村人口已經(jīng)超過了8億大關(guān)。因此俄國人口老齡化研究的重點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注農(nóng)村人口老齡化所產(chǎn)生的養(yǎng)老保障問題。理論界往往把我國人口老齡化研究的目光放在城市，有關(guān)人口老齡化問題的分析研究，也絕大多數(shù)是針對城市老年人而言的，總體上缺乏有針對性和可行性的農(nóng)村人口老齡化理論研究。所以，大力開展農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究，積極探索有中國特色的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)是十分必要的。

改革開放以前，我國的養(yǎng)老及其相應(yīng)的社會保障制度的設(shè)計(jì)主要是為了解決城市老年人口的問題，當(dāng)時(shí)的就業(yè)、退休金（養(yǎng)老金）、工傷、醫(yī)療、住房、物價(jià)補(bǔ)貼等基本制度僅限于城鎮(zhèn)職工；農(nóng)村老人主要是依靠集體發(fā)放很少的一部分“口糧”，實(shí)行家庭養(yǎng)老，“五保戶”以及“軍烈屬”由集體統(tǒng)一供養(yǎng)。改革開放以后，農(nóng)村實(shí)行了家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制，集體除了代表國家和政府向農(nóng)民催繳各種農(nóng)業(yè)稅和各種提留外，其他費(fèi)用很難向農(nóng)民收取。因此，除了“五保戶”和“軍烈屬”以外，農(nóng)民基本上沒有享受到任何直接的社會保障，農(nóng)民養(yǎng)老基本上依靠家庭。

從我國工業(yè)化發(fā)展歷史來看，農(nóng)業(yè)為工業(yè)提供了巨大的支持。據(jù)統(tǒng)計(jì)，從20世紀(jì)50年代到改革開放前的1978年，農(nóng)業(yè)部門為國家工業(yè)化提供的資金約為4500億元。依靠這筆資金，加上城市工商業(yè)的內(nèi)部積累及對城市職工實(shí)行低工資制而間接吸收的積累等，國家得以不斷增加對工業(yè)的投資。改革開放以來，國家通過上述方式吸收的農(nóng)業(yè)積累有增無減。國家通過建立項(xiàng)目齊全、標(biāo)準(zhǔn)較高、且個(gè)人不用負(fù)擔(dān)任何費(fèi)用的社會保障制度，使城市職工通過低工資等形式得到了適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償。而國家對農(nóng)民的社會保障的承諾微乎其微，農(nóng)民沒有享受到國民待遇，尤其是在農(nóng)村社會養(yǎng)老保障方面，這對廣大農(nóng)民顯然是不公平和不合理的。

從國際上來看，較早建立起農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度的德國、法國等13個(gè)歐盟國家，在類似目前我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段時(shí)，這13個(gè)國家就已經(jīng)成功地建立了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。而且，一般而言，社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從城市延伸到農(nóng)村是經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段，具備一定的社會經(jīng)濟(jì)政治條件以后的產(chǎn)物。

辨證的看，我國農(nóng)村建立制度化的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的條件已經(jīng)基本具備。

首先，我國經(jīng)濟(jì)處于快速發(fā)展階段。2002年GDP已經(jīng)突破10萬億元，財(cái)政收人也已經(jīng)突破1．7萬億元，進(jìn)行國民收入再分配的能力和手段都已經(jīng)基本具備。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)日益發(fā)展，農(nóng)民收入逐步提高，城鄉(xiāng)差別正在縮小，農(nóng)民權(quán)益保護(hù)意識不斷強(qiáng)化，農(nóng)民參保意識也在不斷增強(qiáng)。在較發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)、城鎮(zhèn)和不發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高的部分鄉(xiāng)村，建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本條件已經(jīng)具備。

其次，中央已經(jīng)把解決“三農(nóng)”問題作為各項(xiàng)工作的重中之重。農(nóng)村的稅費(fèi)改革，農(nóng)民補(bǔ)貼方式改革都已經(jīng)啟動(dòng)。作為全面建設(shè)小康社會重要制度保障的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，也必將成為破解“三農(nóng)”問題的重要政策選擇。這是最重要的經(jīng)濟(jì)社會條件。

總之，我國目前建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在經(jīng)濟(jì)上是基本可行的。但需要的是抓住有利時(shí)機(jī)，按照“十六”大的精神，及時(shí)將農(nóng)村的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立與完善提到議事日程上來，積極、穩(wěn)妥地推進(jìn)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立和完善。

三、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的探索

農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度包括養(yǎng)老保險(xiǎn)金的收取、基金投資、保險(xiǎn)金的計(jì)發(fā)等環(huán)節(jié)。中國的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度遲遲沒有建立，除了政治、經(jīng)濟(jì)、社會條件制約和理論準(zhǔn)備不足，缺乏明確可行的方案外，關(guān)鍵是農(nóng)村面臨著制約養(yǎng)老基金投資、保險(xiǎn)金計(jì)發(fā)的“瓶頸”——養(yǎng)老供給短缺。現(xiàn)行的模式都是以農(nóng)民自收自支為主，但是農(nóng)民收入普遍偏低，難以滿足保費(fèi)必須定期交納的基本要求。傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，社會保障是國家收入再分配的主要方式，政府激勵(lì)在農(nóng)村社會保障中的作用是重要的，國家應(yīng)該成為農(nóng)民養(yǎng)老供給的主體。目前，只要對現(xiàn)行的農(nóng)村發(fā)展政策進(jìn)行微調(diào)，政府就既能負(fù)擔(dān)起建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政重任，又能增加農(nóng)民收入、啟動(dòng)農(nóng)村市場、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)。

調(diào)整支出結(jié)構(gòu)。將目前國家財(cái)政的各種支農(nóng)開支中的部分開支，以適當(dāng)?shù)男问接糜趩?dòng)農(nóng)村的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立，并將其直接規(guī)定為國家負(fù)擔(dān)的部分。如改變農(nóng)產(chǎn)品的收購基金及糧食等農(nóng)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)基金的現(xiàn)行使用方式，以貼補(bǔ)繳費(fèi)的方式，直接用于農(nóng)民參加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)。

讓利。對存人國家金融機(jī)構(gòu)的農(nóng)?；鸾o予免征利息稅，并可以按照規(guī)定簽訂存款利率協(xié)議。國家用農(nóng)?；鸢l(fā)行高于銀行利率的長期國債。

投資回報(bào)。國家集中用于重點(diǎn)項(xiàng)目的長期投資，給予較高的匯報(bào)，允許部分農(nóng)?；鹜顿Y金融市場中風(fēng)險(xiǎn)較低、收益較高的產(chǎn)品。部分國有資產(chǎn)變現(xiàn)收入及國企利潤可以也應(yīng)該用于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的建設(shè)。從國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的戰(zhàn)略要求出發(fā)，加大國民收入再分配向農(nóng)民和農(nóng)村的傾斜力度。加強(qiáng)國家宏觀調(diào)控，取長補(bǔ)短，靈活解決養(yǎng)老基金投資、保險(xiǎn)金計(jì)發(fā)等問題。

養(yǎng)老供給是農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，而養(yǎng)老基金的投資和保險(xiǎn)金的計(jì)發(fā)是養(yǎng)老保險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。現(xiàn)存的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)模式各有所長，如傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老有助于緩解社會養(yǎng)老的壓力；商業(yè)保險(xiǎn)受經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使，開拓潛力大，民政，部推行的養(yǎng)老模式所采用的個(gè)人賬戶透明度高、伸縮性大。可以取三者之長，在政府的積極引導(dǎo)下，加強(qiáng)家庭養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的穩(wěn)定性、連續(xù)性；規(guī)范商業(yè)保險(xiǎn)行為；增加養(yǎng)老基金的投資渠道；確保養(yǎng)老基金的保值增值。

農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)還可以實(shí)行市場化運(yùn)營，即由符合規(guī)定的市場法人，按照有關(guān)法規(guī)和政策，專門組建政策性的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)公司，經(jīng)辦農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，國家給予政策扶持和優(yōu)惠政策；保險(xiǎn)公司根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及相關(guān)政策，積極開拓市場，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，引導(dǎo)農(nóng)民投保。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行市場化運(yùn)作，將會充分發(fā)揮政府和市場的兩個(gè)積極性，比單靠政府大包大攬，責(zé)任會更為明確，其效益也會更好。

農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立和運(yùn)作在起始階段將會受到各種因素的制約，其中既有經(jīng)濟(jì)因素，又有非經(jīng)濟(jì)因素。政府在建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)綜合考慮各方面的因素及國家的利益和農(nóng)民家庭的經(jīng)濟(jì)承受能力，還要考慮非經(jīng)濟(jì)因素的作用以及可能帶來的社會風(fēng)險(xiǎn)。重視農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在建立過程中各種因素的相互影響，有利于我們揚(yáng)長避短，因勢利導(dǎo)，逐步建立起適合我國國情的、具有中國特色的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

《中華人民共和國社會保險(xiǎn)法》

第六條國家對社會保險(xiǎn)基金實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)管。國務(wù)院和省、自治區(qū)、直轄市人民政府建立健全社會保險(xiǎn)基金監(jiān)督管理制度，保障社會保險(xiǎn)基金安全、有效運(yùn)行?？h級以上人民政府采取措施，鼓勵(lì)和支持社會各方面參與社會保險(xiǎn)基金的監(jiān)督。

第七條國務(wù)院社會保險(xiǎn)行政部門負(fù)責(zé)全國的社會保險(xiǎn)管理工作，國務(wù)院其他有關(guān)部門在各自的職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)有關(guān)的社會保險(xiǎn)工作。縣級以上地方人民政府社會保險(xiǎn)行政部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域的社會保險(xiǎn)管理工作，縣級以上地方人民政府其他有關(guān)部門在各自的職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)有關(guān)的社會保險(xiǎn)工作。

第八條社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提供社會保險(xiǎn)服務(wù)，負(fù)責(zé)社會保險(xiǎn)登記、個(gè)人權(quán)益記錄、社會保險(xiǎn)待遇支付等工作。