久久免费的精品国产v∧,精品国产一区二区三区四区色,久久国产视频,国内精品久久久久影院日本,黄色视频在线观看免费

可轉(zhuǎn)換債券合同什么時間有效
來源:法律編輯整理 時間: 2023-04-04 15:30:19 299 人看過

可轉(zhuǎn)換公司債券合同期限的規(guī)定為一至六年。六個月之后才能轉(zhuǎn)換。根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定,發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,應(yīng)當在債券上標明相應(yīng)的字樣,并在存根簿上載明數(shù)額。

一、公司回購股份的限制

一、股份回購的基本形式有兩種:

一是目標公司將可用的現(xiàn)金或公積金分配給股東以換回后者手中所持的股票;二是公司通過發(fā)售債券,用募得的的款項來購回它自己的股票。

二、法律規(guī)定,公司不得收購本公司股份。但是,有下列情形之一的除外:

(一)減少公司注冊資本;

(二)與持有本公司股份的其他公司合并;

(三)將股份用于員工持股計劃或者股權(quán)激勵;

(四)股東因?qū)?a target="_blank" href="http://dilbar.cn/citiao/12451254806599752388.html">股東大會作出的公司合并、分立決議持異議,要求公司收購其股份;

(五)將股份用于轉(zhuǎn)換上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券;

(六)上市公司為維護公司價值及股東權(quán)益所必需。

二、公司增資的方式有幾種

公司增資的方式有4種,具體分類如下:

1、增加票面價值。也就是公司在不改變原有股份總數(shù)的情況下增加每股金額;

2、增加出資。有限責(zé)任公司如果需要增加資本,可以按照原有股東的出資比例增加出資;

3、發(fā)行新股。股份有限公司增加股份可以采取發(fā)行新股的方式;

4、債轉(zhuǎn)股。股份有限公司增加股份數(shù)額還可以采取將可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為公司股份的方式。

一、公司增資流程如下:

1、開立股東會;

2、開立驗資賬戶;

3、增資資本進賬詢證;

4、出具增資驗資報告提交工商;

5、增資驗資戶銷戶轉(zhuǎn)入基本賬戶。

二、公司增資需要材料如下:

1、營業(yè)執(zhí)照正副本原件;

2、組織機構(gòu)代碼正本原件;

3、稅務(wù)登記證正本原件;

4、公章、財務(wù)章、法人章;

5、法人身份證原件;

6、原公司章程;

7、原驗資報告復(fù)印件;

8、開戶許可證原件。

總之企業(yè)增資的方式一般為增肌票面價值、增加出資、發(fā)行新股或是債轉(zhuǎn)股這四種。增資流程需要準備好營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證、公司印章等證件資料。其好處在于體現(xiàn)企業(yè)形象和視力,緩解注冊資金不足的情況。壞處在于容易分散股權(quán),減資程序相對復(fù)雜導(dǎo)致撤出資金困難。

三、外貿(mào)企業(yè)融資可以選擇的方法有哪些

1、銀行貸款。銀行是企業(yè)最主要的融資渠道。按資金性質(zhì),分為流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款和專項貸款三類。

2、股票籌資。股票具有永久性,無到期日,不需歸還,沒有還本付息的壓力等特點,因而籌資風(fēng)險較小。股票市場可促進企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制,真正成為自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實體和市場競爭主體。

3、債券融資。企業(yè)債券,也稱公司債券,是企業(yè)依照法定程序發(fā)行、約定在--定期限內(nèi)還本付息的有價證券,表示發(fā)債企業(yè)和投資人之間是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

4、融資租賃。融資租賃,是通過融資與融物的結(jié)合,兼具金融與貿(mào)易的雙重職能,對提高企業(yè)的籌資融資效益,推動與促進企業(yè)的技術(shù)進步,有著十分明顯的作用。

聲明:該文章是網(wǎng)站編輯根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)公開的相關(guān)知識進行歸納整理。如若侵權(quán)或錯誤,請通過反饋渠道提交信息, 我們將及時處理。【點擊反饋】
律師服務(wù)
2025年11月03日 21:57
你好,請問你遇到了什么法律問題?
加密服務(wù)已開啟
0/500
律師普法
換一批
更多銀行貸款相關(guān)文章
  • 可轉(zhuǎn)換債券兼有債券和股票的特征
    具有以下三個特點:1.債權(quán)性與其他債券一樣,可轉(zhuǎn)換債券也有規(guī)定的利率和期限,投資者可以選擇持有債券到期,收取本息。2.股權(quán)性可轉(zhuǎn)換債券在轉(zhuǎn)換成股票之前是純粹的債券,但轉(zhuǎn)換成股票之后,原債券持有人就由債權(quán)人變成了公司的股東,可參與企業(yè)的經(jīng)營決策和紅利分配,這也在一定程度上會影響公司的股本結(jié)構(gòu)。3.可轉(zhuǎn)換性可轉(zhuǎn)換性是可轉(zhuǎn)換債券的重要標志,債券持有人可以按約定的條件將債券轉(zhuǎn)換成股票。一、可轉(zhuǎn)換公司債券分為哪些種類可轉(zhuǎn)換證券包括:可交換債券(可以轉(zhuǎn)換為除發(fā)行公司之外的其他公司的股票)可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股(可以轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股)強制轉(zhuǎn)換證券(一種短期證券,通常收益率很高,在到期日根據(jù)當日的股票價格被強制轉(zhuǎn)換為公司股票)。二、可轉(zhuǎn)換公司債券投資價值可轉(zhuǎn)換公司債券具有股票和債券的雙重屬性,對投資者來說是"有本金保證的股票"??赊D(zhuǎn)換公司債券對投資者具有強大的市場吸引力,其有利之處在于:1.可轉(zhuǎn)換公司債券使投資
    2023-03-26
    226人看過
  • 附認股權(quán)證公司債券和可轉(zhuǎn)換債券有什么區(qū)別?
    附認股權(quán)證公司債券和可轉(zhuǎn)換債券有什么區(qū)別?可轉(zhuǎn)換債券與認股權(quán)證的區(qū)別在于可轉(zhuǎn)換債券到期轉(zhuǎn)換為普通股并不增加公司資本量,而認股權(quán)證被使用時,原有發(fā)行的公司債并未收回,因此可增加流入公司的資金。認股權(quán)證是由股份有限公司發(fā)行的可認購其股票的一種買入期權(quán),它賦予持有者在一定期限內(nèi)以事先約定的價格購買發(fā)行公司一定股份的權(quán)利。對于籌資公司而言,發(fā)行認股權(quán)證是一種特殊的籌資手段。認股權(quán)證本身含有期權(quán)條款,其持有者在認購股份之前,對發(fā)行公司既不擁有債權(quán)也不擁有股權(quán),而只是擁有股票認購權(quán)。盡管如此,發(fā)行公司可以通過發(fā)行認股權(quán)證籌得現(xiàn)金,還可用于公司成立時對承銷商的一種補償。廣義上,認股權(quán)證通常是指由發(fā)行人所發(fā)行的附有特定條件的一種有價證券。從法律角度分析,認股權(quán)證本質(zhì)上為一權(quán)利契約,投資人于支付權(quán)利金購得權(quán)證后,有權(quán)于某一特定期間或到期日,按約定的價格(行使價),認購或沽出一定數(shù)量的標的資產(chǎn)(如股票、股指、
    2023-06-22
    294人看過
  • 可轉(zhuǎn)換債券持有人轉(zhuǎn)換權(quán)如何保護
    對于可轉(zhuǎn)換公司債券持有人來說,其權(quán)益保護不僅僅體現(xiàn)在知情權(quán)上,轉(zhuǎn)換權(quán)也是其權(quán)益保護機制的重要組成部分。轉(zhuǎn)換權(quán)是可轉(zhuǎn)換債券持有人能夠?qū)⒐緜D(zhuǎn)換成發(fā)行公司股份的權(quán)利,它既是可轉(zhuǎn)換公司債券區(qū)別于普通公司債券的靈魂所在,也是可轉(zhuǎn)換債券持有人利益的聯(lián)結(jié)點。上市公司在進行股權(quán)分置改革中,有兩個具體時間對可轉(zhuǎn)換公司債券持有人權(quán)益的保護很重要。一個是股權(quán)分置改革中確定的股權(quán)登記日;另一個是可轉(zhuǎn)換公司債券持有人行使轉(zhuǎn)換權(quán)的具體時間。股權(quán)登記日是公司股東登記自己股東身份的日期;可轉(zhuǎn)換公司債券持有人轉(zhuǎn)換權(quán)行使日期是持有人從債權(quán)人身份轉(zhuǎn)換到公司股東身份的具體時間分界。在我國股權(quán)分置改革對流通股股東利益考慮完備對可轉(zhuǎn)債持有人利益忽略的情況下,界定投資者是公司債權(quán)人還是公司股東就會享受著不同等級的待遇。而投資者不同身份的更替,其選擇權(quán)就掌握在投資者自己手中。股東對其持股的登記是確認其股東身份的程序,這是從一般意義上
    2023-06-13
    323人看過
  • 可交換公司債券與可轉(zhuǎn)換公司債券的不同之處在于
    一、可交換公司債券與可轉(zhuǎn)換公司債券的不同之處在于第一,發(fā)債主體和償債主體不同,前者是上市公司的股東,通常是大股東,后者是上市公司本身;第二,適用的法規(guī)不同,在我國發(fā)行可交換公司債券的適用法規(guī)是《公司債券發(fā)行試點辦法》,可轉(zhuǎn)換公司債券的適用法規(guī)是《上市公司證券發(fā)行管理辦法》,前者側(cè)重于債券融資,后者更接近于股權(quán)融資;第三,發(fā)行目的不同,前者的發(fā)行目的包括投資退出、市值管理、資產(chǎn)流動性管理等,不一定要用于投資項目,后者和其他債券的發(fā)債目的一般是將募集資金用于投資項目;第四,所換股份的來源不同,前者是發(fā)行人持有的其他公司的股份,后者是發(fā)行人未來發(fā)行的新股;第五,股權(quán)稀釋效應(yīng)不同,前者換股不會導(dǎo)致標的公司的總股本發(fā)生變化,也不會攤薄每股收益,后者會使發(fā)行人的總股本擴大,攤薄每股收益;第六,交割方式不同,前者在國外有股票、現(xiàn)金和混合3種交割方式,后者一般采用股票交割;第七,條款設(shè)置不同,前者一般不設(shè)
    2022-02-15
    143人看過
  • 可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期是多久
    (一)轉(zhuǎn)換期是指可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份的起始日至截至日的期間。根據(jù)不同的情況,轉(zhuǎn)換期通常有以下四種:(1)發(fā)行一段時間后的某日至到期日前的某日;(2)發(fā)行一段時間后的某日至到期日;(3)發(fā)行后日至到期日前的某日;(4)發(fā)行后日至到期日。一、可轉(zhuǎn)換公司債券的限制是什么發(fā)行了可轉(zhuǎn)換公司債券之后,發(fā)行公司鎖定了一段特定的期限,在該期限內(nèi)公司不受理轉(zhuǎn)股事宜,它這樣做的目的是不希望過早地將負債變?yōu)橘Y本金而稀釋原有的股東權(quán)益。如果發(fā)行公司在可轉(zhuǎn)股之前對可轉(zhuǎn)換公司債券沒有鎖定一段期限,這樣做的目的主要是為了吸引更多的投資者。轉(zhuǎn)換期的起始日和截至日是影響可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股速度的重要方面。二、可轉(zhuǎn)換公司債券期限為多長時間可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行公司通常根據(jù)自己的償債計劃、償債能力以及股權(quán)擴張的步伐來制定可轉(zhuǎn)換公司債券的期限,國際市場上可轉(zhuǎn)換公司債券期限通常較長,一般在5-10年左右,但我國發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券的
    2023-03-30
    406人看過
  • 可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換率大約是多少
    可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換比率是用每份可轉(zhuǎn)換債券所能交換的股份數(shù),它等于可轉(zhuǎn)換債券面值除以轉(zhuǎn)換價格。一、可交換債券與可轉(zhuǎn)換債券的區(qū)別1、發(fā)債主體和償債主體不同。可交換債券是上市公司的股東;可轉(zhuǎn)換債券是上市公司本身。2、發(fā)債目的不同。發(fā)行可交換債券的目的具有特殊性,通常并不為具體的投資項目,其發(fā)債目的包括股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整、投資退出、市值管理、資產(chǎn)流動性管理等;發(fā)行可轉(zhuǎn)債用于特定的投資項目。3、所換股份的來源不同??山粨Q債券是發(fā)行人持有的其他公司的股份,可轉(zhuǎn)換債券是發(fā)行人本身未來發(fā)行的新股。4、對公司股本的影響不同。可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)股會使發(fā)行人的總股本擴大,攤薄每股收益;可交換債券換股不會導(dǎo)致標的公司的總股本發(fā)生變化,也無攤薄收益的影響。5、抵押擔(dān)保方式不同。上市公司大股東發(fā)行可交換債券要以所持有的用于交換的上市的股票做質(zhì)押品,除此之外,發(fā)行人還可另行為可交換債券提供擔(dān)保;發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,要由第三方提供擔(dān)保
    2023-03-28
    100人看過
  • 可轉(zhuǎn)換債券的會計內(nèi)容是什么
    可轉(zhuǎn)換公司債券是指企業(yè)發(fā)行的債券,經(jīng)過一定時期后,可以按照規(guī)定的比例或者價格轉(zhuǎn)換為企業(yè)發(fā)行的股票。企業(yè)發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券作為一種新的融資方式,對債券持有人和企業(yè)都具有很大的吸引力。按照現(xiàn)行會計制度,企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時,應(yīng)當在初始確認時將相關(guān)負債和權(quán)益部分進行分割。首先對負債部分的未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確認初始賬戶金額,然后根據(jù)發(fā)行收益與負債部分初始賬戶金額的差額確認權(quán)益部分的初始賬戶金額??赊D(zhuǎn)換公司債券持有人行使轉(zhuǎn)換權(quán),將其持有的債券轉(zhuǎn)換為股票。企業(yè)應(yīng)當按照股票的面值和轉(zhuǎn)增股本的股數(shù)計算股本。債券的賬面價值與股本的差額,計入資本公積。本文結(jié)合實例對可轉(zhuǎn)換債券會計核算中存在的問題進行了探討,并提出了一些建議。[例]為籌集資金,a公司于1月1日發(fā)行3年期可轉(zhuǎn)換公司債券,發(fā)行價格為100萬元,票面價值為1000元,票面利率為5%。類似風(fēng)險的無轉(zhuǎn)換權(quán)債券市場利率為6%,年末付息一次,到期還本一次。公
    2023-05-08
    105人看過
  • 可轉(zhuǎn)換債券如何理解
    可轉(zhuǎn)換債券兼具有債券和股票的特性,含有以下三個特點:(1)債權(quán)性。與其他債券一樣,可轉(zhuǎn)換債券也有規(guī)定的利率和期限。投資者可以選擇持有債券到期,收取本金和利息。(2)股權(quán)性??赊D(zhuǎn)換債券在轉(zhuǎn)換成股票之前是純粹的債券,但在轉(zhuǎn)換成股票之后,原債券持有人就由債權(quán)人變成了公司的股東,可參與企業(yè)的經(jīng)營決策和紅利分配。(3)可轉(zhuǎn)換性??赊D(zhuǎn)換性是可轉(zhuǎn)換債券的重要標志,債券持有者可以按約定的條件將債券轉(zhuǎn)換成股票。轉(zhuǎn)股權(quán)是投資者享有的、一般債券所沒有的選擇權(quán)??赊D(zhuǎn)換債券在發(fā)行時就明確約定債券持有者可按照發(fā)行時約定的價格將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股股票。如果債券持有者不想轉(zhuǎn)換,則可繼續(xù)持有債券,直到償還期滿時收取本金和利息,或者在流通市場出售變現(xiàn)可轉(zhuǎn)換債券的投資者還享有將債券回售給發(fā)行入的權(quán)利。一些可轉(zhuǎn)換債券附有回售條款,規(guī)定當公司股票的市場價格持續(xù)低于轉(zhuǎn)股價(即按約定可將債券轉(zhuǎn)換成股票的價格)達到一定幅度時,債券持
    2023-06-13
    278人看過
  • 債券持有人是不是對可轉(zhuǎn)換債券享有選擇權(quán)
    一、債券持有人是不是對可轉(zhuǎn)換債券享有選擇權(quán)公司債券可以轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓價格由轉(zhuǎn)讓人與受讓人約定。公司債券在證券交易所上市交易的,按照證券交易所的交易規(guī)則轉(zhuǎn)讓。發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的,公司應(yīng)當按照其轉(zhuǎn)換辦法向債券持有人換發(fā)股票,但債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)?!豆痉ā返谝话倭l可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換,發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的,公司應(yīng)當按照其轉(zhuǎn)換辦法向債券持有人換發(fā)股票,但債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)。二、可轉(zhuǎn)換債券和可交換債券有何區(qū)別可轉(zhuǎn)換債券和可交換債券的區(qū)別:1、發(fā)債和償債的主體不同。可交換債券通常是上市公司的股東,可轉(zhuǎn)換債券是上市公司本身;2、依據(jù)法規(guī)不同。可交換債券是《公司債券發(fā)行試點辦法》,可轉(zhuǎn)換債券是《上市公司證券發(fā)行管理辦法》,前者側(cè)重債券融資,后者側(cè)重股權(quán)融資;3、發(fā)行目的不同。可交換債券包括投資退出、市值管理、資產(chǎn)流動管理,不一定用于投資
    2024-01-11
    391人看過
  • 什么是可轉(zhuǎn)換債券的贖回和回售?
    可轉(zhuǎn)換證券的贖回是指發(fā)行人在發(fā)行一段時期后,可以按照贖回條款生效的條件提前購回其未到期的發(fā)行在外的可轉(zhuǎn)換公司債券。贖回行為通常發(fā)生在公司股市場價持續(xù)一段時間高于轉(zhuǎn)股價格達到某一幅度時(國際上通常把市場正股價達到或超過轉(zhuǎn)股價格100%-150%作為漲幅界限,同時要求該漲幅持續(xù)30個交易日作為贖回條件),公司按事先約定的價格買回未轉(zhuǎn)換的股票。贖回價格一般規(guī)定為可轉(zhuǎn)債面值的103%-106%,越接近轉(zhuǎn)債到期日,贖回價格越低。贖回條款的特征:①贖回是一種償還方法(轉(zhuǎn)券一般有四種償還方法:到期償還、到期前償還、贖回條件下償還和回售條件下償還),贖回是到期前強制性償還的特定的一種方法。②贖回條款是絕對有利于發(fā)行人的條款。③贖回條款限制了可轉(zhuǎn)換公司債券持有人的潛在收益?;厥垡话闶侵腹竟墒袃r在一段時間內(nèi)連續(xù)低于轉(zhuǎn)股價格達到某一幅度時,可轉(zhuǎn)換公司債券持有人按事先約定的價格將所持債券賣回發(fā)行人的行為。也有的
    2023-06-09
    234人看過
  • 企業(yè)債券與可轉(zhuǎn)換公司債券的差異
    公司債券與可轉(zhuǎn)債的區(qū)別是:1、可轉(zhuǎn)換債券是債券的一種,它可以轉(zhuǎn)換為債券發(fā)行公司的股票,通常具有較低的票面利率。公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的,約定在一定期限還本付息的有價證券。2、公司債券須在一定期限內(nèi)按照約定的條件還本付息,還本付息完成,公司債券結(jié)束;可轉(zhuǎn)換公司債券若轉(zhuǎn)換為股票,則其公司債券特征喪失,形成股票特征。3、一般公司債券是指發(fā)行人依照法定程序,向投資者發(fā)行的約定在一年以上期限內(nèi)還本付息有價證券的行為??赊D(zhuǎn)換公司債發(fā)行是指發(fā)行人依照法定程序,向投資者發(fā)行的在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券的行為。4、可轉(zhuǎn)換債券是債券的一種,可以轉(zhuǎn)換為債券發(fā)行公司的股票,通常具有較低的票面利率。5、債券是一種金融契約,是政府、金融機構(gòu)、工商企業(yè)等直接向社會借債籌措資金時,向投資者發(fā)行,同時承諾按一定利率支付利息并按約定條件償還本金的債權(quán)債務(wù)憑證??赊D(zhuǎn)債是什么可轉(zhuǎn)債特點分析:雙重
    2023-07-22
    165人看過
  • 可轉(zhuǎn)換和可交換公司債券的區(qū)別
    一、可轉(zhuǎn)換和可交換公司債券的區(qū)別1、發(fā)行主體不同。可交換債券發(fā)行主體為上市公司股東;可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行主體為上市公司本身。2、供轉(zhuǎn)換的股份來源不同??山粨Q債券供轉(zhuǎn)換的股份來源為上市公司股東自身持有的股份;可轉(zhuǎn)換債券供轉(zhuǎn)換的股份來源為上市公司未來發(fā)行的股份。3、轉(zhuǎn)換成股票后股本規(guī)模不同。可交換債券轉(zhuǎn)股后不增加總股本;可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)股后將增加總股本。二、什么是可交換債券可交換債券,全稱為可交換他公司股票的債券,是指上市公司股份的持有者通過抵押其持有的股票給托管機構(gòu)進而發(fā)行的公司債券,該債券的持有人在將來的某個時期內(nèi),能按照債券發(fā)行時約定的條件用持有的債券換取發(fā)債人抵押的上市公司股權(quán)??山粨Q債券是一種內(nèi)嵌期權(quán)的金融衍生品,嚴格地可以說是可轉(zhuǎn)換債券的一種?!究赊D(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行】上市公司經(jīng)股東大會決議可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,并在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉(zhuǎn)換辦法。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司
    2021-09-13
    254人看過
  • 可交換債券和可轉(zhuǎn)債有何區(qū)別和聯(lián)系
    一、可交換債券和可轉(zhuǎn)債有何區(qū)別和聯(lián)系1.發(fā)債主體和償債主體不同。可交換債券是上市公司的股東;可轉(zhuǎn)換債券是上市公司本身。2.發(fā)債目的不同。發(fā)行可交換債券的目的具有特殊性,通常并不為具體的投資項目,其發(fā)債目的包括股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整、投資退出、市值管理、資產(chǎn)流動性管理等;發(fā)行可轉(zhuǎn)債用于特定的投資項目。3.所換股份的來源不同??山粨Q債券是發(fā)行人持有的其他公司的股份,可轉(zhuǎn)換債券是發(fā)行人本身未來發(fā)行的新股。4.對公司股本的影響不同??赊D(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)股會使發(fā)行人的總股本擴大,攤薄每股收益;可交換債券換股不會導(dǎo)致標的公司的總股本發(fā)生變化,也無攤薄收益的影響。5.抵押擔(dān)保方式不同。上市公司大股東發(fā)行可交換債券要以所持有的用于交換的上市的股票做質(zhì)押品,除此之外,發(fā)行人還可另行為可交換債券提供擔(dān)保;發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,要由第三方提供擔(dān)保,但最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣十五億元的公司除外。6.轉(zhuǎn)股價的確定方式不同。
    2023-11-19
    313人看過
  • 可轉(zhuǎn)換債券的會計處理
    實例:1、甲公司2009年~2010年分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券相關(guān)資料如下:(1)2009年1月1日按面值發(fā)行5年期的分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券5000萬元,發(fā)行數(shù)額5000萬張,款項已收存銀行,債券票面年利率為6%,當年利息于次年1月5日支付。每張債券的認購人獲得公司派發(fā)的1份認股權(quán)證,該認股權(quán)證行權(quán)比例為1:1(即1份認股權(quán)證可認購1股A股股票),行權(quán)價格為12元/股,每股面值1元。認股權(quán)證存續(xù)期為24個月(即2009年1月1日至2010年12月31日),行權(quán)期為認股權(quán)證存續(xù)期最后五個交易日(行權(quán)期間權(quán)證停止交易)。甲公司發(fā)行分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券時,二級市場上與之類似的不附認股權(quán)證的債券市場利率為9%。(2)2010年12月31日前共有70%的認股權(quán)證行權(quán),剩余部分未行權(quán)。已知:(P/F,9%,5)=0.6499;(P/F,6%,5)=0.7473;(P/A,9%,5)=3.8897;(P
    2023-03-17
    408人看過
換一批
#貸款糾紛
北京
律師推薦
    展開

    銀行貸款是指銀行根據(jù)國家政策以一定的利率將資金貸放給資金需要者,并約定期限歸還的一種經(jīng)濟行為。一般要求提供擔(dān)保、房屋抵押、或者收入證明、個人征信良好才可以申請。... 更多>

    #銀行貸款
    相關(guān)咨詢
    • 可轉(zhuǎn)換債券與可交換債券的區(qū)別可轉(zhuǎn)換債券和可交換債券有什么區(qū)別
      云南在線咨詢 2021-10-01
      可交換債券(Exchangeablebond,簡稱EB)全稱為可交換公司股票的債券,是指上市公司股票所有者將所持有的股票抵押給管理機構(gòu)發(fā)行的公司債券,該債券所有者在將來的某個時期內(nèi),可以根據(jù)債券發(fā)行時約定的條件將所持有的債券交換給所持有者抵押的上市公司股票??赊D(zhuǎn)債是嵌入式期權(quán)的金融衍生品,嚴格可以說是可轉(zhuǎn)債的一種??赊D(zhuǎn)債是債券的一種,它可以轉(zhuǎn)換成債券發(fā)行公司的股票,通常面值低。本質(zhì)上,可轉(zhuǎn)換債券是
    • 什么是可轉(zhuǎn)換公司債券,可轉(zhuǎn)換債券兼有債券和股票的特征,有何區(qū)別
      江蘇在線咨詢 2022-01-24
      可轉(zhuǎn)換債券是可轉(zhuǎn)換公司債券的簡稱。它是一種可以在特定時間、按特定條件轉(zhuǎn)換為普通股票的企業(yè)債券??赊D(zhuǎn)換債券兼有債券和股票的特征,具有以下三個特點:一、債權(quán)性。與其他債券一樣,可轉(zhuǎn)換債券也有規(guī)定的利率和期限,投資者可以選擇持有債券到期,收取本息。二、股權(quán)性。可轉(zhuǎn)換債券在轉(zhuǎn)換成股票之前是純粹的債券,但在轉(zhuǎn)換成股票之后,原債券持有人就由債券人變成了公司的股東,可參與企業(yè)的經(jīng)營決策和紅利分配,這也在一定程度
    • 可轉(zhuǎn)債和可交換債券有何不同點
      上海在線咨詢 2024-09-22
      可交換公司債券與可轉(zhuǎn)債的區(qū)別主要體現(xiàn)在性質(zhì)上的不同: 1、可交換債券是由公司股東發(fā)行的,債券到期之后可以選擇與發(fā)行債券的股東進行可交換,將債券交換為公司的股票; 2、可轉(zhuǎn)換債券是由公司發(fā)行的,債券到期之后可以選擇按事先簽訂的協(xié)議中,將債券轉(zhuǎn)換為公司股票。
    • 可轉(zhuǎn)換債券的優(yōu)缺點有什么
      江西在線咨詢 2023-02-24
      由于可轉(zhuǎn)換債券可轉(zhuǎn)換成股票,它可彌補利率低的不足。如果股票的市價在轉(zhuǎn)券的可轉(zhuǎn)換期內(nèi)超過其轉(zhuǎn)換價格,債券的持有者可將債券轉(zhuǎn)換成股票而獲得較大的收益。影響可轉(zhuǎn)換債券收益的除了轉(zhuǎn)券的利率外,最為關(guān)鍵的就是可轉(zhuǎn)換債券的換股條件,也就是通常所稱的換股價格,即轉(zhuǎn)換成一股股票所需的可轉(zhuǎn)換債券的面值。 可轉(zhuǎn)換債券對于發(fā)行企業(yè)來說,會使公司企業(yè)的總股本擴大,攤薄了每股收益。 在某種意義上說,可能對股價不利,但也并非
    • 什么是可轉(zhuǎn)換債券,債券申購靠譜嗎?
      陜西在線咨詢 2022-07-20
      可轉(zhuǎn)換債券(ConvertibleBond)是債券的一種,可以轉(zhuǎn)換為債券發(fā)行公司的股票,通常具有較低的票面利率。本質(zhì)上講,可轉(zhuǎn)換債券是在發(fā)行公司債券的基礎(chǔ)上,附加了一份期權(quán),允許購買人在規(guī)定的時間范圍內(nèi)將其購買的債券轉(zhuǎn)換成指定公司的股票。