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交強險條例解釋第七條:交強險調(diào)整保險費率規(guī)定

第七條

保險公司的機動車交通事故責(zé)任強制保險業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與其他保險業(yè)務(wù)分開管理，單獨核算。

保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)每年對保險公司的機動車交通事故責(zé)任強制保險業(yè)務(wù)情況進行核查，并向社會公布;根據(jù)保險公司機動車交通事故責(zé)任強制保險業(yè)務(wù)的總體盈利或者虧損情況，可以要求或者允許保險公司相應(yīng)調(diào)整保險費率。

調(diào)整保險費率的幅度較大的，保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)進行聽證。

【詳解】本條是關(guān)于強制保險管理核算要求的有關(guān)規(guī)定以及對保險公司調(diào)整費率的有關(guān)要求。

(一)本條第1款要求機動車交通事故責(zé)任強制保險業(yè)務(wù)必須與其他業(yè)務(wù)分開管理，并實行單獨核算。

機動車交通事故責(zé)任強制保險關(guān)系到廣大消費者的切身利益，目前，我國采用商業(yè)化運作方式，在不以營利為目的前提下，由商業(yè)保險公司經(jīng)營和管理強制保險業(yè)務(wù)。為了防止保險公司借強制保險業(yè)務(wù)名義，捆綁銷售其他商業(yè)險種，或者將商業(yè)險種發(fā)生的經(jīng)營管理費用、理賠費用等支出納入強制保險，提高強制保險的成本，本款規(guī)定強制保險業(yè)務(wù)必須與其他商業(yè)保險業(yè)務(wù)分開管理，采取單獨管理和單獨核算，嚴(yán)格控制成本和費用支出。

首先，在業(yè)務(wù)管理上，保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)機動車責(zé)任強制保險標(biāo)志和保險單證管理辦法，使用經(jīng)中國保監(jiān)會監(jiān)制的保險單證和保險標(biāo)志，并派專人負(fù)責(zé)強制保險單證的印制、發(fā)送、存放、登記、領(lǐng)用、使用、收回、核銷、盤點以及歸檔等管理工作。保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險公司內(nèi)控管理制度的有關(guān)規(guī)定，加強對機動車交通事故責(zé)任強制保險的業(yè)務(wù)流程管理與風(fēng)險管控。

其次，在財務(wù)管理上，強制保險業(yè)務(wù)在財務(wù)核算上應(yīng)與其他業(yè)務(wù)分開，單獨設(shè)賬管理，并由專門報表反映其經(jīng)營情況。強制保險財務(wù)管理和核算原則必須符合《保險公司財務(wù)制度》、《保險公司會計制度》、《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法(試行)》、《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法實施細(xì)則(試行)》以及其他中國保監(jiān)會規(guī)定的分險種核算的有關(guān)規(guī)定。

強制保險業(yè)務(wù)項下的收入、支出、準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)以及承保利潤應(yīng)記入強制保險相應(yīng)科目。收人包括保費收人、分保費收入、追償款收入;支出包括賠款支出、分出保費、分保賠款支出、分保費用支出、手續(xù)費支出、營業(yè)稅金及附加、提取救助基金、提取保險保障基金、營業(yè)費用。準(zhǔn)備金包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金和保險監(jiān)管部門規(guī)定的其他責(zé)任準(zhǔn)備金。

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是指在準(zhǔn)備金評估日為尚未終止的保險責(zé)任而提取的準(zhǔn)備金，包括保險公司為保險期間在一年以內(nèi)(含一年)的保險合同項下尚未到期的保險責(zé)任而提取的準(zhǔn)備金，以及為保險期間在一年以上(不含一年)的保險合同項下尚未到期的保險責(zé)任而提取的長期責(zé)任準(zhǔn)備金。根據(jù)《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法(試行)》的規(guī)定，機動車交通事故責(zé)任強制保險應(yīng)當(dāng)采用三百六十五分之一法評估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。

未決賠款準(zhǔn)備金是指保險公司對尚未結(jié)案的賠案而提取的準(zhǔn)備金，包括已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報案賠款準(zhǔn)備金和理賠費用準(zhǔn)備金。已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金是指為保險事故已經(jīng)發(fā)生并已向保險公司提出索賠，保險公司尚未結(jié)案的賠案而提取的準(zhǔn)備金。對已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金，應(yīng)當(dāng)采用逐案估計法、案均賠款法以及中國保監(jiān)會認(rèn)可的其他方法謹(jǐn)慎提取。

已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金是指保險事故已經(jīng)發(fā)生，但尚未向保險公司提出索賠的賠案而提取的準(zhǔn)備金。應(yīng)當(dāng)采用至少下列兩種方法進行謹(jǐn)慎評估提?。?1)鏈梯法;(2)案均賠款法;(3)準(zhǔn)備金進展法;(4)B-F法等其他合適的方法。

理賠費用準(zhǔn)備金是指為尚未結(jié)案的賠償案可能發(fā)生的費用而提取的準(zhǔn)備金，包括直接理賠費用準(zhǔn)備金和間接理賠費用準(zhǔn)備金。對直接理賠費用準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)采取逐案預(yù)估法提取，對間接理賠費用準(zhǔn)備金，采用比較合理的比率分?jǐn)偡ㄌ崛　?/p>

強制保險業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備金計提方法與標(biāo)準(zhǔn)比照中國保監(jiān)會《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法(試行)》、《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法實施細(xì)則(試行)》等有關(guān)規(guī)定進行。準(zhǔn)備金提取方法一經(jīng)確定，不得隨意更改。

對于難以直接歸集到強制保險業(yè)務(wù)項下的營業(yè)費用和理賠費用，應(yīng)運用合理的方法進行分配后記入相應(yīng)科目。如果沒有更合理的分配方法，營業(yè)費用的分配可按保費收人的比例進行分?jǐn)?，理賠費用的分配可按賠款支出的比例進行分?jǐn)?。費用的分?jǐn)偡椒☉?yīng)在相關(guān)報表中充分披露。

(二)本條第2款要求保監(jiān)會定期對各保險公司經(jīng)營機動車交通事故責(zé)任強制保險情況進行核查，并根據(jù)實際經(jīng)營情況，及時調(diào)整費率，確保該項業(yè)務(wù)的非盈利性。

機動車交通事故責(zé)任強制保險業(yè)務(wù)在費率厘定時要遵循不盈利不虧損原則，但在實際經(jīng)營過程中，存在盈利或虧損的可能。同時，由于這是我國在新的法律體系下首次實行的強制保險制度，保險行業(yè)缺乏相應(yīng)的經(jīng)驗數(shù)據(jù)來厘定費率，費率厘定是否合理與準(zhǔn)確需要時間的檢驗。因此，保監(jiān)會應(yīng)加強對保險公司經(jīng)營強制保險業(yè)務(wù)的核查，假如承保利潤較高，則下調(diào)費率，虧損較高，則上調(diào)費率。

公司調(diào)整機動車交通事故責(zé)任強制保險費率水平須經(jīng)保監(jiān)會批準(zhǔn)，保監(jiān)會根據(jù)《財產(chǎn)保險公司保險條款和保險費率管理辦法》、《保監(jiān)會行政許可事項實施規(guī)程》以及本條例的有關(guān)要求進行審批。

保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)將核查結(jié)果向社會公布，確保消費者的知情權(quán)。

(三)本條第3款要求保監(jiān)會對保險公司費率調(diào)整幅度較大的，應(yīng)當(dāng)進行聽證。

為確保機動車交通事故責(zé)任強制保險費率厘定的合理性與透明度，保護消費者權(quán)益，機動車交通事故責(zé)任強制保險費率聽證應(yīng)遵循公開、公正、客觀和效率原則，廣泛聽取社會公眾意見，并接受社會監(jiān)督。聽證組織者和主持人為保監(jiān)會;聽證申請人為經(jīng)營機動車交通事故責(zé)任強制保險業(yè)務(wù)的保險公司或保險行業(yè)協(xié)會;聽證代表為社會各界代表;聽證內(nèi)容為機動車交通事故責(zé)任強制保險費率調(diào)整水平。

機動車交通事故責(zé)任強制保險費率聽證辦法由保監(jiān)會制定。