個人獨資企業(yè)如何納稅？
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時間： 2023-08-22 18:30:09
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個人獨資企業(yè)需要支付的稅款主要是營業(yè)稅,并根據(jù)經(jīng)營情況、業(yè)務情況決定是否需要征收其他稅種,如增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加稅、資源稅、車輛購置稅等。個人獨資企業(yè)的個人所得稅稅率按照五級累進制執(zhí)行,常用的是核定征收,不強求成本票,直接核定開票額。因此,個人獨資企業(yè)的稅費交納應該根據(jù)相關(guān)稅種進行交納,做好稅收管理工作。
個人獨資企業(yè)需要支付的稅款主要是營業(yè)稅。以及依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況、發(fā)生的業(yè)務來決定是否要征收增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加稅、資源稅、車輛購置稅等，還要注意的是個人獨資企業(yè)的個人所得稅稅率按照5％～35％五級累進制執(zhí)行，比較常用的是核定征收，不強求成本票，直接核定開票額。因此個人獨資企業(yè)的稅費交納應該根據(jù)上述的相關(guān)稅種進行交納，做好稅收管理工作。
個人獨資企業(yè)需要了解哪些稅種？
個人獨資企業(yè)需要了解的稅種包括個人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅、個人獨資企業(yè)投資者個人所得稅、城市維護建設稅、地方教育附加、個人獨資企業(yè)投資者個人所得稅應納稅所得額的計算方法等。同時，個人獨資企業(yè)還需要了解個人所得稅的征收管理、稅收優(yōu)惠、個人獨資企業(yè)所得稅的申報納稅程序以及個人獨資企業(yè)所得稅的征收管理等內(nèi)容。
個人獨資企業(yè)需要了解的稅種較多，包括個人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅、個人獨資企業(yè)投資者個人所得稅、城市維護建設稅、地方教育附加、個人獨資企業(yè)投資者個人所得稅應納稅所得額的計算方法等。了解這些稅種有助于企業(yè)正確交納稅費，做好稅收管理工作。同時，企業(yè)還需要了解個人所得稅的征收管理、稅收優(yōu)惠、個人獨資企業(yè)所得稅的申報納稅程序以及個人獨資企業(yè)所得稅的征收管理等內(nèi)容。
《中華人民共和國稅收征收管理法》
第二十八條
稅務機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定征收稅款，不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定開征、停征、多征、少征、提前征收、延緩征收或者攤派稅款。農(nóng)業(yè)稅應納稅額按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定核定。
第二十九條
除稅務機關(guān)、稅務人員以及經(jīng)稅務機關(guān)依照法律、行政法規(guī)委托的單位和人員外，任何單位和個人不得進行稅款征收活動。
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企業(yè)所得稅《中華人民共和國個人獨資企業(yè)法》第二條規(guī)定，凡依照中國法律、行政法規(guī)成立的個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)，不繳納企業(yè)所得稅。本條所稱的依照中國法律、行政法規(guī)的規(guī)定成立，主要指依照我國先后制定的《中華人民共和國個人獨資企業(yè)法》、《中華人民共和國合伙企業(yè)法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定成立的企業(yè)。“本法所稱個人獨資企業(yè)，是指依照本法在中國境內(nèi)設立，由一個自然人投資，財產(chǎn)為投資人個人所有，投資人以其個人財產(chǎn)對企業(yè)債務承擔無限連帶責任的經(jīng)營實體?！睋?jù)此，個人獨資企業(yè)是以投資人的個人財產(chǎn)對外承擔無限責任的，其生產(chǎn)經(jīng)營所得也即出資人個人所得而繳納個人所得稅，企業(yè)本身沒有獨立的財產(chǎn)和所得，所以不屬于企業(yè)所得稅的納稅人?！氨痉ㄋQ合伙企業(yè)，是指自然人、法人和其他組織依照本法在中國境內(nèi)設立的普通合伙企業(yè)和有限合伙企業(yè)?！薄捌胀ê匣锲髽I(yè)由普通合伙人組成，合伙人對合伙企業(yè)債務承擔無限連帶責任。本法對普通合伙人承擔責任的形2023-02-06126人看過 -
注冊個人獨資企業(yè)，應由投資者本人或者委托的代理人注冊辦理。本人或代理人向獨資企業(yè)所在地的登記機關(guān)提交相關(guān)申請書、投資人身份證明以及生產(chǎn)經(jīng)營場所使用證明等文件。委托代理人申請設立登記時，應當提供投資者的委托書和代理人的相關(guān)合法證明。法律規(guī)定個人獨資企業(yè)不得從事法律、行政法規(guī)禁止經(jīng)營的業(yè)務。個人獨資企業(yè)注冊資本另外，個人獨資企業(yè)在注冊的時候?qū)镜馁Y本也是有要求的，一般都是沒有最低注冊資本要求，但是在注冊的時候必須要一次將所有的資金都繳足?？傊?，個人獨資企業(yè)在注冊的時候有很多的要求，以上就是最基本的要求，要合理的去注冊個人獨資企業(yè)?！吨腥A人民共和國個人獨資企業(yè)法》第九條申請設立個人獨資企業(yè)，應當由投資人或者其委托的代理人向個人獨資企業(yè)所在地的登記機關(guān)提交設立申請書、投資人身份證明、生產(chǎn)經(jīng)營場所使用證明等文件。委托代理人申請設立登記時，應當出具投資人的委托書和代理人的合法證明。個人獨資企業(yè)不得從2023-07-08264人看過 -
企業(yè)納稅個人獨資企業(yè)要納稅。個人獨資企業(yè)要繳納個人所得稅。繳納個人所得稅按收入所得和利息、股息、紅利所得分以下兩種計算方法：1、收入所得計算個人所得稅，適用5％至35％的五級超額累進稅率；2、利息、股息、紅利所得：利息、股息、紅利所得計算個人所得稅，適合比例稅率，稅率為20％。個人所得稅的稅率有以下三種：1、綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率；2、經(jīng)營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率；3、利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。個人獨資企業(yè)有章程嗎個人獨資企業(yè)是不需要有章程的。具體而言，個人獨資企業(yè)也屬于公司，但卻屬于特殊的公司，因此是不需要制定公司章程的，法律規(guī)定的是申請設立個人獨資企業(yè)，應當由投資人或者其委托的代理人向個人獨資企業(yè)所在地的登記機關(guān)提交設立申請書、投資人身份證明、生產(chǎn)經(jīng)營場所使用證明等文件。由此可見2023-07-06433人看過
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個人獨資企業(yè)可以申請一般納稅人。在中華人民共和國境內(nèi)銷售貨物或者加工、修理修配勞務，銷售服務、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照相關(guān)規(guī)定繳納增值稅。納稅人兼營不同稅率的項目，應當分別核算不同稅率項目的銷售額；未分別核算銷售額的，從高適用稅率。個人獨資企業(yè)可以變更投資人嗎？個人獨資企業(yè)是允許變更投資人的。根據(jù)個人獨資企業(yè)法相關(guān)規(guī)定，投資人屬于企業(yè)的登記事項，個人獨資企業(yè)存續(xù)期間登記事項發(fā)生變更的，應當在作出變更決定之日起的十五日內(nèi)依法向登記機關(guān)申請辦理變更登記。個人獨資企業(yè)申請變更登記的，應當向登記機關(guān)提交以下資料：1、投資人簽署的變更登記申請書；2、國家工商行政管理總局規(guī)定提交的其他文件。從事法律、行政法規(guī)規(guī)定須報經(jīng)有關(guān)部門審批的業(yè)務的，應當提交有關(guān)部門的批準文件。如果投資人無法到場，需要本人授權(quán)委托代理人，由代理人申請變更登記，應向登記機關(guān)提交投資人的委2023-08-09299人看過 -
個人獨資企業(yè)不具有法人資格，雖然可以起字號，并可以對外以企業(yè)名義從事民事活動，但也只是自然人進行商業(yè)活動的一種特殊形態(tài)，屬于自然人企業(yè)范疇。法人獨資是指由一個具有法人資格的企業(yè)作為唯一出資股東設立的公司。它雖然是企業(yè)，但實際上它是比照個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得征收個人所得稅。既然是按照征收個人所得稅，那么個人獨資企業(yè)需繳納的稅種有，增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育附加、個人所得稅等，不需要繳納企業(yè)所得稅。具體需要繳納的稅種根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況而定。一、自然人獨資是企業(yè)法人還是非企業(yè)法人個人獨資企業(yè)是非法人企業(yè)，雖不具有法人資格，也無獨立承擔民事責任的能力。個人獨資企業(yè)雖不具有法人資格，但卻是獨立的民事主體，可以自己的名義從事民事活動。個人獨資企業(yè)，是指依法在中國境內(nèi)設立，由一個自然人投資，財產(chǎn)為投資人個人所有，投資人以其個人財產(chǎn)對企業(yè)債務承擔無限連帶責任的經(jīng)營實體。二、房子過戶到公司名下2023-06-23226人看過 -
個人所得稅私營獨資企業(yè)是否繳納個人所得稅在《關(guān)于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個人所得稅的規(guī)定》中，第二條規(guī)定：本規(guī)定所稱個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)是指：(一)依照《中華人民共和國個人獨資企業(yè)法》和《中華人民共和國合伙企業(yè)法》登記成立的個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè);(二)依照《中華人民共和國私營企業(yè)暫行條例》登記成立的獨資、合伙性質(zhì)的私營企業(yè);(三)依照《中華人民共和國律師法》登記成立的合伙制律師事務所;(四)經(jīng)政府有關(guān)部門依照法律法規(guī)批準成立的負無限責任和無限連帶責任的其他個人獨資、個人合伙性質(zhì)的機構(gòu)或組織?？梢?，私營獨資企業(yè)是需要繳納個人所得稅的。個人獨資企業(yè)以投資者為納稅義務人，合伙企業(yè)以每一個合伙人為納稅義務人。個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，作為投資者個人的生產(chǎn)經(jīng)營所得，比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”應稅項目，適用5%—35%的五級超額累2023-04-19410人看過 -
個人獨資企業(yè)和個體戶都是繳納個人所得稅。個人獨資企業(yè)和個體戶都是按照經(jīng)營所得繳納所得稅，其年應納所得額為一年的收入減去成本、消費之后的余額，最終需要繳納的所得稅是年應納所得額與稅率的乘積。每個月都需要預繳一個月的所得稅，在年末會進行清繳。在清繳時會根據(jù)應當繳納的金額與實際繳納的金額進行比對，多退少補。個體戶要怎么交稅通常情況下，個體工商戶的納稅一般可以使用以下的三種情況交稅：1、查賬征收的稅款；2、定期定額征收；3、核定征收。對生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小又確實沒有建賬能力的個體工商戶，稅務部門通常會對其實行定期定額征收；具有一定情形的個體工商戶，稅務部門有權(quán)核定其應納稅額，實行核定征收。個體戶需要交以下三種稅：1、增值稅：小規(guī)模納稅人，月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅；2、附加費：個體戶一般涉及的附加費有城市維護建設稅、教育費附加和地方教育費附2023-07-08380人看過
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個人獨資企業(yè)個人所得稅的征收方法包括查賬征收和核定征收兩種，個人獨資企業(yè)個人所得稅的稅率適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率，需要按照稅務機關(guān)確定的征收方法納稅。一、個人獨資企業(yè)個人所得稅怎么征收稅務機關(guān)對個人獨資企業(yè)個人所得稅的征收方法有二種，一種是查賬征收適用于會計核算比較齊全的，另一種是核定征收。具體采用哪種征收方法由主管稅務機關(guān)確定。二、個人獨資企業(yè)個人所得稅稅率是多少個人獨資企業(yè)交納個人所得稅，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率?！吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅法》第一條：在中華人民共和國境內(nèi)，企業(yè)和其他取得收入的組織（以下統(tǒng)稱企業(yè)）為企業(yè)所得稅的納稅人，依照本法的規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)不適用本法。三、個人獨資企業(yè)個人所得稅怎么申報個人獨資企業(yè)、個人都需要按照要求繳納所得稅，個人繳納所得稅是按照工資基數(shù)與征稅點確定，而個人獨資企業(yè)繳納個人所得稅則不是這樣的2022-08-12405人看過 -
一、個人獨資企業(yè)怎么理解個人獨資企業(yè)的理解即該企業(yè)是指個人出資經(jīng)營、歸個人所有和控制、由個人承擔經(jīng)營風險和享有全部經(jīng)營收益的企業(yè)。自然人企業(yè)。最古老、最簡單的一種企業(yè)組織形式。主要盛行于零售業(yè)、手工業(yè)、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、漁業(yè)、服務業(yè)和家庭作坊等。個人獨資企業(yè)有如下特點：1.企業(yè)的建立與解散程序簡單。2.經(jīng)營管理靈活自由。企業(yè)主可以完全根據(jù)個人的意志確定經(jīng)營策略，進行管理決策。3.投資者對企業(yè)的債務負無限責任。4.企業(yè)的規(guī)模有限。二、個人獨資企業(yè)需要交哪些稅個人獨資企業(yè)需要交的稅費包括以下幾項：1.個人所得稅個人所得稅，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率。2.增值稅個人獨資企業(yè)只要有業(yè)務發(fā)生就要交增值稅，行業(yè)不同，增值稅率也不一樣。一般納稅人應繳增值稅稅額=銷項稅額-進項稅額。小規(guī)模納稅人應繳增值稅稅額=不含增值稅的銷售額×適用稅率如果屬于小微企業(yè)，月銷售額不超過3萬元，按季繳納不超過9萬元2023-06-06238人看過 -
企業(yè)納稅個人獨資企業(yè)納稅申報標準，適用五級超額累進稅率。1、應納稅所得額不超過5000元的，稅率為5％；2、超過5000－10000元部分，稅率為10％；3、超過10000－30000元部分，稅率為20％；4、超過30000－50000元部分，稅率為30％；5、超過50000元部分，稅率為35％一、個人所得稅的范圍工資、薪金所得工資、薪金所得，是指個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得。這就是說，個人取得的所得，只要是與任職、受雇有關(guān)，不管其單位的資金開支渠道或以現(xiàn)金、實物、有價證券等形式支付的，都是工資、薪金所得項目的課稅對象。勞務報酬所得勞務報酬所得，是指個人從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務、介紹服務、經(jīng)濟服2023-03-20450人看過 -
債權(quán)人（一）所得稅繳納不同。個人獨資企業(yè)只需繳納企業(yè)所得稅；一人有限公司除公司繳納企業(yè)所得稅外，股東也需繳納個人所得稅。（二）建賬要求不同。個體工商戶需要建立收支憑證粘貼簿、進銷貨登記簿，完整保存有關(guān)納稅資料。個人獨資企業(yè)和一人有限公司必須建立財務制度，進行會計核算。（三）支付方式不同。定期定額征收個人所得稅，稅務機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，個體工商戶的某個位置，一定經(jīng)營期間，應稅收入的一定范圍內(nèi)的業(yè)務（包括業(yè)務編號）或收入的數(shù)量（以下簡稱“配額”）的驗證，和計稅依據(jù)，確定其應納稅額。個人獨資企業(yè)投資者應繳納的個人所得稅，應當按年計算，分月或分季預繳。投資者應在每月或季度結(jié)束后7日內(nèi)預付。結(jié)案時間為每年年底后3個月內(nèi)。公司的企業(yè)所得稅應按月或按季度預繳。企業(yè)應當自月末或者季度終了之日起十五日內(nèi)，不分損益，向稅務機關(guān)報送預繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預繳稅款。公司應在年度終了后5個月內(nèi)，向稅務機關(guān)報2023-02-2081人看過
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股權(quán)轉(zhuǎn)讓繳納個人獨資企業(yè)稅款的，分兩種情況處理。分別是：1、個人獨資企業(yè)不繳納企業(yè)所得稅，只需要繳納個人所得稅。個人所得稅一般會按照收入所得、利息、股息以及紅利所得來進行計算；2、收入所得個人獨資企業(yè)的收入所得計算個人所得稅的，適用百分之五十到百分之三十五的五級超額累進稅率。股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何繳稅？個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓以轉(zhuǎn)讓股權(quán)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額為應納稅所得額，這實際上就是指個人股東因股權(quán)轉(zhuǎn)讓的獲利金額，即在溢價轉(zhuǎn)讓的情況下才需繳納個人所得稅。如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓是平價轉(zhuǎn)讓或折價轉(zhuǎn)讓則不存在繳納個人所得稅的問題。《中華人民共和國個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：（一）工資、薪金所得；（二）勞務報酬所得；（三）稿酬所得；（四）特許權(quán)使用費所得；（五）經(jīng)營所得；（六）利息、股息、紅利所得；（七）財產(chǎn)租賃所得；（八）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；（九）偶然所得。居民個人取得前款第一項至第四項所得（2023-07-08175人看過 -
問：我公司近期進行重組，重組后由原來的企業(yè)法人變更為個人獨資企業(yè)，企業(yè)所得稅應該如何處理?答：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，企業(yè)由法人轉(zhuǎn)變?yōu)閭€人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)等非法人組織，或?qū)⒌怯涀缘剞D(zhuǎn)移至中華人民共和國境外(包括港澳臺地區(qū))，應視同企業(yè)進行清算、分配，股東重新投資成立新企業(yè)。企業(yè)的全部資產(chǎn)以及股東投資的計稅基礎(chǔ)均應以公允價值為基礎(chǔ)確定。企業(yè)由法人轉(zhuǎn)變?yōu)閭€人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)等非法人組織，或?qū)⒌怯涀缘剞D(zhuǎn)移至中華人民共和國境外(包括港澳臺地區(qū))，應按照《財政部國家稅務總局關(guān)于企業(yè)清算業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》(財稅〔2009〕60號)規(guī)定進行清算。企業(yè)在報送《企業(yè)清算所得納稅申報表》時，應附送以下資料：(一)企業(yè)改變法律形式的工商部門或其他政府部門的批準文件；(二)企業(yè)全部資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)以及評估機構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告；(三)企業(yè)債權(quán)、債務處理或歸屬情況說明；(四)主管稅務機關(guān)要求提供的其他資2023-06-09335人看過
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個人獨資企業(yè)需要繳納所得稅，與個人所得稅的繳納方式不同。個人獨資企業(yè)通常適用核定征收的方式，即稅務機關(guān)根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況和行業(yè)特點，核定企業(yè)應納稅所得額和稅率，企業(yè)按照核定稅率定期繳納所得稅。 對于個人獨資企業(yè)來說，其經(jīng)營所得應繳納的稅款包... 更多>
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個人獨資企業(yè)繳納個稅，另外需要繳納法人獨資個人所得稅嗎浙江在線咨詢 2023-03-31還得交個人所得稅。 對個人獨資企業(yè)征收個人所得稅有兩種征收方式：一是核定征收，二是查帳征收。 實行查帳征收方式的個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者所得，其個人所得稅應納稅額計算公式為： 應納稅所得額＝一個納稅年度收入總額-（成本+費用+損失+準予扣除的稅金）。 應納稅額=應納稅所得額X適用稅率-速算扣除數(shù) 特別要注意此處的應納稅所得額是指全年的，而且投資者的工資不得在稅前扣除。 根據(jù)上述原則計算出全年的 -
獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的納稅義務人是怎樣的，如何繳納個人所得稅？甘肅在線咨詢 2022-04-15個人獨資企業(yè)以投資者為納稅義務人，合伙企業(yè)以每一個合伙人為納稅義務人(以下簡稱投資者)。個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)(以下簡稱企業(yè))每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，作為投資者個人的生產(chǎn)經(jīng)營所得，比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”應稅項目，適用5％-35％的五級超額累進稅率，計算征收個人所得稅。 前款所稱收入總額，是指企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營以及與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的活動所取得的各項收 -
個人獨資企業(yè)法人的個稅如何申報臺灣在線咨詢 2022-05-27個稅申報流程 （1）納稅人在網(wǎng)站上下載自然人稅收管理系統(tǒng)扣除客戶端軟件，安裝運行。 （2）登陸扣款客戶端，進入生產(chǎn)經(jīng)營備案渠道。單位類型為個人工商店、個人獨資企業(yè)、合作企業(yè)三種類型之一時，進入系統(tǒng)顯示生產(chǎn)經(jīng)營申報渠道，單擊生產(chǎn)經(jīng)營。 （3）點擊預繳納稅申報，系統(tǒng)自動獲取企業(yè)核定信息，進入申報主界面。 （4）按系統(tǒng)提示填寫申報表信息，填寫無誤后點擊保存。系統(tǒng)驗證投資者扣費、專項扣費、其他法律確定的扣 -
現(xiàn)在個人獨資企業(yè)應納稅所得額是如何的呢？上海在線咨詢 2022-07-28對應個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得適用稅率表來計算各合伙人的個人所得稅應納稅額，加總之后即可算出個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者總的應納稅額。 -
個人獨資企業(yè)可以是一般納稅人嗎云南在線咨詢 2024-05-07個人獨資企業(yè)可以是一般納稅人。凡增值稅年應稅銷售額在180萬元以上含本數(shù)的商業(yè)企業(yè)，而且財務核算健全的，原則上可以認定為增值稅一般納稅人，對新辦企業(yè)，一般要營業(yè)滿半年后才可申請認定，稅務部門根據(jù)會計核算及銷售額的大小的情況，然后確認是否可作一般納稅人。
