【個人獨資企業(yè)所得稅】如何確定個人獨資企業(yè)
來源：法律編輯整理
時間： 2023-06-06 15:01:55
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如何確定個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者申報時間和地點。實行查賬征收投資者繳納的個人所得稅，按年計算，分季預(yù)繳，由投資者在每季度終了后15日內(nèi)預(yù)繳，年度終了后3個月內(nèi)匯算清繳。對投資者興辦兩個或兩個以上企業(yè)，實行核定征收的，投資者應(yīng)分別向主管稅務(wù)機關(guān)申報繳納個人所得稅;實行查賬征收的，投資者應(yīng)分別向主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳個人所得稅，年度終了后將各企業(yè)的經(jīng)營所得合并，計算應(yīng)納稅款后，各投資者分別向主管稅務(wù)機關(guān)辦理匯算清繳。
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個人獨資企業(yè)的稅收稅率分為五個等級，根據(jù)金額的增加稅率也相應(yīng)進(jìn)行增加。個人獨資企業(yè)需要繳納增值稅、城建稅、附加稅、印花稅、個人所得稅，如果公司名下有房產(chǎn)或是有車輛還需繳納房產(chǎn)稅，車船稅等。一、個人獨資企業(yè)的稅收稅率一般情況下，個人獨資企業(yè)稅率是根據(jù)營業(yè)額來計算的，一共有五個等級。1．全年應(yīng)納稅所得額沒有超過15000元的稅率為5％，也就是說一個獨資企業(yè)，如果全年應(yīng)納稅所得額在15000元以下的話，稅率也只有5％2．如果全年應(yīng)納稅所得額在15000元以上，但是在3萬元以下的部分，稅率是10％3．全年應(yīng)納稅所得額在3萬元以上，但是沒有超過6萬元的部分，就是要按照20％的稅率來交稅4．在6萬元以上，但是沒有超過10萬元的應(yīng)納稅所得額，稅率為30％。5．全年應(yīng)納稅所得額在10萬元以上的部分只要按照35％的稅率來計算二、個人獨資企業(yè)要交什么稅個人獨資企業(yè)要交的稅種如下：1．增值稅；2．城建稅；3．附2022-06-14383人看過 -
大連市地方稅務(wù)局轉(zhuǎn)發(fā)國家稅務(wù)總局關(guān)于個人獨資企業(yè)個人所得稅稅前固定資產(chǎn)折舊費扣除問題的批復(fù)的通知發(fā)文單位：大連市地方稅務(wù)局文號：大地稅函[2003]3號發(fā)布日期：2003-1-8各基層局：現(xiàn)將國家稅務(wù)總局《關(guān)于個人獨資企業(yè)個人所得稅稅前固定資產(chǎn)折舊費扣除問題的批復(fù)》(國稅函[2002]1090號)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。國家稅務(wù)總局關(guān)于個人獨資企業(yè)個人所得稅稅前固定資產(chǎn)折舊費扣除問題的批復(fù)國家稅務(wù)總局國稅函[2002]1090號遼寧省地方稅務(wù)局：你局《關(guān)于個人獨資企業(yè)個人所得稅稅前固定資產(chǎn)折舊費扣除問題的請示》(遼地稅發(fā)[2002]99號)收悉。文中稱，遼寧省本溪市原國有企業(yè)彩屯煤礦破產(chǎn)后，2000年5月本溪煤炭實業(yè)有限公司破產(chǎn)清算組與崔某簽定了財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同，崔某以500萬元買斷了彩屯煤礦整體資產(chǎn)，又注入部分資金籌備生產(chǎn)。之后，崔某聘請資產(chǎn)評估所對其買斷的企業(yè)整體資產(chǎn)進(jìn)行了評估，評估結(jié)果為2023-06-06297人看過 -
個人所得稅關(guān)于獨資企業(yè)的個人所得稅，個人獨資企業(yè)應(yīng)納的個人所得稅按年計算，每月或每季度預(yù)繳。投資者應(yīng)在每月或每季度結(jié)束后7天內(nèi)提前繳納個人所得稅申報表，并在年度結(jié)束后30天內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)提交年度會計決算報表和個人所得稅預(yù)繳憑證。年底后3個月內(nèi)結(jié)算清繳，多退少補。下列各項個人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅：1、工資、薪金所得；2、勞務(wù)報酬所得；3、稿酬所得；4、特許權(quán)使用費所得；5、經(jīng)營所得；6、利息、股息、紅利所得；7、財產(chǎn)租賃所得；8、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；9、偶然所得。個人獨資企業(yè)法人變更如何申報個人所得稅根據(jù)相關(guān)規(guī)定，企業(yè)由法人轉(zhuǎn)變?yōu)閭€人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)等非法人組織，或?qū)⒌怯涀缘剞D(zhuǎn)移至中華人民共和國境外（包括港澳臺地區(qū)），應(yīng)視同企業(yè)進(jìn)行清算、分配，股東重新投資成立新企業(yè)。企業(yè)的全部資產(chǎn)以及股東投資的計稅基礎(chǔ)均應(yīng)以公允價值為基礎(chǔ)確定。企業(yè)由法人轉(zhuǎn)變?yōu)閭€人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)等非法人組織，或?qū)⒌怯涀缘剞D(zhuǎn)移2023-07-03396人看過
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個人獨資企業(yè)清算個人獨資企業(yè)清算所得稅如何計算?收到占地補償款是否要計入收入?《關(guān)于的通知》(財稅[2000]91號)第三條個人獨資企業(yè)以投資者為納稅義務(wù)人，合伙企業(yè)以每一個合伙人為納稅義務(wù)人(以下簡稱投資者)。第四條個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)(以下簡稱企業(yè))每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，作為投資者個人的生產(chǎn)經(jīng)營所得，比照個人所得稅法的個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得應(yīng)稅項目，適用5%—35%的五級超額累進(jìn)稅率，計算征收個人所得稅。前款所稱收入總額，是指企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營以及與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的活動所取得的各項收入，包括商品(產(chǎn)品)銷售收入、營運收入、勞務(wù)服務(wù)收入、工程價款收入、財產(chǎn)出租或轉(zhuǎn)讓收入、利息收入、其他業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入。第五條個人獨資企業(yè)的投資者以全部生產(chǎn)經(jīng)營所得為應(yīng)納稅所得額;合伙企業(yè)的投資者按照合伙企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營所得和合伙協(xié)議約定的分配比例確定應(yīng)納稅所得額，合伙協(xié)議沒有約定分配2023-06-0676人看過 -
財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個體工商戶業(yè)主個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知發(fā)文單位：財政部國家稅務(wù)總局文號：財稅[2006]44號發(fā)布日期：2006-4-1014:49:48各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、地方稅務(wù)局，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局：根據(jù)現(xiàn)行個人所得稅法及其實施條例和相關(guān)政策規(guī)定，現(xiàn)對個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)問題通知如下：一、對個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者的生產(chǎn)經(jīng)營所得依法計征個人所得稅時，個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者本人的費用扣除標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一確定為19200元/年(1600元/月)。二、《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)的通知》(國稅發(fā)[1997]43號)第十三條第一款修改為：“個體戶業(yè)主的費用扣除標(biāo)準(zhǔn)為19200元/年(1600元/月);從業(yè)人員的工資扣除標(biāo)準(zhǔn)，由各省、自治區(qū)、直轄市地2023-06-06358人看過 -
1、個人獨資企業(yè)只需要繳納個人所得稅。個人獨資企業(yè)按照現(xiàn)行稅法規(guī)定不交企業(yè)所得稅，而交個人所得稅，適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率。應(yīng)納稅所得額＝當(dāng)月（期）銷售收入所得率＝160220．09＊5％＝8011元應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額適用稅率－速算扣除數(shù)。2、個人獨資企業(yè)還要根據(jù)的經(jīng)營業(yè)務(wù)來征稅：如果是屬于銷售生產(chǎn)貨物或者度修理修配勞務(wù)，要交增值稅（國稅交），稅率是4％（工業(yè)）或6％（商業(yè)）；如果是屬于其他的服務(wù)業(yè)要交營業(yè)稅（地稅），稅率根據(jù)行業(yè)知不同從3％到5％，個別行業(yè)向網(wǎng)吧是20％。3、此外，還有一些附加稅種：城建道稅教育費附加是增值稅和營業(yè)稅的附專加，只要交了增值稅和營業(yè)稅，還要根據(jù)一定比例交城建稅和教育費附加。4、地稅還征收一些小稅種：印花稅、房產(chǎn)稅等。5、大部分稅都不是針對利潤征收的，所以和是屬否賠錢沒關(guān)系，照樣征稅。一、自然人獨資企業(yè)的特點1、企業(yè)的建立與解散程序簡單。22023-04-06182人看過 -
企業(yè)所得稅個人獨資企業(yè)和個人獨資企業(yè)需要繳納不同的稅款,個人獨資企業(yè)采用核定征收,不需要成本票,直接核準(zhǔn)開稅額。獨資企業(yè)是指個人出資經(jīng)營、歸個人所有和控制、由個人承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險和享有全部經(jīng)營收益的企業(yè)。以獨資經(jīng)營方式經(jīng)營的獨資企業(yè)有無限的經(jīng)濟責(zé)任,破產(chǎn)時借方可以扣留業(yè)主的個人財產(chǎn)。個人獨資企業(yè)不需要繳納企業(yè)所得稅，而個人獨資企業(yè)則需要繳納個人所得稅。個人獨資企業(yè)公司的稅款方法采用核定征收，不強求成本票，直接核準(zhǔn)開稅額。獨資企業(yè)，即為個人出資經(jīng)營、歸個人所有和控制、由個人承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險和享有全部經(jīng)營收益的企業(yè)。以獨資經(jīng)營方式經(jīng)營的獨資企業(yè)有無限的經(jīng)濟責(zé)任，破產(chǎn)時借方可以扣留業(yè)主的個人財產(chǎn)。 個 人 獨 資 企 業(yè) 是 否 需 要 交 企 業(yè) 所 得 稅 ？根據(jù)我國《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，個人獨資企業(yè)不適用該法，因此不需要繳納企業(yè)所得稅。然而，個人獨資企業(yè)應(yīng)按照《個人所得稅法》的規(guī)定，按時足額繳納個人所得2023-09-03467人看過
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合伙企業(yè)獨資企業(yè)，即個人出資經(jīng)營、歸個人所有和控制、由個人承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險和享有全部經(jīng)營收益的企業(yè)。個人獨資企業(yè)按照現(xiàn)行稅法規(guī)定不交企業(yè)所得稅，而交個人所得稅，適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率。應(yīng)納稅所得額當(dāng)月（期）銷售收入所得率a（當(dāng)期銷售）5元。應(yīng)納稅額應(yīng)納稅所得額適用稅率-速算扣除數(shù)（可參照個人所得稅繳納標(biāo)準(zhǔn)）。國稅的申報期限是每月的15號前，遇節(jié)假日依次順延。若超過期限報稅要交滯納金。根據(jù)第《中華人民共和國稅收征收管理法》三十二條與第六十二條的規(guī)定，納稅人未按期繳納稅款的。稅務(wù)機關(guān)除責(zé)令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金；若是零申報逾期補報的，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款?！秱€人所得稅法》第13條規(guī)定：扣繳義務(wù)人每月所扣的稅款，自行申報納稅人每月應(yīng)納的稅款，都應(yīng)當(dāng)在次月15日內(nèi)繳入國庫，并向稅務(wù)機關(guān)報送納稅申報表。工資、薪金所得應(yīng)納的稅款，2023-03-11350人看過 -
公司債務(wù)一、個人獨資企業(yè)怎么理解個人獨資企業(yè)的理解即該企業(yè)是指個人出資經(jīng)營、歸個人所有和控制、由個人承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險和享有全部經(jīng)營收益的企業(yè)。自然人企業(yè)。最古老、最簡單的一種企業(yè)組織形式。主要盛行于零售業(yè)、手工業(yè)、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、漁業(yè)、服務(wù)業(yè)和家庭作坊等。個人獨資企業(yè)有如下特點：1.企業(yè)的建立與解散程序簡單。2.經(jīng)營管理靈活自由。企業(yè)主可以完全根據(jù)個人的意志確定經(jīng)營策略，進(jìn)行管理決策。3.投資者對企業(yè)的債務(wù)負(fù)無限責(zé)任。4.企業(yè)的規(guī)模有限。二、個人獨資企業(yè)需要交哪些稅個人獨資企業(yè)需要交的稅費包括以下幾項：1.個人所得稅個人所得稅，適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率。2.增值稅個人獨資企業(yè)只要有業(yè)務(wù)發(fā)生就要交增值稅，行業(yè)不同，增值稅率也不一樣。一般納稅人應(yīng)繳增值稅稅額=銷項稅額-進(jìn)項稅額。小規(guī)模納稅人應(yīng)繳增值稅稅額=不含增值稅的銷售額×適用稅率如果屬于小微企業(yè)，月銷售額不超過3萬元，按季繳納不超過9萬元2023-06-06238人看過 -
個人所得稅私營獨資企業(yè)是否繳納個人所得稅在《關(guān)于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個人所得稅的規(guī)定》中，第二條規(guī)定：本規(guī)定所稱個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)是指：(一)依照《中華人民共和國個人獨資企業(yè)法》和《中華人民共和國合伙企業(yè)法》登記成立的個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè);(二)依照《中華人民共和國私營企業(yè)暫行條例》登記成立的獨資、合伙性質(zhì)的私營企業(yè);(三)依照《中華人民共和國律師法》登記成立的合伙制律師事務(wù)所;(四)經(jīng)政府有關(guān)部門依照法律法規(guī)批準(zhǔn)成立的負(fù)無限責(zé)任和無限連帶責(zé)任的其他個人獨資、個人合伙性質(zhì)的機構(gòu)或組織?？梢姡綘I獨資企業(yè)是需要繳納個人所得稅的。個人獨資企業(yè)以投資者為納稅義務(wù)人，合伙企業(yè)以每一個合伙人為納稅義務(wù)人。個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，作為投資者個人的生產(chǎn)經(jīng)營所得，比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”應(yīng)稅項目，適用5%—35%的五級超額累2023-04-19410人看過 -
企業(yè)所得稅我國國發(fā)[2000]16號《國務(wù)院關(guān)于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)征收企業(yè)所得稅問題的通知》規(guī)定：從2001年1月1日起，個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)停征企業(yè)所得稅，其每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，作為投資者個人的生產(chǎn)經(jīng)營所得，比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”應(yīng)稅項目，適用5%—35%的五級超額累進(jìn)稅率計算征收個人所得稅。這是我國鼓勵個人投資、公平稅賦和完善所得稅制度的一次重大調(diào)整，既為個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了條件，有利于國民經(jīng)濟持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，又是規(guī)范所得稅制度的一項重要措施，有利于進(jìn)一步加強所得稅的征收管理。該規(guī)定執(zhí)行兩年多來，發(fā)揮了巨大作用。但是，在具體執(zhí)行過程中也出現(xiàn)了一定的問題，對國家的稅收征收造成了一定的影響，需要我們認(rèn)真研究并加以解決。二、加大費用成本，減少生產(chǎn)經(jīng)營所得，從而規(guī)避納稅在查賬征收方式廠，由于合伙人(獨資人)需要根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)2023-06-06340人看過
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注冊個人獨資企業(yè)，應(yīng)由投資者本人或者委托的代理人注冊辦理。本人或代理人向獨資企業(yè)所在地的登記機關(guān)提交相關(guān)申請書、投資人身份證明以及生產(chǎn)經(jīng)營場所使用證明等文件。委托代理人申請設(shè)立登記時，應(yīng)當(dāng)提供投資者的委托書和代理人的相關(guān)合法證明。法律規(guī)定個人獨資企業(yè)不得從事法律、行政法規(guī)禁止經(jīng)營的業(yè)務(wù)。個人獨資企業(yè)注冊資本另外，個人獨資企業(yè)在注冊的時候?qū)镜馁Y本也是有要求的，一般都是沒有最低注冊資本要求，但是在注冊的時候必須要一次將所有的資金都繳足。總之，個人獨資企業(yè)在注冊的時候有很多的要求，以上就是最基本的要求，要合理的去注冊個人獨資企業(yè)?！吨腥A人民共和國個人獨資企業(yè)法》第九條申請設(shè)立個人獨資企業(yè)，應(yīng)當(dāng)由投資人或者其委托的代理人向個人獨資企業(yè)所在地的登記機關(guān)提交設(shè)立申請書、投資人身份證明、生產(chǎn)經(jīng)營場所使用證明等文件。委托代理人申請設(shè)立登記時，應(yīng)當(dāng)出具投資人的委托書和代理人的合法證明。個人獨資企業(yè)不得從2023-07-08264人看過 -
業(yè)主一、什么是個人獨資企業(yè)個人獨資企業(yè)即個人出資經(jīng)營、歸個人所有和控制、由個人承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險和享有全部經(jīng)營收益的企業(yè)。自然人企業(yè)。最古老、最簡單的一種企業(yè)組織形式。主要盛行于零售業(yè)、手工業(yè)、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、漁業(yè)、服務(wù)業(yè)和家庭作坊等。獨資企業(yè)在世界上的很多地區(qū)不需要在政府注冊。在這種制度下，很簡單的經(jīng)營安排如小販和保姆在法律上就屬于獨資企業(yè)。甚至?xí)簳r經(jīng)濟活動，比如個人之間的買賣交易在法律上就依照獨資企業(yè)處理。通常為了方便執(zhí)法活動，政府會要求某些種類的獨資企業(yè)注冊，比如餐館注冊為了方便衛(wèi)生檢查。另一個注冊原因是牌號，業(yè)主有權(quán)力使用個人的姓名為企業(yè)牌號比如張三的飯店，但是法律通常要求業(yè)主登記其它名稱的牌號，以防有商標(biāo)爭議。二、個人獨資企業(yè)怎樣注冊個人獨資企業(yè)注冊流程如下：1、企業(yè)名稱核準(zhǔn)；2、刻章，驗資；3、辦理營業(yè)執(zhí)照；4、辦理組織機構(gòu)代碼證；5、辦理稅務(wù)登記證；6、開立銀行帳戶；7、買發(fā)票流程時間為核2023-06-06337人看過
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企業(yè)所得稅是對我國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業(yè)所得稅納稅人即所有實行獨立經(jīng)濟核算的中華人民共和國境內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)或其他組織， 企業(yè)所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、... 更多>
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如何確定個人獨資企業(yè)清算人香港在線咨詢 2022-08-05《個人獨資企業(yè)法》并未規(guī)定由債權(quán)人申請人民法院指定清算人的具體程序，這一程序應(yīng)包括債權(quán)人申請指定清算人的條件、人民法院指定清算人的期限等內(nèi)容。筆者認(rèn)為，債權(quán)人申請人民法院指定清算人，應(yīng)具有前述投資人自行清算存在障礙的事由;人民法院指定清算人的期限，可參照法律規(guī)定的法院對普通民事案件的立案時間，即法院應(yīng)自收到債權(quán)人申請之日起7日內(nèi)作出指定清算人的裁定;至于被指定清算人的資格，可參考《中華人民共和國公 -
個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)如何計算應(yīng)納稅所得額？廣西在線咨詢 2024-11-30個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的個人所得稅應(yīng)納稅所得額的計算方法是什么？ 根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)征收所得稅問題的通知》（國發(fā)[2000]16號）和《個人所得稅法》第六條的規(guī)定，個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，作為投資者個人的生產(chǎn)經(jīng)營所得，比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”應(yīng)稅項目，適用5%—35%的五級超額累進(jìn)稅率，計算征收個人所得 -
個人獨資企業(yè)所得稅用匯算清繳？山西在線咨詢 2024-10-06個人獨資企業(yè)所得稅需用匯算清繳。個人獨資企業(yè)的小規(guī)模納稅人需要進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。新《中華人民共和國個人所得稅法》第九條個人所得稅以所得人為納稅人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務(wù)人。第十條扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定辦理全員全額扣繳申報，并向納稅人提供其個人 -
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個人獨資企業(yè)繳納個稅，另外需要繳納法人獨資個人所得稅嗎浙江在線咨詢 2023-03-31還得交個人所得稅。 對個人獨資企業(yè)征收個人所得稅有兩種征收方式：一是核定征收，二是查帳征收。 實行查帳征收方式的個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者所得，其個人所得稅應(yīng)納稅額計算公式為： 應(yīng)納稅所得額＝一個納稅年度收入總額-（成本+費用+損失+準(zhǔn)予扣除的稅金）。 應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額X適用稅率-速算扣除數(shù) 特別要注意此處的應(yīng)納稅所得額是指全年的，而且投資者的工資不得在稅前扣除。 根據(jù)上述原則計算出全年的
