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商業(yè)承兌匯票融資的運(yùn)用及風(fēng)險分析

來源：法律編輯整理時間： 2023-04-29 14:32:48 342 人看過

一、商業(yè)匯票融資運(yùn)用的條件分析

企業(yè)融資過程中考慮的因素很多，除了融資成本外，還要考慮融資風(fēng)險的大小(基于商業(yè)信用的商業(yè)票據(jù)風(fēng)險比較大)，融資規(guī)模的大小，融資機(jī)動性的優(yōu)劣(商業(yè)匯票機(jī)動性較強(qiáng))，融資的方便程度，甚至還要考慮融資順序的先后，融資對企業(yè)控制權(quán)的影響，融資時機(jī)恰當(dāng)與否，以及其他因素等。

一般而言，對于票據(jù)業(yè)務(wù)，企業(yè)有兩種選擇，在貼現(xiàn)率較低時，選擇票據(jù)貼現(xiàn)，表現(xiàn)為銀行的票據(jù)融資;而當(dāng)利率走高，企業(yè)選擇票據(jù)質(zhì)押貸款，這將計入一般貸款口徑。

2007年以來，我國票據(jù)融資大幅下滑，固然有央行緊縮金融機(jī)構(gòu)信貸規(guī)模的原因，主要還是由于票據(jù)融資的成本過高從而導(dǎo)致交易量大減。為什么2005和2006年初票據(jù)融資發(fā)展迅猛呢?究其原因，無非是由于當(dāng)時票據(jù)利率不合理的結(jié)構(gòu)形成票據(jù)融資成本過低，刺激了對匯票的需求大幅增長，銀票貼現(xiàn)利率低于2.0%的情況都極為普遍，個別金融機(jī)構(gòu)的貼現(xiàn)利率甚至達(dá)到了1.8%的水平，低于當(dāng)年半年期存款利率，這為融資性票據(jù)的滋生提供了“溫床”。

可以看出，融資成本依舊是商業(yè)匯票融資時考慮的最重要因素，當(dāng)貼現(xiàn)利率較低時，商業(yè)匯票得到廣泛應(yīng)用。其中影響成本的因素包括，市場貸款利率，貼現(xiàn)利率等。

二、商業(yè)匯票融資方式分析

(一)根據(jù)融資方的不同

1.債權(quán)企業(yè)融資

為了解決臨時的資金周轉(zhuǎn)困難，獲得足夠的流動資金，票據(jù)債權(quán)企業(yè)可以將持有的應(yīng)收票據(jù)向銀行申請貼現(xiàn)，從而從銀行取得一筆款項。這種活動的實質(zhì)相當(dāng)于用應(yīng)收票據(jù)這種權(quán)屬憑證作為質(zhì)押物向銀行取得一筆質(zhì)押借款，而且這種借款的一個好處就是其利率要比正常的短期借款略低。另外，對于銀行限定了貸款額度的企業(yè)，利用應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)這種途徑不失為一個變相獲得借款的好渠道，其實質(zhì)相當(dāng)于企業(yè)從銀行獲得更多貸款額度。

2.債務(wù)企業(yè)融資

在具有良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系的企業(yè)之間，特別是在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間，目前比較流行的一種做法就是互相開具商業(yè)承兌匯票，讓債權(quán)企業(yè)用商業(yè)承兌匯票先向銀行貼現(xiàn)，然后再將從銀行取得的貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)劃給原票據(jù)債務(wù)企業(yè)，從而達(dá)到原票據(jù)債務(wù)企業(yè)從銀行融資的目的。這種融資是通過原票據(jù)債權(quán)企業(yè)而間接進(jìn)行的。值得一提的是，因為此時開具商業(yè)承兌匯票的目的主要是向銀行融資，故這種票據(jù)金額可能是真實的交易，也可能不是真實的交易。對于票據(jù)到期后，可能是由原票據(jù)債務(wù)企業(yè)向銀行償還款項，也可能是由原票據(jù)債權(quán)企業(yè)向銀行償還，然后再向原票據(jù)債務(wù)企業(yè)收取款項。但不管最終是由誰向銀行償還款項，原票據(jù)債務(wù)企業(yè)均已經(jīng)達(dá)到了通過原票據(jù)債權(quán)企業(yè)向銀行融資的目的。而且，如果有必要的話，原票據(jù)債權(quán)企業(yè)可以讓原票據(jù)債務(wù)企業(yè)就原票據(jù)金額重新再開具一張商業(yè)承兌匯票，從而循環(huán)上面的融資過程(當(dāng)然，也可以以其他金額或新發(fā)生的交易金額來開具新的商業(yè)承兌匯票)。

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承兌匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，通稱為票據(jù)。兩種票據(jù)的操作分別由銀行和企業(yè)進(jìn)行，同時票據(jù)具有向銀行申請貼現(xiàn)的功能。近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展和市場交易的活躍，票據(jù)以其融資方便等諸多優(yōu)點的信用工具，在各經(jīng)濟(jì)主體間廣泛使用，對于提高資金使用效率、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了積極的作用。但是，由于多種因素，票據(jù)在實際使用過程中，無論是對銀行還是對企業(yè)，均存在相同或不同的風(fēng)險，需加以重視和防范，本文就此談一點粗淺認(rèn)識，與同行商榷。一、票據(jù)的簡述1.銀行承兌匯票作為一種具有高度信用保障、使用便捷的支付結(jié)算工具，在我國票據(jù)市場占有重要地位。2.商業(yè)承兌匯票作為企業(yè)支付工具，有延遲付款、方便融資的功能。由于其利率較低，融資方便等優(yōu)點，被廣泛使用，尤其被中小企業(yè)廣泛用來融資。商業(yè)匯票業(yè)務(wù)始于1984年，經(jīng)過20余年的運(yùn)行，規(guī)模不斷擴(kuò)大。3.匯票貼現(xiàn)。兩種票據(jù)的債權(quán)企業(yè)可以將持有的應(yīng)收票據(jù)向銀行申請貼現(xiàn)。

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承兌是一種附屬票據(jù)行為，它以出票行為的成立為前提，承兌行為必須在有效的匯票上進(jìn)行才能生效;承兌是匯票付款人做出的，表示其于到期日支付匯票金額的票據(jù)行為;承兌是一種要式法律行為，必須依據(jù)票據(jù)法的規(guī)定作成并交付，才能生效;承兌是持票人行使票據(jù)權(quán)利的一個重要程序，持票人只有在付款人作出承兌后，其付款請求權(quán)才能得以確定。商業(yè)匯票的承兌銀行，必須具備下列條件：(一)與出票人具有真實的委托付款關(guān)系;(二)具有支付匯票金額的可靠資金;(三)內(nèi)部管理完善，經(jīng)其法人授權(quán)的銀行審定。銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負(fù)責(zé)按有關(guān)規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，必要時可由出票人提供擔(dān)保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。付款人承兌商業(yè)匯票，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載承兌字樣和承兌日期并簽章，見票后定期付款的匯票，應(yīng)在承兌時記載付款日期。在實務(wù)

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可以找銀行進(jìn)行承兌匯票的拆票，具體情況問出票行。拆票按字面的意思就是拆分，銀行承兌匯票一般金額都比較大，拆票就是將其轉(zhuǎn)換成多筆小面額的銀行承兌匯票。是指銀行根據(jù)買方的需要，將買方收到的一筆大額銀行承兌匯票采取質(zhì)押方式置換成多筆小額銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)。一、商業(yè)承兌匯票有效期是多久商業(yè)承兌匯票有效期是不超過六個月。商業(yè)匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。持票人應(yīng)在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對異地委托收款的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理。一、商業(yè)承兌匯票的重要屬性是：1、貼現(xiàn)金額，實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計算；2、期限，商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長期限不超過6個月；3、利率，貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利

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票據(jù)融資的風(fēng)險分析隨著票據(jù)融資規(guī)模的快速增長，也給商業(yè)銀行帶來了一定的風(fēng)險。首先是兌付風(fēng)險，在當(dāng)下銀行貸款增長乏力的環(huán)境下，商業(yè)銀行為了保持一定規(guī)模的信貸增長，進(jìn)行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的融資沖動明顯增強(qiáng)。但是，經(jīng)濟(jì)下行使得承兌人貨款回籠所面臨的風(fēng)險有所提升，進(jìn)而為票據(jù)到期兌付增添了不確定因素，貼現(xiàn)銀行面臨的票據(jù)兌付風(fēng)險明顯增加。其次是套利風(fēng)險，在流動性松動的背景下，貼現(xiàn)利率下行速率快于存貸款利率，如果穩(wěn)健的貨幣政策使得存貸款利率遲遲不能下調(diào)，貼現(xiàn)利率很有可能突破存款利率，從而給市場無風(fēng)險套利留下空間。市場主體為抓住套利機(jī)會，大肆運(yùn)作，會給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失。再次是詐騙風(fēng)險，票據(jù)套利空間使得一些不法企業(yè)，利用企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系，偽造貿(mào)易合同和相關(guān)單據(jù)，騙取銀行開立銀行承兌匯票，再實施貼現(xiàn)套利，給承兌行和貼現(xiàn)行增加了法律風(fēng)險。面對新形勢下票據(jù)融資存在的各種風(fēng)險，商業(yè)銀行要積極應(yīng)對，從制度、產(chǎn)品、操作等

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商業(yè)承兌匯票的出票及必須記載事項

商業(yè)承兌匯票是由出票人簽發(fā)的，由銀行以外的付款人承兌，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票的出票人為在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織,與付款人具有真實的委托付款關(guān)系,具有支付匯票金額的可靠資金來源。出票人不得簽發(fā)無對價的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。簽發(fā)商業(yè)承兌匯票必須記載下列事項：(一)表明商業(yè)承兌匯票的字樣;(二)無條件支付的委托;(三)確定的金額;(四)付款人名稱;(五)收款人名稱;(六)出票日期;(七)出票人簽章。欠缺記載上述規(guī)定事項之一的，商業(yè)承兌匯票無效。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。商業(yè)承兌匯票字樣是匯票文句。在實務(wù)中，它被印刷在匯票的正面上方，無需出票人另行記載。無條件支付委托是支付文句。在實務(wù)中，它也是印刷好的，通常以本匯票于到期日付款、本匯票請予以承兌于到期日付款等類似

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承兌匯票和匯票的區(qū)別，承兌匯票如何承兌

一、承兌匯票和匯票的區(qū)別承兌匯票和匯票的區(qū)別有1.兌換機(jī)構(gòu)不同。銀行匯票必須由銀行承兌，銀行承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。2.出票人不同。銀行匯票的出票人是銀行，銀行承兌匯票的出票人是不特定的。前者是付款人先把錢存入了銀行，付款人存入多少銀行就支付多少。后者是即使付款人存入的錢不足以支付票面金額，銀行也會先對收款人足額支付，再向付款人追償。3.承兌期限不同。銀行匯票由出票銀行簽發(fā)的，有其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。可用于轉(zhuǎn)帳，有“現(xiàn)金”字樣的也可用于支取現(xiàn)金。銀行承兌匯票由銀行承兌。付款期限由交易雙方約定，最長不得超過6個月。二、承兌匯票如何承兌承兌匯票承兌流程是：1.提出申請客戶因資金短缺且在約定時間內(nèi)需支付商品交易款項時，向開戶銀行提出辦理銀行承兌匯票申請。2.銀行承兌銀行受理同意承兌后，與客戶簽訂承兌協(xié)議，向客戶出售銀行承兌匯票。3.出票客戶簽發(fā)銀行承

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一、商業(yè)承兌和銀行承兌的區(qū)別？商業(yè)承兌和銀行承兌的區(qū)別有：1.承兌主體不同:商業(yè)承兌匯票一般是由企業(yè)承兌的，銀行承兌匯票是由銀行承兌的.2.信用度不同:通常來說銀行承兌匯票比商業(yè)承兌匯票的信用度會更高，因為大家普遍認(rèn)為銀行會比企業(yè)可靠性更高.3.匯票到期處理方式不同:如果銀行承兌匯票到期購貨企業(yè)不能足額支付票款，那么承兌銀行會按承兌協(xié)議處理，收取一定的罰息。同時銀行會付款給持票人，持票人可以按期收回貨款.而如果商業(yè)承兌匯票到期賬戶沒有足夠的錢，只能由購銷雙方自行處理，銀行是不負(fù)責(zé)的。二、商業(yè)承兌匯票怎么兌現(xiàn)商業(yè)承兌匯票兌現(xiàn)方法：收款單位在匯票到期前，提前委托銀行收款。委托銀行收款時，應(yīng)填寫一式五聯(lián)的委托收款憑證，在其中委托收款憑證名稱欄內(nèi)注明商業(yè)承兌匯票字樣及匯票號碼。在商業(yè)承兌匯票第二聯(lián)背面加蓋收款單位公章后，一并送交開戶銀行。開戶銀行審查后辦理有關(guān)收款手續(xù)，從付款單位的賬戶劃款至收款單

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商業(yè)匯票
什么是無追索權(quán)商業(yè)匯票貼現(xiàn)的承兌人信用風(fēng)險

承兌人信用風(fēng)險即票據(jù)到期時承兌人無力償付而給持票人造成的資金損失。銀行承兌匯票屬于銀行信用，通常各家銀行總行會對承兌銀行分別進(jìn)行授信，以控制個體信用及總量風(fēng)險，因此，對無追索權(quán)銀行承兌匯票貼現(xiàn)的承兌銀行和額度必須限于總行給予授信的銀行范圍和授信有效額度之內(nèi);貼現(xiàn)票據(jù)若系本行所承兌，則貼現(xiàn)銀行對貼現(xiàn)申請人及前手法定無追索權(quán)。商業(yè)承兌匯票屬于商業(yè)信用，承兌人為債務(wù)人，貼現(xiàn)申請人為法定擔(dān)保人，對無追索權(quán)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)，其實質(zhì)就是對承兌人的信用貸款，因此，其必要的前提是該商業(yè)承兌匯票的承兌人須具有貼現(xiàn)銀行給予的免擔(dān)保信用貸款的授信。承兌人信用風(fēng)險主要取決于貼現(xiàn)銀行授信審查及操作流程的風(fēng)險控制能力，對于最長期限不超過半年的商業(yè)承兌匯票承兌人，貼現(xiàn)銀行完全可以通過對其財務(wù)狀況的分析來決定授信及額度，所以無追索權(quán)的貼現(xiàn)銀行對此類風(fēng)險應(yīng)予承擔(dān)，并放棄對前手的追索權(quán)。

2023-05-04

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法律綜合知識
銀行承兌與商業(yè)承兌匯票的區(qū)別

一、銀行承兌與商業(yè)承兌匯票的區(qū)別1．承兌對象不同：銀行承兌匯票由銀行承兌；商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌；2．簽發(fā)對象不同：銀行承兌匯票由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)；商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌；3．商業(yè)承兌匯票簽發(fā)人銀行存款不足時，銀行可拒絕支付，銀行承兌匯票簽發(fā)者銀行存款不足時，銀行見票無條件支付；4．安全系數(shù)不同：銀行承兌匯票較商業(yè)承兌匯票的安全系數(shù)高。二、銀行承兌匯票貼現(xiàn)背書人是誰銀行承兌匯票貼現(xiàn)背書人是接受背書票據(jù)的法人、其它組織或者個人。背書是一種票據(jù)行為，是票據(jù)轉(zhuǎn)讓的一種重要方式。背書是由持票人在匯票背面簽上自己的名字，并將匯票交付給受讓人的行為。這里的持票人稱為背書人，受讓人稱為被背書人。對于被背書人而言，所有背書人及原出票人都是他的前手，都有保證票據(jù)付款人到期付款或承兌的責(zé)任。承兌匯票支付實際上是一種延期支付方式，不能拿

2023-06-18

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