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中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)布《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》，要求保險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)
來(lái)源：法律編輯整理 時(shí)間： 2023-04-23 08:31:27 310 人看過(guò)

本報(bào)訊8月10日，中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)布《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》，規(guī)定從2011年1月1日起，保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制活動(dòng)必須包括銷售控制、運(yùn)營(yíng)控制、基礎(chǔ)管理控制、資金運(yùn)用控制這4個(gè)基本方面。

雖然保險(xiǎn)公司已經(jīng)在內(nèi)控制度建設(shè)方面下了不少功夫，但客戶保險(xiǎn)費(fèi)、退保費(fèi)被挪用的現(xiàn)象仍然時(shí)有發(fā)生，前端銷售控制不力的問(wèn)題依舊嚴(yán)重；高管人員違規(guī)挪用的保費(fèi)金額呈逐漸上升的趨勢(shì)，從幾百萬(wàn)元發(fā)展到幾千萬(wàn)元，甚至達(dá)到幾億元，從一個(gè)側(cè)面說(shuō)明保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制管理的力不從心。

保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人指出，銷售活動(dòng)實(shí)際是內(nèi)部控制的第一道關(guān)口，對(duì)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)品質(zhì)和效益影響極大。從作業(yè)模式來(lái)說(shuō)，由于銷售控制包括銷售人員和機(jī)構(gòu)管理、銷售過(guò)程管理、銷售品質(zhì)管理、傭金手續(xù)費(fèi)管理等多個(gè)環(huán)節(jié)，往往成為薄弱環(huán)節(jié)。

《基本準(zhǔn)則》提出了3個(gè)層次的內(nèi)控活動(dòng)框架，即前臺(tái)控制、后臺(tái)控制和基礎(chǔ)控制。其中，前臺(tái)控制是對(duì)直接面對(duì)市場(chǎng)和客戶的營(yíng)銷及交易行為的控制活動(dòng)；后臺(tái)控制是對(duì)業(yè)務(wù)處理和后援支持等運(yùn)營(yíng)行為的控制活動(dòng)；基礎(chǔ)控制是對(duì)為公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作提供決策支持和資源保障等管理行為的控制活動(dòng)。

此外，從資金的聚集度和風(fēng)險(xiǎn)接觸面來(lái)看，保險(xiǎn)資金運(yùn)用是保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的重中之重。資金運(yùn)用控制包括資產(chǎn)戰(zhàn)略配置、資產(chǎn)負(fù)債匹配、投資決策管理、投資交易管理和資產(chǎn)托管控制等主要控制環(huán)節(jié)。

本刊顧問(wèn)、復(fù)旦大學(xué)保險(xiǎn)系主任徐文虎教授認(rèn)為，雖然保險(xiǎn)公司已經(jīng)形成一整套的內(nèi)部控制制度，但相關(guān)措施往往會(huì)實(shí)施不到位，甚至根本沒(méi)有得到有效貫徹落實(shí)，則直接導(dǎo)致銷售前端存在的問(wèn)題難以解決。

本刊顧問(wèn)、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院院長(zhǎng)郝演蘇教授則表示，保險(xiǎn)公司內(nèi)控管理制度建設(shè)已經(jīng)基本形成，但類似挪用保險(xiǎn)費(fèi)這樣的問(wèn)題之所以一直存在，關(guān)鍵在于缺乏配套的技術(shù)建設(shè)投入。如果沒(méi)有相當(dāng)程度的技術(shù)建設(shè)予以支持，那么內(nèi)控制度就無(wú)法有效作用于目標(biāo)群體。

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  • 保監(jiān)會(huì)將加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管制度建設(shè)
    近日，中國(guó)保監(jiān)會(huì)主席吳定富在上海表示，保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理有其自身的發(fā)展規(guī)律，違背發(fā)展規(guī)律就會(huì)受到懲罰，不僅會(huì)對(duì)公司的持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)绊懙秸麄€(gè)行業(yè)的健康發(fā)展。吳定富是在深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)聯(lián)系點(diǎn)上海保監(jiān)局調(diào)研時(shí)作出如上表述的。他說(shuō)，保險(xiǎn)業(yè)要遵循經(jīng)營(yíng)規(guī)律，要深入研究行業(yè)發(fā)展的客觀規(guī)律，特別是盈利周期規(guī)律，增強(qiáng)盈利能力，走全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的科學(xué)發(fā)展道路。吳定富表示，保險(xiǎn)業(yè)落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，除了必須在實(shí)踐中切實(shí)解決好經(jīng)營(yíng)規(guī)律這個(gè)重要問(wèn)題外，還必須切實(shí)解決好保險(xiǎn)發(fā)展方向和保護(hù)消費(fèi)者利益這兩個(gè)重要問(wèn)題。他說(shuō)，保險(xiǎn)業(yè)要按照經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展對(duì)保險(xiǎn)提出的新要求，不斷提高在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的覆蓋面和滲透度。要按照以人為本的要求，開(kāi)發(fā)真正符合人們需要、定價(jià)合理的多樣化保險(xiǎn)產(chǎn)品，努力做好理賠等各項(xiàng)保險(xiǎn)服務(wù)，不斷滿足人們?nèi)找嬖鲩L(zhǎng)的保險(xiǎn)需求。吳定富強(qiáng)調(diào)，要圍繞解決保險(xiǎn)發(fā)展方向、經(jīng)營(yíng)規(guī)律、保護(hù)消費(fèi)者利益三個(gè)
    2023-04-23
    314人看過(guò)
  • 加強(qiáng)中儲(chǔ)糧企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)
    中央儲(chǔ)備糧企業(yè)是涉及國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的國(guó)有重要骨干單位。能否制定和落實(shí)科學(xué)高效、協(xié)調(diào)統(tǒng)一的中儲(chǔ)糧企業(yè)內(nèi)部控制制度，是關(guān)系到加強(qiáng)國(guó)家糧食儲(chǔ)備、維護(hù)糧食市場(chǎng)穩(wěn)定，實(shí)現(xiàn)國(guó)家安全的重大問(wèn)題。本文從加強(qiáng)內(nèi)控制度的必要性出發(fā)，提出了中儲(chǔ)糧企業(yè)內(nèi)部控制制度的戰(zhàn)略目標(biāo)，闡述了完善其內(nèi)控制度的具體內(nèi)容及措施。關(guān)鍵詞：中儲(chǔ)糧企業(yè)內(nèi)部控制制度1加強(qiáng)中儲(chǔ)糧企業(yè)內(nèi)控制度的必要性1.1內(nèi)部控制制度概述內(nèi)部控制指的是企業(yè)為貫徹其經(jīng)營(yíng)決策，確保會(huì)計(jì)資料及相關(guān)資料真實(shí)、正確、合法，有效防止、及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正錯(cuò)誤及舞弊，維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的完整，而制定的監(jiān)察制約機(jī)制，具體包括控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)所涉及的采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等一系列環(huán)節(jié)的政策及程序。內(nèi)部控制作為一種科學(xué)先進(jìn)的企業(yè)內(nèi)部長(zhǎng)效管理機(jī)制，在現(xiàn)代企業(yè)中發(fā)揮著極其重要的作用，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要環(huán)節(jié)。1.2中儲(chǔ)糧企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要性和緊迫性中央儲(chǔ)備糧企業(yè)擔(dān)負(fù)著關(guān)系國(guó)家安全的戰(zhàn)略物資儲(chǔ)備的重要
    2023-04-24
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  • 信托公司實(shí)施內(nèi)部控制的原則
    內(nèi)部控制，是指為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。信托公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證信托公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)；資產(chǎn)安全；財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整；提高經(jīng)營(yíng)效率和效果；促進(jìn)信托公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。一、信托公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：1、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋信托公司的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。信托公司需明確各層級(jí)(股東會(huì)、董事會(huì)、高級(jí)管理層等)的權(quán)限；信托公司需規(guī)范所有前、中、后臺(tái)部門(mén)的職能，特別不可忽視部門(mén)間的工作流程銜接；同時(shí)，信托公司需對(duì)各類事務(wù)、業(yè)務(wù)制定相關(guān)管理辦法。2、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是同業(yè)機(jī)構(gòu)中的多發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事件、監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)注的事項(xiàng)、公司自身的弱勢(shì)領(lǐng)域等。3、制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及
    2023-06-04
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  • 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范出爐促上市企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)控
    作者：佚名2008-11-1811:01:25來(lái)源：新浪網(wǎng)近日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了我國(guó)第一部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，意味著中國(guó)會(huì)計(jì)審計(jì)領(lǐng)域的又一重大改革舉措。該基本規(guī)范將于2009年7月1日起首先在上市公司范圍內(nèi)施行，并鼓勵(lì)非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。知名專家認(rèn)為該規(guī)范的發(fā)布是中國(guó)市場(chǎng)規(guī)則與國(guó)際融合的信號(hào)之一。國(guó)內(nèi)企業(yè)上市遭難題近幾年，隨著中國(guó)資本市場(chǎng)的開(kāi)放，中國(guó)企業(yè)出現(xiàn)了一股上市熱，中國(guó)企業(yè)對(duì)海外資本市場(chǎng)極為追捧，預(yù)計(jì)未來(lái)更多企業(yè)有著迫切的上市需求。中國(guó)企業(yè)在海外上市的地點(diǎn)分散在紐約、倫敦、新加坡等地，各地監(jiān)管規(guī)則不同，不熟悉或不遵從當(dāng)?shù)匾?guī)則的企業(yè)都將面臨處罰風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)人壽(21.55,-0.04,-0.19%,吧)、UT斯達(dá)康、新浪等海外上市企業(yè)曾因?yàn)?虛假、隱瞞信息，信息披露不當(dāng)，信息披露不及時(shí)，信息不完整"等原因相繼遭遇訴訟。2002年，在美國(guó)上市的
    2023-06-07
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  • 保險(xiǎn)公司接管制度的基本內(nèi)容
    保險(xiǎn)公司的整頓與接管保險(xiǎn)公司違反保險(xiǎn)法的規(guī)定，損害社會(huì)公眾利益，可能造成嚴(yán)重危害或者已經(jīng)危及保險(xiǎn)公司的償付能力的，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該保險(xiǎn)公司實(shí)行接管。接管的目的是對(duì)被接管的保險(xiǎn)公司采取必要措施，以保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，恢復(fù)保險(xiǎn)公司的正常經(jīng)營(yíng)。接管期限屆滿，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以決定延期，但接管期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。接管期屆滿，被接管的保險(xiǎn)公司已恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)能力的，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以決定接管終止。接管組織認(rèn)為被接管的保險(xiǎn)公司的財(cái)產(chǎn)已不足以清償所負(fù)債務(wù)的，經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，依法向人民法院申請(qǐng)宣告該保險(xiǎn)公司破產(chǎn)。保險(xiǎn)公司被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門(mén)和有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算。由于保險(xiǎn)公司破產(chǎn)涉及被保險(xiǎn)人和受益人的利益維護(hù)問(wèn)題，所以保險(xiǎn)法規(guī)定保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)優(yōu)先支付破產(chǎn)費(fèi)用后，按下列順序清償：(1)職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用;(2)賠償或者給付保險(xiǎn)金;(3)所
    2023-04-10
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#保險(xiǎn)法
北京
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    保險(xiǎn)公司是根據(jù)公司法、保險(xiǎn)法及國(guó)家法律法規(guī)依法成立的公司法人，通過(guò)收取保費(fèi)針對(duì)不同業(yè)務(wù)范圍對(duì)不同群體提供保險(xiǎn)保障業(yè)務(wù)的實(shí)體公司。保險(xiǎn)公司的主要職能便是分散被保險(xiǎn)人風(fēng)險(xiǎn)，給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，同時(shí)通過(guò)收取保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)行相關(guān)營(yíng)利。... 更多>

    #保險(xiǎn)公司
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      貴州在線咨詢 2022-01-20
      內(nèi)部控制基礎(chǔ)。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)建設(shè)，為有效實(shí)施內(nèi)部控制營(yíng)造良好環(huán)境。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的公司治理，形成授權(quán)清晰、運(yùn)作規(guī)范、科學(xué)有效的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)制。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制高度重視，帶頭認(rèn)真履行內(nèi)控職能。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制的需要，建立合理的組織架構(gòu)。按照便于管理、易于考核、簡(jiǎn)化層級(jí)、避免交叉的原則，科學(xué)設(shè)置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)和工作崗位，明確職
    • 保險(xiǎn)公司在建立公司內(nèi)部控制制度主要保證了保險(xiǎn)公司的哪些監(jiān)控措施
      西藏在線咨詢 2022-01-20
      內(nèi)部控制保證。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立多層次、全方位的監(jiān)控體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部控制活動(dòng)的事前、事中、事后有效監(jiān)控，為實(shí)現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)提供保證。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立信息和溝通機(jī)制，促進(jìn)公司信息的廣泛共享和及時(shí)充分溝通，提高經(jīng)營(yíng)管理透明度，防止舞弊事件的發(fā)生。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)控管理及評(píng)價(jià)機(jī)制，通過(guò)對(duì)公司內(nèi)部控制的整體設(shè)計(jì)和統(tǒng)籌規(guī)劃，推動(dòng)各內(nèi)部控制責(zé)任主體對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和定期排查，并據(jù)此調(diào)整和改進(jìn)公司的內(nèi)部控制流程。
    • 保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則第41條怎么寫(xiě)
      北京在線咨詢 2022-09-24
      監(jiān)事會(huì)的職責(zé)。保險(xiǎn)公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、管理層履行內(nèi)部控制職責(zé)，對(duì)其疏于履行內(nèi)部控制職能的行為進(jìn)行質(zhì)詢。對(duì)董事及高管人員違反內(nèi)部控制要求的行為，應(yīng)當(dāng)予以糾正并根據(jù)規(guī)定的程序?qū)嵤﹩?wèn)責(zé)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)有具備履行職責(zé)所需專業(yè)勝任能力的成員。