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一、涉嫌構(gòu)成洗錢罪如何判刑

關(guān)于洗錢罪的刑事責(zé)任，根據(jù)《刑法》第一百九十一條第一款規(guī)定，構(gòu)成洗錢罪的，沒收實(shí)施“上游犯罪”的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金。

這里的“情節(jié)嚴(yán)重”，筆者結(jié)合司法實(shí)踐認(rèn)為，主要是指洗錢數(shù)額特別巨大的;洗錢行為造成嚴(yán)重后果的;實(shí)施“上游犯罪”犯罪所產(chǎn)生的收益(指犯罪分子將“上游犯罪”所得收入用于合法或非法投資、經(jīng)營、儲(chǔ)蓄、放貸等所獲取的經(jīng)濟(jì)利益，如投資所獲紅利、經(jīng)營所得收入、儲(chǔ)蓄所得孳息、放貸所獲利潤、兌換外匯所得手續(xù)費(fèi)等)數(shù)額巨大的;洗錢行為導(dǎo)致職務(wù)犯罪等腐敗現(xiàn)象愈演愈烈的;釀成新的嚴(yán)重犯罪，影響對重大犯罪的及時(shí)偵破，等等。

二、洗錢罪的行為方式有哪些

根據(jù)《刑法》第一百九十一條和《刑法修正案》(六)的規(guī)定，洗錢罪的客觀行為方式有以下五種：

1、提供資金帳戶。這是贓款在金融領(lǐng)域內(nèi)流轉(zhuǎn)的第一個(gè)環(huán)節(jié)，贓款持有人首先在金融機(jī)構(gòu)開立一個(gè)帳戶，然后才將該贓款匯出境外或開出票據(jù)以供使用等。行為人將“上游犯罪”分子的犯罪所得及其收益存入自己在金融機(jī)構(gòu)擁有的帳戶，或者將自己的帳戶提供給犯罪分子使用，或者是為有關(guān)的犯罪分子開立新的帳戶，讓其將贓款存入金融機(jī)構(gòu)。該帳戶往往掩蓋了贓款持有人的真實(shí)身份，具體手法是為贓款持有人提供幫助，為其在金融機(jī)構(gòu)開立合法帳戶或開立假帳戶。通過上述行為，使贓款與贓款持有人在形式上分離，使司法機(jī)關(guān)難以追查贓款的去向。根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》，金融機(jī)構(gòu)主要包括：銀行類金融機(jī)構(gòu)，包括政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行;信用合作社，包括城市信用合作社及其聯(lián)社和農(nóng)村信用社極其聯(lián)社;郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu);非銀行類機(jī)構(gòu)，包括企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、信托投資公司和金融租賃公司;外資金融機(jī)構(gòu)，主要包括外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行和外資獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司等外資非銀行類金融機(jī)構(gòu)。

2、協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券。毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪在犯罪過程中，除可以獲得現(xiàn)金、收益外，還往往會(huì)得到大量不便于攜帶、難以轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)，諸如股票、債券、貴重金屬、名人字畫乃至汽車、船舶和其他一些不動(dòng)產(chǎn)。行為人只要明知該財(cái)產(chǎn)是上述三種犯罪所得的，無論采取質(zhì)押、抵押還是買賣的方式同財(cái)產(chǎn)持有人交易，將該財(cái)產(chǎn)換為現(xiàn)金或金融票據(jù)，即可構(gòu)成本罪。

3、通過轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移。也就是將非法資金混雜于合法的現(xiàn)金中，憑借銀行支票或其他方法使這筆資金以合法的形式出現(xiàn)，以便用來開辦公司、企業(yè)，從而使得非法資金具有流動(dòng)性并獲得利潤。

4、協(xié)助將資金匯往境外。將國內(nèi)的贓款迅速轉(zhuǎn)移至境外的一些“保密銀行”是贓款持有人經(jīng)常采用的方式。而在我國，資金的境內(nèi)、外之間流動(dòng)是在國家的監(jiān)控之下，尤其是資金調(diào)往境外更不是一般的公民或企業(yè)所能辦到的。所以一些特殊的享有將資金調(diào)往境外權(quán)利的公民、企業(yè)，只要其為贓款調(diào)往境外提供幫助，即可構(gòu)成本罪。

5、以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)。這主要是指：將犯罪收入藏匿于汽車或其他交通工具中，帶出國境，然后兌換成外幣或購買財(cái)產(chǎn)，或以國外親屬的名字存入國外銀行，然后再返回本國;開設(shè)酒吧、飯店、旅館、超市，夜總會(huì)、舞廳等服務(wù)行業(yè)及日常大量使用現(xiàn)金的行業(yè)，把非法獲取的收入混人合法收入之中;用現(xiàn)金購買不動(dòng)產(chǎn)等然后變賣出去;用“高昂”的價(jià)格購買某種劣質(zhì)的產(chǎn)品甚至廢料等將錢寄往異地或異國的同伙，以此將錢轉(zhuǎn)移出去，使贓錢合法化等。如，廣州市海珠區(qū)人民法院于2004年3月審理判決的國內(nèi)首宗洗錢罪案件就是典型的一例。長期在加拿大、香港以及廣東從事毒品販賣活動(dòng)的區(qū)某將毒資折合港幣約600萬元，由香港入關(guān)帶回廣州，汪某負(fù)責(zé)接應(yīng)。區(qū)某將港幣520萬元(折合人民幣550萬元)作為投資購得廣州某木業(yè)公司60%的股權(quán)，并擔(dān)任法定代表人，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)。汪某出任公司董事長，每月領(lǐng)取5000元以上的工資，負(fù)責(zé)公司對外聯(lián)絡(luò)事宜，并收取區(qū)某贈(zèng)送的一輛奔馳小汽車。區(qū)某通過該公司掩飾、隱瞞其違法所得的來源和性質(zhì)，再從該公司將資金轉(zhuǎn)出使毒品犯罪的違法所得轉(zhuǎn)為合法收益。2003年3月區(qū)某販毒案告破，區(qū)某、汪某被依法逮捕。法院審理后認(rèn)定，被告人汪某的行為構(gòu)成洗錢罪，遂依法判處其有期徒刑一年六個(gè)月。

這里有兩點(diǎn)值得注意。第一，洗錢罪是行為犯，只要行為人實(shí)施了上述五種行為之一，不論其犯罪目的是否達(dá)到或其結(jié)果如何，均屬既遂;第二，洗錢必須是在實(shí)施毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪以后才能實(shí)行，而且事先與贓款持有人(即上述各種犯罪的罪犯)沒有通謀。如果事先與贓款持有人通謀，在其犯罪以后幫助洗錢的，應(yīng)按照共同犯罪處理。

洗錢罪的上游犯罪有七種，就包括黑社會(huì)性質(zhì)犯罪、毒品犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪等等。一般洗錢的行為也就是通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式，讓這些犯罪所得的資金進(jìn)行轉(zhuǎn)移，格外提供資金賬戶、幫助將資金匯到境外或者國外以及以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的行為，也是洗錢犯罪中比較典型的。