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作為法律擬制存在的主體，公司的重要事項往往需要一定的形式加以固定并對外公布，實踐中采取的方式即簿記的登記及公告等。其中，股東作為公司的所有權(quán)人，其對公司的權(quán)利或者說其所有權(quán)以何種情形表現(xiàn)出來，是股東資格確認(rèn)及其效力認(rèn)定的重要依據(jù)。我國《公司法》規(guī)定了兩種重要的股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：其一是股東名冊的登記，一般被稱為內(nèi)部登記;其二是公司登記機關(guān)的登記，也稱為外部登記。

(一)股東名冊登記對股東資格認(rèn)定的影響

股東名冊是指根據(jù)《公司法》規(guī)定，由公司制作并且置備，記載股東個人情況及其出資等有關(guān)法定事項的簿冊。作為一種公司法上的技術(shù)性制度安排，股東名冊是公司處理其與股東之間法律關(guān)系的根據(jù)，使公司在股權(quán)變動頻繁的狀態(tài)中，易于確定股東身份，順利處理公司與股東之間的關(guān)系。我國《公司法》第33條規(guī)定，股東名冊記載下列事項：股東的姓名或名稱及住所;股東的出資額;出資證明書編號。

股東名冊屬于股東之間以及股東與公司之間的一種契約性安排，強調(diào)公司的自治管理，其主要作用在于平衡公司內(nèi)部關(guān)系，具有相對自治的特性。一方面，除法律規(guī)定必須在股東名冊上記載的事項之外，公司可根據(jù)股東之間的契約(或股東會決議)的要求記載其他事項，此類非法定記載內(nèi)容對于公司與股東之間權(quán)利義務(wù)的確定，也會發(fā)揮實質(zhì)性的作用;另一方面，在公司不存在惡意或過失的情況下，股東名冊對于公司確定股東身份有優(yōu)先效力，公司可以股東名冊的記載確信相關(guān)主體享有股東權(quán)，通知名冊上的股東行使公司內(nèi)部管理職權(quán)。對于公司來說，股東資格的取消和變更通過股東名冊的變更記載即可實現(xiàn)。

股東名冊記載的實質(zhì)內(nèi)容均與股東權(quán)相關(guān)，其在公司法上的效力也反映在股東與公司之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)上，具體包括：

1、推定效力，即股東名冊的記載可以作為股權(quán)歸屬的表面證據(jù)

只要在股東名冊上已有記載，則股東向公司主張行使股東權(quán)利時，無需提交其他證明材料，但是，股東名冊的記載并不是確定誰為真正股東的源泉證據(jù)，而不過是確定誰可以無舉證地主張股東權(quán)的形式上的證據(jù)。即股東名冊的記載對于股東資格的確定具有推定效力，但可為舉證所推翻。我國《公司法》的立法也明確了股東名冊的推定效力，其第33條第2款規(guī)定，記載于股東名冊的股東，可以依股東名冊主張行使股東權(quán)利。

2、對抗效力，即公司可依股東名冊的記載對抗名冊外的第三人

在股權(quán)轉(zhuǎn)讓的情形下，如未將受讓人變更記載于股東名冊的，在受讓人向公司主張行使股東權(quán)利時，公司可以股東名冊的記載對抗該受讓人。

3、免責(zé)效力

在受讓人未向公司提起辦理變更手續(xù)主張的情況下，公司只對股東名冊上記載的股東負(fù)責(zé)，在股東會議通知、股息分配以及表決權(quán)認(rèn)定等方面，均按股東名冊記載的內(nèi)容確定，受讓人不能以受讓了股權(quán)為由要求公司承擔(dān)責(zé)任。

(二)公司登記機關(guān)對股東資格認(rèn)定的影響

公司登記機關(guān)對股權(quán)的登記，主要是指公司登記機關(guān)依照法定的程序和要求，對公司股權(quán)的初始設(shè)立、變更或注銷等重要事實記載于商業(yè)登記簿冊，并予以公示的制度。此種外部登記更多地體現(xiàn)了國家進(jìn)行宏觀管理的目的，其效力也更多地反映在股東與公司外第三人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系協(xié)調(diào)方面。其具有強制性、公示性和要式性的特點。

根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，此種外部登記事項一經(jīng)公示(公告)之后，即產(chǎn)生兩種法律效力：對抗力和公信力。通過賦予公示的登記事項以對抗力來保護登記人的合法權(quán)益，通過賦予登記事項以公信力來保護善意第三人，從而維護交易安全。所謂對抗力，是指對于某種權(quán)利的內(nèi)容，可以在法律上向第三人進(jìn)行主張的效力。凡應(yīng)登記及公告的事項，而未經(jīng)登記和公告，則其事實存在與否，第三人很難知悉，假如沒有特別的理由，法律上推定其不知情，那么相關(guān)事項在登記之前，不能與善意第三人對抗;在登記以后公告之前，對于知情第三人可以對抗，但不能對抗不知情的善意第三人;在公告之后，登記事項對第三人發(fā)生效力，第三人應(yīng)盡注意責(zé)任，對抗效力產(chǎn)生。所謂公信力，是指對企業(yè)登記及公告等方法僅依其登記及公告的內(nèi)容賦予法律上的公信力，即使該內(nèi)容有瑕疵，法律對信賴該內(nèi)容的第三人也將加以保護。

一、股東名冊的法律效力是怎樣的

1、股東名冊的權(quán)利推定效力

在與公司的關(guān)系上，只有在股東名冊上記載的人，才能成為公司股東，這就是股東名冊的權(quán)利推定效力。在股東名冊上記載為股東的人，無須向公司提示股票或者出資證明書，也沒有必要向公司舉證自己的實質(zhì)性權(quán)利，僅憑股東名冊記載本身就可主張自己為股東。公司也沒有義務(wù)查證股權(quán)的實際持有人，僅向股東名冊上記載的名義上的股東履行各種義務(wù)即可。股東名冊的權(quán)利推定效力，是股東名冊最重要的法律效力，兩大法系國家普遍認(rèn)可這種效力。

2、股東名冊具有對抗效力

即使具備適法的原因及方法而受讓股份，如果未進(jìn)行名義更換，就不可以對公司行使股東權(quán)。各國公司法一般都明確規(guī)定股東名冊的對抗效力。例如《日本商法典》第206條第1款規(guī)定：通過受讓股份而取得股份者，未將取得人的姓名及住所記載于股東名冊，就不得以之對抗公司。第209條第1款規(guī)定：以股份為質(zhì)權(quán)標(biāo)的，依據(jù)質(zhì)權(quán)設(shè)定者的請求，公司在股東名冊和股票上記載質(zhì)權(quán)者的姓名住所時，作為質(zhì)權(quán)登記（登錄質(zhì)），產(chǎn)生特別效力。

3、股東名冊具有免責(zé)效力

由于股東名冊具有權(quán)利推定效力，股東名冊上記載的股東具有形式上的股東資格。因此公司向形式上的股東發(fā)出會議通知、分配紅利、分配剩余財產(chǎn)、確認(rèn)表決權(quán)、確認(rèn)新股認(rèn)購權(quán)，即使該形式上的股東并非實質(zhì)上的股東，公司也是被免責(zé)的。此外依據(jù)各國商法的規(guī)定，股東名冊的免責(zé)效力也及于股東的住所等其他記載事項。

公司對股東或者質(zhì)權(quán)者的通知或者催告，發(fā)至股東名冊上記載的住所或者其本人向公司通知的住所即可。如果股東名冊上記載的住所不準(zhǔn)確或者發(fā)生變更以致股東不能收到通知的，公司不承擔(dān)責(zé)任。