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(1)募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)結(jié)合公司目前的經(jīng)營情況、流動(dòng)資金情況，說明補(bǔ)充流動(dòng)資金的必要性和測算的過程。

(2)募集資金用于償還銀行貸款的，應(yīng)當(dāng)列明擬償還貸款的明細(xì)情況，披露募集資金償還貸款對(duì)掛牌公司經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況的影響。

(3)募集資金用于項(xiàng)目建設(shè)的，應(yīng)當(dāng)結(jié)合項(xiàng)目立項(xiàng)文件、工程施工預(yù)算、采購協(xié)議及其他資金使用計(jì)劃量化說明資金需求和資金投入安排。

(4)募集資金用于股權(quán)收購的，應(yīng)當(dāng)對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)與掛牌公司主業(yè)的相關(guān)程度、協(xié)同效應(yīng)進(jìn)行說明，列明收購后對(duì)掛牌公司資產(chǎn)質(zhì)量及持續(xù)經(jīng)營能力的影響。

(5)募集資金用于購買非股權(quán)資產(chǎn)(是指構(gòu)成可獨(dú)立核算會(huì)計(jì)主體的經(jīng)營性資產(chǎn))的，發(fā)行前掛牌公司應(yīng)當(dāng)與交易對(duì)方簽訂合同或協(xié)議，在發(fā)行方案中披露交易價(jià)格，并有審計(jì)報(bào)告或者資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的支持。

(6)掛牌公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組并募集配套資金的，應(yīng)當(dāng)從以下方面進(jìn)行說明，包括但不限于：掛牌公司前次募集資金金額、具體用途及剩余資金安排;本次配套募集資金與本次重組事項(xiàng)的相關(guān)性，募集資金金額是否與掛牌公司及標(biāo)的資產(chǎn)現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況相匹配等。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金用途、合理性、必要性進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。

(7)募集資金用于其他用途的，應(yīng)當(dāng)明確披露募集資金用途、資金需求的測算過程及募集資金的投入安排。

一、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具主要特點(diǎn)有哪些

債券融資工具發(fā)行對(duì)象為銀行間債券市場的機(jī)構(gòu)投資者，包括銀行、證券公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、基金公司等；

債券融資工具發(fā)行參與方包括主承銷商、評(píng)級(jí)公司、增信機(jī)構(gòu)、審計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，需要對(duì)發(fā)行的企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，并對(duì)企業(yè)和融資工具進(jìn)行評(píng)級(jí)，主承銷商負(fù)責(zé)撰寫募集說明書，安排企業(yè)進(jìn)行信息披露等工作；

債務(wù)融資工具采用市場化定價(jià)方式，融資工具的發(fā)行利率根據(jù)企業(yè)和融資工具級(jí)別，結(jié)合銀行間市場資金面情況進(jìn)行定價(jià)，一般低于銀行貸款基準(zhǔn)利率。發(fā)行期限可以根據(jù)資金需求靈活安排；四是市場化發(fā)行方式，實(shí)行按照交易商協(xié)會(huì)相關(guān)工作指引注冊發(fā)行，一次注冊后可根據(jù)資金需求及市場情況分期發(fā)行，不需要監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批。