1、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)以投資者的決策需要為導(dǎo)向，按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定編制和披露招股說明書，內(nèi)容簡明易懂，語言淺白平實(shí)，便于中小投資者閱讀。
2、中國證監(jiān)會(huì)制定的創(chuàng)業(yè)板招股說明書內(nèi)容與格式準(zhǔn)則是信息披露的最低要求。不論準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定，凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)予以披露。
3、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說明書顯要位置作如下提示：本次股票發(fā)行后擬在創(chuàng)業(yè)板市場上市，該市場具有較高的投資風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績不穩(wěn)定、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高、退市風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn)，投資者面臨較大的市場風(fēng)險(xiǎn)。投資者應(yīng)充分了解創(chuàng)業(yè)板市場的投資風(fēng)險(xiǎn)及本公司所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素，審慎作出投資決定。
4、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說明書中分析并完整披露對其持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素，充分揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，并披露保薦人對發(fā)行人是否具備持續(xù)盈利能力的核查結(jié)論意見。
5、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說明書中披露已達(dá)到發(fā)行監(jiān)管對公司獨(dú)立性的基本要求。
6、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說明書中披露相關(guān)責(zé)任主體以及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員作出的承諾事項(xiàng)、承諾履行情況以及對未能履行承諾采取的約束措施，包括但不限于：
（1）本次發(fā)行前股東所持股份的限售安排、自愿鎖定股份、延長鎖定期限或者相關(guān)股東減持意向的承諾；
（2）穩(wěn)定股價(jià)預(yù)案；
（3）依法承擔(dān)賠償或者補(bǔ)償責(zé)任的承諾；
（4）填補(bǔ)被攤薄即期回報(bào)的措施及承諾；
（5）利潤分配政策（包括現(xiàn)金分紅政策）的安排及承諾。
7、發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在招股說明書上簽名、蓋章，保證招股說明書內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對招股說明書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性進(jìn)行核查，并在核查意見上簽名、蓋章。
發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)對招股說明書出具確認(rèn)意見，并簽名、蓋章。
8、招股說明書引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后六個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過一個(gè)月。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以年度末、半年度末或者季度末為截止日。
9、招股說明書的有效期為六個(gè)月，自公開發(fā)行前招股說明書最后一次簽署之日起計(jì)算。
10、發(fā)行人申請文件受理后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露招股說明書（申報(bào)稿）。發(fā)行人可在公司網(wǎng)站刊登招股說明書（申報(bào)稿），所披露的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致，且不得早于在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站披露的時(shí)間。
11、發(fā)行人及保薦人應(yīng)當(dāng)對預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）負(fù)責(zé)，一經(jīng)申報(bào)及預(yù)披露，不得隨意更改，并確保不存在故意隱瞞及重大差錯(cuò)。
12、預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）不能含有股票發(fā)行價(jià)格信息。
發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）的顯要位置作如下聲明：本公司的發(fā)行申請尚未得到中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。本招股說明書（申報(bào)稿）不具有據(jù)以發(fā)行股票的法律效力，僅供預(yù)先披露之用。投資者應(yīng)當(dāng)以正式公告的招股說明書作為投資決定的依據(jù)。
12、發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。
13、發(fā)行人股票發(fā)行前應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站全文刊登招股說明書，同時(shí)在中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊刊登提示性公告，告知投資者網(wǎng)上刊登的地址及獲取文件的途徑。
發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書披露于公司網(wǎng)站，時(shí)間不得早于前款規(guī)定的刊登時(shí)間。
14、保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件及其他與發(fā)行有關(guān)的重要文件應(yīng)當(dāng)作為招股說明書備查文件，在中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站和公司網(wǎng)站披露。
15、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書及備查文件置備于發(fā)行人、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所，以備公眾查閱。
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合同期限（一）基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議；（二）基金募集情況；（三）基金份額上市交易公告書；（四）基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值；（五）基金份額申購、贖回價(jià)格；（六）基金財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)組合季度報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及中期和年度基金報(bào)告；（七）臨時(shí)報(bào)告；（八）基金份額持有人大會(huì)決議；（九）基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動(dòng)；（十）涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟；（十一）依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息。本條是對公開披露的基金信息文件的規(guī)定。依照本條規(guī)定，公開披露的基金信息包括：一、基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議基金招募說明書是基金管理人為發(fā)售基金份額而依法必須制作的供投資人了解基金管理人的基本情況，說明基金發(fā)售有關(guān)事項(xiàng)，指導(dǎo)投資人認(rèn)購基金份額的規(guī)范性文件，其編制原則是要求基金管理人將所有對投資人作出投資判斷有重大影響2023-06-06499人看過 -
公開發(fā)行是指沒有特定的發(fā)行對象，面向廣大投資者分開推銷的發(fā)行方式。發(fā)行人通過中介機(jī)構(gòu)向不特定的社會(huì)公眾廣泛地發(fā)售證券。在公募發(fā)行情況下。所有合法的社會(huì)投資者都可以參加認(rèn)購。公開發(fā)行的股票不一定要求上市。但是上市必須要求公開發(fā)行股票。在中華人民共和國境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，適用《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》。具體的操作步驟如下：1、發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就本次發(fā)行股票的具體方案、本次募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項(xiàng)作出決議，并提請股東大會(huì)批準(zhǔn)。本次發(fā)行股票時(shí)發(fā)行人股東公開發(fā)售股份的，發(fā)行人董事會(huì)還應(yīng)當(dāng)依法合理制定股東公開發(fā)售股份的具體方案并提請股東大會(huì)批準(zhǔn)。發(fā)行人股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行股票作出決議，決議至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：（1）股票的種類和數(shù)量；（2）發(fā)行對象；（3）發(fā)行方式；（4）價(jià)格區(qū)間或者定價(jià)方式；（5）募集資金用途；（6）發(fā)行前滾存利潤的分配方案；（72023-06-25265人看過 -
1.巧用會(huì)計(jì)政策而影響股票投資會(huì)計(jì)政策是企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、井最終產(chǎn)生會(huì)計(jì)報(bào)表所應(yīng)遵循的原則和方法。有些會(huì)計(jì)政策有統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，企業(yè)必須遵循;而有些則有一定的靈活性，由企業(yè)根據(jù)自身情況加以選擇采用。在一般情況下，會(huì)計(jì)核算原則要求企業(yè)不得隨意變更會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)處理方法，即企業(yè)采用的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)處理方法前后各期必須一致。當(dāng)企業(yè)的經(jīng)營情況、經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式或國家有關(guān)政策發(fā)生重大變化時(shí)，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況，選擇使用更能客觀真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營情況的會(huì)計(jì)處理方法。然而事實(shí)上，是否改變或采用什么樣的會(huì)計(jì)核算方法大多是根據(jù)企業(yè)自身的需要來決定的。如：改變折舊政策，降低折舊率，減少折舊基金，增加本期賬面利潤，同時(shí)高估資產(chǎn)價(jià)值。改變壞賬損失的核算方法，由備抵法變?yōu)橹苯愚D(zhuǎn)銷法，既可調(diào)低壞賬率，虛增利潤，也夸大了資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)收賬款的可實(shí)現(xiàn)價(jià)值。存貸計(jì)價(jià)方法不同，對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、盈虧情況會(huì)產(chǎn)生不同的影響。高估期2023-06-09228人看過 -
股票首次公開發(fā)行的條件有：1、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。2、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。3、發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的除外。4、有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。5、發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。6、發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。7、發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。8、發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符2023-07-03156人看過
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1、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)一定期限的股份有限公司：①股份有限公司應(yīng)自成立后，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間在3年以上；②有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。2、發(fā)行人已合法并真實(shí)取得注冊資本項(xiàng)下載明的資產(chǎn)。3、發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符臺(tái)法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定；符合國家產(chǎn)業(yè)政策。4、發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重走變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。5、發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股殷東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。6、發(fā)行人的資產(chǎn)完整，人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)獨(dú)立。7、發(fā)行人具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)。8、發(fā)行人具有持續(xù)盈利能力。9、發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況良好。發(fā)行人發(fā)行股票并上市的財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下要求：①最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常2023-06-28170人看過 -
股票質(zhì)押信息披露原則是各國證券法律制度的基石，也是各國基金法的共同原則?；鹦畔⒌墓_披露，不僅可以提示投資者基金的投資風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)投資者作出正確的投資決策，而且也有助于緩解基金治理中的信息不對稱，降低代理成本問題，同時(shí)也便于監(jiān)管部門更好對基金管理人實(shí)施監(jiān)管。因此，各國的基金治理結(jié)構(gòu)或許有著很大不同，但在強(qiáng)調(diào)信息披露上則是共同的。各國都希望藉信息披露制度，提高信息的透明度，從而保護(hù)投資者利益。而且，實(shí)踐也表明，規(guī)范的信息披露制度也是基金業(yè)發(fā)展壯大的必要條件。為了保證信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，我國證券監(jiān)管部門編制了統(tǒng)一的《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》。但是，為了防止披露時(shí)遺漏重要內(nèi)容，又特別規(guī)定，凡對投資人作出投資決策有重大影響或有助于其作出決策的信息，無論本準(zhǔn)則是否有規(guī)定，均應(yīng)予以披露?；鹑谫Y，不論是長期融資還是短期融資，在很大程度上都改變基金的風(fēng)險(xiǎn)與收益特征，增加了投資者的風(fēng)險(xiǎn)，是投資2023-06-06252人看過 -
證監(jiān)會(huì)證監(jiān)會(huì)對首次公開發(fā)行股票的審核工作流程可分為受理、反饋會(huì)、見面會(huì)、初審會(huì)、發(fā)審會(huì)、封卷、核準(zhǔn)發(fā)行等主要環(huán)節(jié)。(一)受理和預(yù)先披露中國證監(jiān)會(huì)受理部門根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第66號(hào)，以下簡稱《行政許可程序規(guī)定》)、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第32號(hào))、《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第99號(hào))等規(guī)則的要求，依法受理首發(fā)申請文件，并按程序轉(zhuǎn)發(fā)行監(jiān)管部。發(fā)行監(jiān)管部在正式受理后即按程序安排預(yù)先披露，并將申請文件分發(fā)至相關(guān)監(jiān)管處室，相關(guān)監(jiān)管處室根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)、公務(wù)回避的有關(guān)要求以及審核人員的工作量等確定審核人員。主板中小板申請企業(yè)需同時(shí)送國家發(fā)改委征求意見。(二)反饋會(huì)相關(guān)監(jiān)管處室審核人員審閱發(fā)行人申請文件后，從非財(cái)務(wù)和財(cái)務(wù)兩個(gè)角度撰寫審核報(bào)告，提交反饋會(huì)討論。反饋會(huì)主要討論初步審核中關(guān)注的主要問題，確定需要發(fā)行人補(bǔ)充披露以2023-06-09117人看過 -
債券發(fā)行發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)行的基本情況及發(fā)行條款，包括但不限于：1、發(fā)行的核準(zhǔn)文件、核準(zhǔn)規(guī)模和本期債券的名稱和發(fā)行總額。如發(fā)行人分期發(fā)行的，披露本期發(fā)行安排；2、票面金額、債券期限、還本付息的方式，本期債券的起息日、利息登記日、付息日期、本金支付日、支付方式、支付金額及其他具體安排；3、債券利率/發(fā)行價(jià)格或其確定方式、定價(jià)流程；4、贖回條款、回售條款、可交換為股票條款、減記條款等（如有）；5、擔(dān)保情況及其他增信措施（如有）；6、募集資金專項(xiàng)賬戶；7、信用級(jí)別及資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)；8、債券受托管理人；9、發(fā)行方式、發(fā)行對象與配售規(guī)則；10、承銷方式；11、公司債券上市或轉(zhuǎn)讓安排。發(fā)行人應(yīng)披露下列機(jī)構(gòu)的名稱、法定代表人、住所、聯(lián)系電話、傳真，同時(shí)應(yīng)披露有關(guān)經(jīng)辦人員的姓名：1、主承銷商及其他承銷機(jī)構(gòu)；2、律師事務(wù)所；3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所；4、擔(dān)保人及其他第三方增信機(jī)構(gòu)（如有）；5、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)；6、債券受托管理人；72023-06-09322人看過
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信息披露是可以的；信息披露主要是就是公眾公司以招股說明書、上市公告書以及定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會(huì)公眾公開披露的行為。上市公司信息披露是公眾公司向投資者和社會(huì)公眾全面溝通信息的橋梁。投資者和社會(huì)公眾對上市公司信息的獲取，主要是通過大眾媒體閱讀各類臨時(shí)公告和定期報(bào)告。投資者和社會(huì)公眾在獲取這些信息后，可以作為投資抉擇的主要依據(jù)。真實(shí)、全面、及時(shí)、充分地進(jìn)行信息披露至關(guān)重要，只有這樣，才能對那些持價(jià)值投資理念的投資者真正有幫助。一、上市公司季報(bào)披露規(guī)則根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第二十條規(guī)定，年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)，季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一年度年度報(bào)告的披露時(shí)間。管理層為強(qiáng)制和規(guī)范季報(bào)的信息披露2023-03-2995人看過 -
信息披露保護(hù)股東對公司的知情權(quán)具體如下：股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；股東可要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿；股東要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的，應(yīng)當(dāng)向公司提出書面請求，說明目的。公司有合理依據(jù)認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿有不正當(dāng)目的，可能損害公司合法利益的；可以拒絕提供咨詢，應(yīng)當(dāng)自股東提出書面請求之日起15日內(nèi)書面回復(fù)股東，說明理由。如果公司拒絕提供咨詢，股東可以要求人民法院提供咨詢。對股東知情權(quán)有什么要求嗎？每個(gè)股東都享有知情權(quán)，相關(guān)的限制有：股東行使知情權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)應(yīng)當(dāng)向公司提出書面請求，并說明目的。公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿有不正當(dāng)目的，可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱，并應(yīng)當(dāng)自股東提出書面請求之日起十五日內(nèi)書面答復(fù)股東并說明理由。《中華人民共和國公司法》第三十三條股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告2023-07-11264人看過 -
為保護(hù)投資者利益，實(shí)現(xiàn)市場的公正公平，證監(jiān)會(huì)近期公布實(shí)施的《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(以下簡稱《管理辦法》)中，對信息披露所涉及的財(cái)務(wù)信息、募集資金用途、評(píng)級(jí)、重大事項(xiàng)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)強(qiáng)化了監(jiān)管要求。在此基礎(chǔ)上，交易所在《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則(2015年修訂)》(以下簡稱《上市規(guī)則》)中制訂了相應(yīng)的條款，建立了公開發(fā)行公司債券的信息披露制度。同時(shí)，為確保信息披露的及時(shí)與公平，《上市規(guī)則》還就停牌、復(fù)牌等事項(xiàng)做出了規(guī)定。具體情況如下：相較舊版《上市規(guī)則》，信息披露制度有哪些優(yōu)化?新版《上市規(guī)則》基于信息披露公平、準(zhǔn)確的原則性要求，進(jìn)一步優(yōu)化和規(guī)范債券信息披露制度，體現(xiàn)以信息披露為核心的監(jiān)管原則。一是強(qiáng)化信息披露及時(shí)性要求，如出現(xiàn)信息披露不及時(shí)不充分的情況，為保障債券持有人的合法權(quán)益，交易所可采取主動(dòng)停牌等措施直至相關(guān)情形消失;二是信息披露義務(wù)人不再局限于發(fā)行人及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理2023-04-2451人看過 -
法律綜合知識(shí)信息披露違規(guī)的類型包括了應(yīng)披露而未披露、虛假陳述、誤導(dǎo)性陳述以及披露信息有重大遺漏這四種。信息披露行為的后果是會(huì)破壞上市公司的企業(yè)形象，還會(huì)損害中小投資者的利益。一、信息披露違規(guī)類型信息披露違規(guī)類型主要分為四大類：1．應(yīng)披露而未披露；2．虛假陳述；3．誤導(dǎo)性陳述；4．披露信息有重大遺漏。上述類型僅針對已上市公司虛假陳述案件中，虛假陳述賠償責(zé)任承擔(dān)進(jìn)行分析研究。上市公司信息披露違規(guī)行為，指上市公司在信息披露的過程中，違反相關(guān)的法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件以及交易所相關(guān)規(guī)則，存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的信息披露行為。二、信息披露行為的后果是什么信息披露違規(guī)行為的后果不僅會(huì)破壞上市公司誠信形象、打擊投資者信心，還常常與內(nèi)幕交易違規(guī)行為相關(guān)，一些股東或個(gè)人會(huì)利用不正當(dāng)?shù)男畔⑴哆M(jìn)行內(nèi)幕交易或股價(jià)操縱，嚴(yán)重?fù)p害中小投資者的利益。現(xiàn)行法律規(guī)定，上市公司公告的信息披露資料，有虛假記載、誤導(dǎo)2022-10-2476人看過
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法律綜合知識(shí)一、哪些信息需要上市公司進(jìn)行公開披露需要上市公司進(jìn)行公開披露的信息如下：1．公開發(fā)行募集文件，即招股說明書；2．上市公告書；3．定期報(bào)告，包括年度報(bào)告和中期報(bào)告；4．臨時(shí)報(bào)告，主要是重大事件公告、上市公司的收購或合并公告；5．公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的持股情況；6．證券交易所要求披露的信息；7．其他信息。二、上市公司信息披露應(yīng)遵循的原則上市公司信息披露應(yīng)遵循的原則：1．真實(shí)原則，信息披露應(yīng)當(dāng)以客觀事實(shí)或具有事實(shí)基礎(chǔ)的判斷和意見為依據(jù)，如實(shí)反映客觀情況，不得有虛假記載和不實(shí)陳述。2．準(zhǔn)確原則，應(yīng)當(dāng)使用明確、貼切的語言和簡明扼要、通俗易懂的文字，不得有誤導(dǎo)性陳述。3．完整原則，完整是指應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整、文件齊備，格式符合規(guī)定要求，不得有重大遺漏。4．及時(shí)原則，及時(shí)是指應(yīng)當(dāng)在本規(guī)則規(guī)定的期限內(nèi)披露所有重大信息。5．公平原則，公平是指應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開披露重大信息。三、我國上市公司的信息披2023-06-26398人看過 -
信息披露2023-06-09121人看過
信息披露是上市公司根據(jù)法律規(guī)定，依法披露公司的招股說明書、募集說明書、上市公告書、定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告的行為。 信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。... 更多>
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首次發(fā)行股票需要披露相關(guān)文件嗎香港在線咨詢 2023-06-12發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票的，在提交申請文件后，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定預(yù)先披露有關(guān)申請文件。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)設(shè)發(fā)行審核委員會(huì)，依法審核股票發(fā)行申請。發(fā)行審核委員會(huì)由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的專業(yè)人員和所聘請的該機(jī)構(gòu)外的有關(guān)專家組成，以投票方式對股票發(fā)行申請進(jìn)行表決，提出審核意見。 -
首次公開發(fā)行股票和首次公開上市的區(qū)別廣東在線咨詢 2022-03-20首次公開發(fā)行股票與首次公開上市的區(qū)別在于： 首次公開發(fā)行和首次公司上市是一個(gè)行為的兩個(gè)階段。 首次公開發(fā)行股票成功是第一階段，：一家企業(yè)要上市由一家券商進(jìn)行保薦并通過證監(jiān)會(huì)的審核，經(jīng)過一系列的路演、詢價(jià)等程序。 首次公司上市是第二階段：一旦首次公開發(fā)行股票完成，這家公司就可以申請到證券交易所或報(bào)價(jià)系統(tǒng)掛牌交易。這個(gè)過程就是首次公開上市。 -
證監(jiān)會(huì)對公司股票轉(zhuǎn)讓、定向發(fā)行、數(shù)據(jù)披露等信息披露有哪些規(guī)定？吉林省在線咨詢 2022-03-30第四十九條中國證監(jiān)會(huì)會(huì)同國務(wù)院有關(guān)部門、地方人民政府，依照法律法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定，各司其職，分工協(xié)作，對公眾公司進(jìn)行持續(xù)監(jiān)管，防范風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)證券市場秩序。 第五十條中國證監(jiān)會(huì)依法履行對公司股票轉(zhuǎn)讓、定向發(fā)行、信息披露的監(jiān)管職責(zé)，有權(quán)對公司、證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)采取《證券法》第一百八十條規(guī)定的措施。 第五十一條全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)發(fā)揮自律管理作用，對在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓股票 -
首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時(shí)不得向發(fā)行人配售股票。青海在線咨詢 2021-11-17第一次公開發(fā)行網(wǎng)下配售股票時(shí)，發(fā)行人和主承銷商不得向下列對象配售股票：（一）發(fā)行人及其股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他員工；發(fā)行人及其股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員可以直接或間接實(shí)施控制，共同控制或施加重大影響的公司，以及控股股東、控股子公司和控股股東控制的其他子公司；（二）主承銷商及其持股比例在5％以上的股東、主承銷商的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他員工；主承銷商及其 -
股票披露規(guī)定貴州在線咨詢 2022-01-30股票發(fā)行結(jié)束后，公眾公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)要求編制并披露發(fā)行情況報(bào)告書。申請分期發(fā)行的公眾公司應(yīng)在每期發(fā)行后按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)要求進(jìn)行披露，并在全部發(fā)行結(jié)束或者超過核準(zhǔn)文件有效期后按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)要求編制并披露發(fā)行情況報(bào)告書?；砻庀蛑袊C監(jiān)會(huì)申請核準(zhǔn)定向發(fā)行的公眾公司，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行結(jié)束后按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)要求編制并披露發(fā)行情況報(bào)告書。
