什么情況下股權(quán)轉(zhuǎn)讓不交稅
來源：法律編輯整理
時(shí)間： 2024-08-04 02:14:14
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一、什么情況下股權(quán)轉(zhuǎn)讓不交稅
在股權(quán)轉(zhuǎn)讓的過程中，存在某些特定情況下不需要繳納稅費(fèi)。
1．最典型的情況就是平價(jià)轉(zhuǎn)讓或贈(zèng)與股權(quán)。依據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例的規(guī)定，當(dāng)自然人進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，如果轉(zhuǎn)讓方以原價(jià)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，那么就不需要繳納個(gè)人所得稅。
2．這主要是基于財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的計(jì)稅原則，即只有當(dāng)轉(zhuǎn)讓價(jià)格高于原價(jià)時(shí)，才會(huì)產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額，進(jìn)而需要繳納稅費(fèi)。
二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓不繳稅的情形
除了平價(jià)轉(zhuǎn)讓或贈(zèng)與股權(quán)外，還有一些特殊情形下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓也不需要繳稅。這些情形包括但不限于：
1．公司回購自身股權(quán)。
2．發(fā)行人首次公開發(fā)行新股時(shí)股東將其持有的股份以公開發(fā)行方式一并向投資者發(fā)售。
3．股權(quán)因司法或行政機(jī)關(guān)強(qiáng)制過戶等。
在這些情況下，由于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的特殊性或者法律規(guī)定，轉(zhuǎn)讓方無需繳納稅費(fèi)。
三、需繳稅的轉(zhuǎn)讓情況
與上述不繳稅的情形相對(duì)應(yīng)，存在多種情況下股權(quán)轉(zhuǎn)讓是需要繳納稅費(fèi)的。
1．這些情形主要包括：出售股權(quán)、以股權(quán)對(duì)外投資或進(jìn)行其他非貨幣性交易、以股權(quán)抵償債務(wù)等。
2．在這些情況下，由于股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及到了實(shí)際的經(jīng)濟(jì)利益轉(zhuǎn)移，因此轉(zhuǎn)讓方需要按照相關(guān)規(guī)定繳納稅費(fèi)。
3．需要注意的是，不同的轉(zhuǎn)讓方式可能涉及到不同的稅種和稅率，因此在進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)需要充分了解相關(guān)稅法規(guī)定，確保正確計(jì)算和繳納稅費(fèi)。
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股權(quán)轉(zhuǎn)讓特殊的股權(quán)轉(zhuǎn)讓情形包括：1、繼承中的股權(quán)轉(zhuǎn)讓。2、執(zhí)行中的股權(quán)轉(zhuǎn)讓。3、離婚中的股權(quán)轉(zhuǎn)讓。一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的類型有什么規(guī)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓分為以下類型：1、持份轉(zhuǎn)讓與股份轉(zhuǎn)讓；2、書面股權(quán)轉(zhuǎn)讓與非書面股權(quán)轉(zhuǎn)讓；3、公司參與的股權(quán)轉(zhuǎn)讓與公司非參與的股權(quán)轉(zhuǎn)讓；4、即時(shí)股權(quán)轉(zhuǎn)讓與預(yù)約股權(quán)轉(zhuǎn)讓；5、有償股權(quán)轉(zhuǎn)讓與無償股權(quán)轉(zhuǎn)讓。二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力如何一般而言,股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同在雙方達(dá)成意思表示一致并簽名或蓋章時(shí)成立,除法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記手續(xù)生效的,股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同自成立起生效。至于辦理工商登記中的股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記只有宣示性，并不對(duì)合同的生效產(chǎn)生影響。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同與許多的民事合同不同，它更多地具有法定的生效要件或附有約定條件的生效條件。三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓有哪些類型股權(quán)轉(zhuǎn)讓，是公司股東依法將自己的股東權(quán)益有償轉(zhuǎn)讓給他人，使他人取得股權(quán)的民事法律行為。股權(quán)轉(zhuǎn)讓的種類包括：1、持份轉(zhuǎn)讓與股份轉(zhuǎn)讓持份轉(zhuǎn)讓，是指持有份額的2023-03-03137人看過
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一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓印花稅免稅的情況將股權(quán)贈(zèng)給政府、社會(huì)福利單位、公立學(xué)校，印花稅免交。給其他單位或個(gè)人，除非企業(yè)資不抵債、無償轉(zhuǎn)讓，否則都需交納印花稅二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓印花稅怎么交1、根據(jù)財(cái)稅[2005]11號(hào)文件規(guī)定，買賣、繼承、贈(zèng)與所書立的A股、B股股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)，由立據(jù)雙方當(dāng)事人分別按1‰的稅率，按照“股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)”交納印花稅。2007年5月30日，該稅率已經(jīng)由1‰調(diào)整為3‰.2、根據(jù)國稅發(fā)[1991]155號(hào)文件規(guī)定，企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所立的書據(jù)，即除書立的A股、B股股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)以外的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，按照“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”，按所載金額的萬分之五繳納印花稅?？棄?mèng)內(nèi)容管理系統(tǒng)外商投資者境內(nèi)企業(yè)股權(quán)境外交易也應(yīng)繳納印花稅。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)稅目繳納印花稅，計(jì)稅依據(jù)為合同所載金額，稅率為萬分之五，納稅人為書立合同的各方當(dāng)事人分別納稅。根據(jù)財(cái)稅【1988】255號(hào)、國稅發(fā)【1991】155號(hào)文件規(guī)定，在2023-03-21223人看過
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不得轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的情形是：1、依法裁定、查封或以其他形式限制土地使用權(quán)權(quán)利的土地使用權(quán)，不得轉(zhuǎn)讓；2、土地使用權(quán)被依法收回的，不得轉(zhuǎn)讓；3、共有土地使用權(quán)未經(jīng)其他共有人書面同意的，不得轉(zhuǎn)讓；4、不具有合法、有效權(quán)利來源證明的土地使用權(quán)，不得轉(zhuǎn)讓。一、房地產(chǎn)開發(fā)商可以賣回遷房嗎？如果回遷房有房產(chǎn)證，那么在一般情形下，房地產(chǎn)開發(fā)商能賣。根據(jù)《城市房地產(chǎn)管理法》第三十八條的規(guī)定，下列房地產(chǎn)，不得轉(zhuǎn)讓:（一）以出讓方式取得土地使用權(quán)的，不符合本法第三十九條規(guī)定的條件的；（二）司法機(jī)關(guān)和行政機(jī)關(guān)依法裁定、決定查封或者以其他形式限制房地產(chǎn)權(quán)利的；（三）依法收回土地使用權(quán)的；（四）共有房地產(chǎn)，未經(jīng)其他共有人書面同意的；（五）權(quán)屬有爭(zhēng)議的；（六）未依法登記領(lǐng)取權(quán)屬證書的；（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定禁止轉(zhuǎn)讓的其他情形。二、有全款發(fā)票的房產(chǎn)能買嗎有全款發(fā)票并取得房產(chǎn)證之后，是可以進(jìn)行房屋買賣的。但如果沒有取得2023-04-01155人看過 -
在新三板股權(quán)交易中，停止股權(quán)轉(zhuǎn)讓是可能出現(xiàn)的情況，這對(duì)股權(quán)所有者而言，顯然是不利。因此，非常有必要只知道哪些情況下，新三板掛牌公司會(huì)被股轉(zhuǎn)公司停止股權(quán)轉(zhuǎn)讓，防止蒙受不必要損失。目前，新三板掛牌公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，都是在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進(jìn)行的，無論是買入還是賣出，都應(yīng)該按照股轉(zhuǎn)系統(tǒng)要求進(jìn)行。而停止股權(quán)轉(zhuǎn)讓，就是股轉(zhuǎn)公司按規(guī)定，對(duì)滿足條件的掛牌公司，停止其轉(zhuǎn)讓股權(quán)，使其股權(quán)不能再自由流通，直到滿足股權(quán)自由流通條件時(shí)止。按規(guī)定，新三板掛牌公司出現(xiàn)以下情況時(shí)，股轉(zhuǎn)公司可以停止其股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易：（1）中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)其公開發(fā)行股票并在證券交易所上市，或證券交易所同意其股票上市。（2）終止掛牌申請(qǐng)獲得全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意。（3）未在規(guī)定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或者半年度報(bào)告的，自期滿之日起2個(gè)月內(nèi)仍未披露年度報(bào)告或半年度報(bào)告。（4）主辦券商與掛牌公司解除持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議，掛牌公司未能在股票暫停轉(zhuǎn)讓之日起3個(gè)月內(nèi)與其他主2023-04-30270人看過
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法律綜合知識(shí)是指涵蓋法律領(lǐng)域各個(gè)方面的基礎(chǔ)知識(shí)和應(yīng)用技能。它包括法律理論、法律制度、法律實(shí)務(wù)等方面的內(nèi)容，涉及憲法、刑法、民法、商法、經(jīng)濟(jì)法、行政法等多個(gè)法律領(lǐng)域。... 更多>
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自然人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要繳納什么稅，什么情況下可以轉(zhuǎn)讓股權(quán)免稅嗎海南在線咨詢 2022-03-18自然人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的稅費(fèi)主要有以下幾項(xiàng)：1、營業(yè)稅：國稅總局明確個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營業(yè)稅；2、印花稅：按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款金額的萬分之五雙邊征收，如果合同中股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款低于股權(quán)合理價(jià)值的，稅務(wù)局可以對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款進(jìn)行調(diào)整；3、個(gè)人收入所得稅：按照股權(quán)合理價(jià)值扣除取得股權(quán)的成本及稅費(fèi)后款項(xiàng)總額的20%繳納。但是符合下列情形之一的，可以不納稅或者以較低轉(zhuǎn)讓款金額計(jì)算稅款：（一）能出具有效文件，證明被投 -
什么情況下什么情況下債權(quán)不能轉(zhuǎn)讓天津在線咨詢 2022-10-13債權(quán)人可以將合同的權(quán)利全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人，但有下列情形之一的除外： (一)根據(jù)合同性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓; (二)按照當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓; (三)依照法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓。 根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，債權(quán)人可以將債權(quán)的全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人，但是有下列情形之一的除外： (一)根據(jù)債權(quán)性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓; (二)按照當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓; (三)依照法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓。 當(dāng)事人約定非金錢債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的，不得對(duì)抗善意第三人。 -
股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入無法繳納有稅嗎? 什么情況下轉(zhuǎn)讓股權(quán)可以減少交企業(yè)稅山東在線咨詢 2022-03-14要分成兩種情況。第一，如果出讓股權(quán)的股東是企業(yè)，則應(yīng)向稅務(wù)部門申報(bào)，在年終就轉(zhuǎn)讓所得與企業(yè)收入一并進(jìn)行企業(yè)所得稅的繳納。第二，如果出讓股權(quán)的股東是個(gè)人，則繳納個(gè)人收入所得稅，根據(jù)股權(quán)的合理價(jià)值減去取得股權(quán)的成本及稅費(fèi)的20%，予以繳納。但是如果有法定情形的，可能無須繳納個(gè)人收入所得稅。符合下列條件之一的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低，視為有正當(dāng)理由：（一）能出具有效文件，證明被投資企業(yè)因國家政策調(diào)整，生產(chǎn)經(jīng) -
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