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租賃收入在增值稅申報(bào)表中如何填寫
來源：法律編輯整理 時(shí)間： 2023-03-28 18:53:12 487 人看過

無票收入填在第一行里面,總收入超過30萬填第四行,不超30萬填第十行.

1、增值稅納稅申報(bào)表(適用小規(guī)模納稅人)每季度申報(bào)一次,就算是公司沒有業(yè)務(wù),收入為0也要申報(bào),告訴稅務(wù)局你沒有收入,這種情況是不需要繳納稅款的.

2、沒有收入,就不用填寫數(shù)據(jù),只需要填寫公司名稱,統(tǒng)一社會(huì)信用代碼,如果需要去大廳申報(bào)則需要蓋公章,如果實(shí)在網(wǎng)上申報(bào)只需要保存,提交就行了.

3、如果有收入則需要填寫收入欄,填不含稅收入,如果季度收入不足30萬,符合小型微利企業(yè)免稅政策,則自動(dòng)減免,不用繳納增值稅,超過免稅收入額,則全額按3%計(jì)征增值稅。

一、個(gè)體戶如何申報(bào)

一般情況下，個(gè)體戶大部分是小規(guī)模并且實(shí)行核定征收，可以使用開票的金稅盤及其密碼可直接登錄當(dāng)?shù)氐碾娮佣悇?wù)局，根據(jù)自身實(shí)際情況進(jìn)行申報(bào)。月開票額10萬元以內(nèi)（含10萬元）或季度開票額在30萬元以內(nèi)（含30萬元），免征增值稅。需按核定收入比例繳納個(gè)人經(jīng)驗(yàn)所得稅，具體核定征收比例可在首頁“我的信息-納稅人信息”中查看，網(wǎng)上申報(bào)時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出，無需自己輸入。

二、不開具發(fā)票個(gè)體工商戶是否需要申報(bào)

個(gè)體工商戶不開具發(fā)票一般不需要申報(bào)。個(gè)體戶一般都是按照定額征收的方式繳納稅款，基本上都是稅務(wù)局核定的稅款進(jìn)行繳納，如果每月開票發(fā)票不超過免征稅起征點(diǎn)，就可以不用繳稅。如果需要進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)的具體流程如下：

1、如果個(gè)體戶包含不開票收入的總收入未達(dá)到起征點(diǎn)，則由稅務(wù)部門統(tǒng)一批量提交，無需自己申報(bào)。個(gè)體戶增值稅起征點(diǎn)為月度10萬元季度30萬元，個(gè)人經(jīng)營所得稅的起征點(diǎn)為月度3萬元季度9萬元或者是稅務(wù)局核定的定額額度；

2、如果個(gè)體戶包含不開票收入的總收入超過起征點(diǎn)，先通過稅盤，登錄網(wǎng)上電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊綜合申報(bào)（我要申報(bào)）進(jìn)行增值稅及附稅申報(bào)；

3、個(gè)人經(jīng)營所得稅，則需要分情況進(jìn)行申報(bào)納稅。核定征收的個(gè)體戶持營業(yè)執(zhí)照副本，稅盤到大廳進(jìn)行申報(bào)，由大廳開具刷卡繳款或銀行繳款書，持繳款書到銀行進(jìn)行繳款；

4、先新增員工，將個(gè)體戶老板的身份信息新增至系統(tǒng)，提交驗(yàn)證；

5、點(diǎn)擊經(jīng)營所得，按表內(nèi)容進(jìn)行收入填寫，提交申報(bào)，扣款即可。

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    問：銷售舊捷達(dá)一部，在舊機(jī)動(dòng)車交易市場開具發(fā)票，按規(guī)定4%減半交納銷項(xiàng)稅。請(qǐng)問在申報(bào)表的哪一表、哪一欄填列。我在主表的21欄，填了4%的稅款，23欄填了2%的減免稅款，但期初留抵未參與計(jì)算。是不是還有哪些欄被我漏填了？答：根據(jù)《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》填表說明：第21欄按簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按簡易征收辦法計(jì)算并應(yīng)繳納的增值稅額，但不包括按簡易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。一般貨物及勞務(wù)的本月數(shù)欄數(shù)據(jù)與即征即退貨物及勞務(wù)的本月數(shù)欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第12欄的小計(jì)中的應(yīng)納稅額數(shù)。本年累計(jì)欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。第23欄應(yīng)納稅額減征額欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。
    2023-04-24
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  • 納稅人進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)時(shí)要填報(bào)哪些申報(bào)表和清單
    一般納稅人應(yīng)填寫以下五份申報(bào)表：申報(bào)表主表、附件資料一、附件資料二、附件資料三和《固定資產(chǎn)進(jìn)口稅額扣除情況表》。清單是特定納稅人需要提交的申報(bào)材料，其他納稅人不需要提交。具體報(bào)送范圍由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。一般納稅人增值稅納稅申報(bào)表的填寫順序是什么1、填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》第1至11列。2、填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）》。3、填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》。4、填寫《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。5、填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（五）》。6、填寫《固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》。7、填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》。8、填寫《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》。9、填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》。10、填寫《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》。《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十三條規(guī)定《增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法》
    2023-08-16
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  • 銷售固定資產(chǎn)增值稅申報(bào)怎么填寫
    一、增值稅的稅收類型是什么根據(jù)對(duì)外購固定資產(chǎn)所含稅金扣除方式的不同，增值稅可以分為：1、生產(chǎn)型增值稅生產(chǎn)型增值稅指在征收增值稅時(shí)，只能扣除屬于非固定資產(chǎn)項(xiàng)目的那部分生產(chǎn)資料的稅款，不允許扣除固定資產(chǎn)價(jià)值中所含有的稅款。該類型增值稅的征稅對(duì)象大體上相當(dāng)于國內(nèi)生產(chǎn)總值，因此稱為生產(chǎn)型增值稅。2、收入型增值稅收入型增值稅指在征收增值稅時(shí)，只允許扣除固定資產(chǎn)折舊部分所含的稅款，未提折舊部分不得計(jì)入扣除項(xiàng)目金額。該類型增值稅的征稅對(duì)象大體上相當(dāng)于國民收入，因此稱為收入型增值稅。3、消費(fèi)型增值稅消費(fèi)型增值稅指在征收增值稅時(shí)，允許將固定資產(chǎn)價(jià)值中所含的稅款全部一次性扣除。這樣，就整個(gè)社會(huì)而言，生產(chǎn)資料都排除在征稅范圍之外。該類型增值稅的征稅對(duì)象僅相當(dāng)于社會(huì)消費(fèi)資料的價(jià)值，因此稱為消費(fèi)型增值稅。二、要繳納增值稅的特殊行為是什么視同銷售：以下八種行為在增值稅法中被視同為銷售貨物，均要征收增值稅。1、將貨物交
    2023-06-07
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  • 增值稅發(fā)票填寫錯(cuò)誤如何處理
    【問題】銷售方應(yīng)開給一家公司的增值稅專用發(fā)票，誤開給了另一家公司，這家公司未認(rèn)證抵扣，但是發(fā)票已經(jīng)跨月。請(qǐng)問，在這種情況下應(yīng)該由哪一方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票?如果是由銷售方申請(qǐng)，拒收證明應(yīng)該由哪家公司開具呢?【解答】根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》(國稅發(fā)〔2007〕18號(hào))第一條第三項(xiàng)和第四項(xiàng)有關(guān)規(guī)定，視下列不同情形分別處理：1.因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單，并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。2.因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單，并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，
    2022-12-07
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    #增值稅
    詞條

    增值稅是以商品在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。 從計(jì)稅原理上說，增值稅是對(duì)商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個(gè)環(huán)節(jié)的新增價(jià)值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。實(shí)行價(jià)外稅，也就是由消費(fèi)者負(fù)擔(dān)，有增值才征稅沒增值不征稅。... 更多>

    #增值稅
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    • 如何填寫《增值稅納稅申報(bào)表》
      北京在線咨詢 2021-10-27
      一般納稅人按以下順序填寫申報(bào)表：1、銷售情況填寫第一步：填寫《增值稅納稅申報(bào)表附加資料（1）》（本期銷售情況詳情）第一至11列第二步：填寫《增值稅納稅申報(bào)表附加資料（3）》（服務(wù)、房地產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目詳情）。（有差額扣除項(xiàng)目的納稅人填寫）第三步：填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）第12至14列。（有差價(jià)扣除項(xiàng)目的納稅人填寫）。第四步：填寫《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。（有
    • 手續(xù)費(fèi),增值稅申報(bào)表填表如何填
      福建在線咨詢 2022-10-24
      手續(xù)費(fèi)總額/1.03=不含稅金額。不含稅金額*0.03=應(yīng)交增值稅。填入服務(wù)收入列，與貨物銷售的收入分開。小規(guī)模按季度申報(bào)，季度不含稅金額低于九萬的，填入免稅收入行，免交。
    • 免稅貨物如何填報(bào)增值稅報(bào)表？
      河南在線咨詢 2024-08-28
      1、如果是小規(guī)模納稅人，銷售免征增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額，填寫在納稅申報(bào)表中第6項(xiàng)“免稅貨物及勞務(wù)銷售額”欄。 2、如果是一般納稅人，納稅申報(bào)表第9欄“其中：免稅貨物銷售額”：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定免征增值稅的貨物銷售額及適用零稅率的貨物銷售額，但零稅率的銷售額中不包括適用免、抵、退稅辦法出口貨物的銷售額。
    • 如何填寫增值稅減免稅申請(qǐng)核準(zhǔn)表
      青海在線咨詢 2022-11-02
      根據(jù)要求填寫不會(huì)填，可以去稅局大廳咨詢
    • 國企事業(yè)單位的增值稅納稅申報(bào)表如何填寫？
      遼寧在線咨詢 2022-07-23
      增值稅納稅申報(bào)里不需要手工填制的，只要填制了增值稅納稅申報(bào)表（表一）里的專用發(fā)票銷售額和普通發(fā)票的銷售額，以及增值稅納稅申報(bào)表（表二）里的認(rèn)證抵扣的專用發(fā)票金額和紅字發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額后；就會(huì)自動(dòng)生成增值稅納稅申報(bào)里的數(shù)據(jù)了。1-2欄：根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入（當(dāng)月稅控系統(tǒng)里面開具的專用、普通發(fā)票不含稅金額）填寫本月數(shù)、累計(jì)數(shù)；7欄：免、抵、退辦法出口貨物的銷售額；11欄：銷項(xiàng)稅額（當(dāng)月稅控系統(tǒng)里面開