企業(yè)如何進行內(nèi)部信息傳遞和內(nèi)部控制審計
來源：法律編輯整理
時間： 2023-05-02 18:43:09
371 人看過
（1）調(diào)查了解是調(diào)查了解內(nèi)部控制設計和內(nèi)部信息傳遞運作的基本情況，是內(nèi)部控制審計實施階段內(nèi)部信息傳遞的第一個環(huán)節(jié)。內(nèi)部信息傳遞的調(diào)查是在內(nèi)部控制審計總體工作準備階段的基礎上進行的，涉及的具體內(nèi)容很多，各單位也不盡相同。內(nèi)部信息傳遞與內(nèi)部控制的調(diào)查與理解方法主要有文本敘述法、問卷調(diào)查法、流程圖法、控制矩陣法等。
這些方法各有特點，經(jīng)常被綜合運用。在實際審計工作中，為了提高內(nèi)部信息傳遞和內(nèi)部控制審計的效率，調(diào)查了解工作應與內(nèi)部信息傳遞的現(xiàn)場測試工作同時進行，不宜采取形式滿足調(diào)查。
（2）初步評價
對內(nèi)部控制內(nèi)部信息傳遞的初步評價可以通過問卷調(diào)查和初步評價表來體現(xiàn)。內(nèi)部信息傳遞的初步評估可以與調(diào)查了解程序一起進行，也可以單獨進行。風險評估根據(jù)風險導向?qū)徲嬂碚摚瑢徲嫀煈獋鬟f內(nèi)部信息。內(nèi)部控制審計應以風險評估為基礎，選擇要測試的控制，并確定要為測試收集的證據(jù)。內(nèi)部信息傳遞風險評估是對內(nèi)部信息傳遞風險的識別、分析和評價。
內(nèi)部信息傳遞的風險應按以下方式識別和描述：
1。外包范圍和價格的確定不合理，內(nèi)部報告的形成不恰當，可能導致企業(yè)虧損。
2。對內(nèi)部信息傳遞監(jiān)控不嚴、服務質(zhì)量差，可能使企業(yè)難以充分發(fā)揮內(nèi)部信息傳遞的優(yōu)勢。
聲明：該文章是網(wǎng)站編輯根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)公開的相關(guān)知識進行歸納整理。如若侵權(quán)或錯誤，請通過反饋渠道提交信息， 我們將及時處理。【點擊反饋】
擴展閱讀
-
企業(yè)的全面預算內(nèi)部控制審計如何進行
309人看過
-
審計時對企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境如何進行分析
63人看過
-
企業(yè)怎么進行人力資源內(nèi)部控制審計
100人看過
-
如何審計企業(yè)全面預算的內(nèi)部控制
354人看過
-
信息化條件下企業(yè)內(nèi)部控制審計的現(xiàn)狀
354人看過
-
企業(yè)內(nèi)部控制審計由誰完成
383人看過
律師服務
熱門律師推薦
更多內(nèi)部控制審計相關(guān)文章
-
內(nèi)部審計內(nèi)部審計外部化是一個系統(tǒng)的工程，首先要結(jié)合企業(yè)的發(fā)展需求對內(nèi)部審計外部化進行決策分析，然后根據(jù)需要選擇適當?shù)男问轿覈F(xiàn)代企業(yè)制度的建立和企業(yè)風險意識的增強，使得內(nèi)部審計在企業(yè)中的作用越來越重要，一方面企業(yè)對內(nèi)部審計內(nèi)向性增值服務的要求越來越高；另一方面對絕大多數(shù)企業(yè)的內(nèi)審部門而言，無論在硬件設施還是在人才、技術(shù)、管理等軟件條件方面都無法滿足現(xiàn)代企業(yè)對內(nèi)審的要求，這種矛盾的日益激化直接威脅到了企業(yè)內(nèi)部審計的發(fā)展。內(nèi)部審計外部化是指組織將其內(nèi)部審計職能部分或全部通過契約委托給組織外部的機構(gòu)執(zhí)行。上世紀90年代，內(nèi)部審計外部化的做法在西方國家就已屢見不鮮，這為解決我國企業(yè)內(nèi)部審計存在的瓶頸問題，提高我國內(nèi)部審計部門的綜合業(yè)務能力提供了一個新思路。企業(yè)內(nèi)部審計現(xiàn)狀堪憂筆者曾向上海市國有企業(yè)發(fā)出100份調(diào)查問卷，對其2006年的內(nèi)部審計情況進行調(diào)查，共收回有效問卷49份。通過分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部審計存2023-04-24143人看過 -
內(nèi)部審計一、內(nèi)部控制審計與財務報表審計有哪些共同點？答：內(nèi)部控制審計和財務報表審計之間存在多方面的共同點，例如：(一)兩者的終極目的一致。雖然各有側(cè)重，但終極目的都是提高財務報表預期使用者對財務報表的信賴程度。(二)兩者都采用風險導向?qū)徲嫹椒?。注冊會計師首先實施風險評估程序，識別和評估財務報表重大錯報風險(包括由于舞弊導致的重大錯報風險)，在此基礎上，針對評估的重大錯報風險，通過設計和實施恰當?shù)膽獙Υ胧?，獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。(三)兩者運用的重要性水平相同。注冊會計師在財務報表審計中運用重要性水平，旨在計劃和執(zhí)行財務報表審計工作，評價識別出的錯報對審計的影響以及未更正錯報對財務報表和審計意見的影響，以對財務報表整體是否不存在重大錯報獲取合理保證；注冊會計師在內(nèi)部控制審計中運用重要性水平，旨在計劃和執(zhí)行內(nèi)部控制審計工作，評價識別出的內(nèi)部控制缺陷單獨或組合起來是否構(gòu)成內(nèi)部控制重大缺陷，以對被審計單2023-02-22414人看過 -
內(nèi)部審計本文首先闡述了內(nèi)部審計質(zhì)量的含義和內(nèi)部審計質(zhì)量控制的重要性，接著分析了當前企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量控制存在的問題，并提出了推進企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量控制的方法。關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計,質(zhì)量,控制一、內(nèi)部審計質(zhì)量概述內(nèi)部審計質(zhì)量包括內(nèi)部審計行為質(zhì)量和內(nèi)部審計結(jié)果質(zhì)量。內(nèi)部審計分析與綜合是否全面、準確等。一般說來，內(nèi)部審計行為質(zhì)量直接影響著內(nèi)部審計結(jié)果質(zhì)量，沒有良好的內(nèi)部審計行為質(zhì)量。也就沒有良好的內(nèi)部審計結(jié)果質(zhì)量。因為從一定意義上講，內(nèi)部審計結(jié)果質(zhì)量是內(nèi)部審計行為質(zhì)量的具體表現(xiàn)和最終反映。二、目前我國企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量存在的不足之處(一)內(nèi)部審計獨立性受限內(nèi)部審計獨立性受限主要表現(xiàn)在兩個方面，一是目前，我國的內(nèi)部審計部門主要是為經(jīng)營者服務。二是據(jù)我國原有審計制度規(guī)定，當對有關(guān)主管部門進行審計時，如果發(fā)現(xiàn)有關(guān)重大事項，可向被審計單位的上級內(nèi)部審計機構(gòu)反映，這也是造成內(nèi)部審計發(fā)育不良的重要原因，這種規(guī)定超越了內(nèi)部審計2023-04-24290人看過 -
在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動中，以貨幣形式存在的資本稱為企業(yè)的貨幣資本，包括現(xiàn)金和銀行存款。貨幣資金內(nèi)部控制是企業(yè)整個內(nèi)部控制體系的重要組成部分。實施控制的目的是實現(xiàn)企業(yè)合理合法的貨幣支出和安全可靠的貨幣回收方式；為了保證企業(yè)貨幣性資產(chǎn)的安全和企業(yè)會計信息的真實、準確，要防止貪污賄賂行為的發(fā)生。但由于貨幣資金流動性強，已成為犯罪分子貪污、盜竊的主要對象，貨幣資金控制不到位是多數(shù)企業(yè)的普遍問題企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制存在的問題。在實施中，只有出納員不監(jiān)督賬戶，這種控制符合高標準，其他控制無法實施。如出納不能定期更換，出納也從銀行取得銀行對賬單，銀行存款余額調(diào)整表也由出納編制。除現(xiàn)金收付外，有的單位出納還負責保管會計憑證、賬簿，甚至有的單位會計、出納還負責現(xiàn)金收付。職務分離制度的混亂，無形中給了一些不法人員私自挪用公款、放貸的機會，對部分企業(yè)貨幣資金收支進行了復核，其他相關(guān)規(guī)定和手續(xù)齊全，表明授權(quán)審批制度2023-05-07361人看過
-
內(nèi)部審計一、我國企業(yè)內(nèi)部審計現(xiàn)狀分析從審計組織體系上看，我國目前業(yè)已形成由政府審計(國家審計)、內(nèi)部審計及民間審計(社會審計)構(gòu)成的審計監(jiān)督評價體系。三種審計鼎足而立、并駕齊驅(qū)，各有側(cè)重、時有協(xié)同。在過往的各個歷史時期，它們基本上適應了我國經(jīng)濟發(fā)展的客觀需要，不同程度地發(fā)揮了其制約與促進的作用。但隨著我國改革的不斷深入、經(jīng)濟社會的日益進步及企業(yè)組織的發(fā)展變化，現(xiàn)有的各種審計及其構(gòu)成的審計組織體系日益暴露出不少缺陷和弊端。就企業(yè)的內(nèi)部審計而言，目前的基本現(xiàn)狀及存在的突出問題主要在于：(一)內(nèi)部審計工作得不到應有的重視，沒有納入企業(yè)重要活動內(nèi)部審計機構(gòu)在企業(yè)中受冷落，是我國內(nèi)部審計工作普遍存在的問題。其根本原因在于企業(yè)領導對建立內(nèi)部審計機構(gòu)的重要性認識不足。很多企業(yè)是應主管部門要求，為了應付上級而設立審計機構(gòu)，有的企業(yè)則為了上等級、裝門面，致使許多企業(yè)內(nèi)部審計形同虛設，不能發(fā)揮其應有的作用。(二)內(nèi)部2023-04-30167人看過 -
內(nèi)部審計第一，內(nèi)部控制的內(nèi)涵。內(nèi)部控制從狹義內(nèi)部控制逐步發(fā)展為廣義內(nèi)部控制。狹義內(nèi)部控制指與會計有關(guān)的部分，主要用以保證財務報告的可靠性；廣義內(nèi)部控制除以上內(nèi)容外，還包括與保證經(jīng)營活動效率有關(guān)的部分，即組織管理當局所關(guān)注的內(nèi)部控制，如董事會的設立、管理者的素質(zhì)、文化等。由于內(nèi)部控制的概念是審計人員提出的工作，因此第一階段內(nèi)部控制的措施是會計的工作，如賬目核對。崗位分離也是指會計崗位的分離，控制目的則是以保證賬目正確無誤為主。而內(nèi)部控制是伴隨著組織的形成而產(chǎn)生的，它是組織中內(nèi)生的，并不是外部管制、規(guī)范的要求和審計等外力催生的，不可避免地從第二階段開始，內(nèi)部控制就涉及到了內(nèi)部管理控制的內(nèi)容。盡管從審計角度看該定義范圍過于寬泛，使該定義有爭議，但第三階段也只是從內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)方面定義內(nèi)部控制，并沒有調(diào)整內(nèi)部控制的范圍。內(nèi)部控制的最新發(fā)展：COSO定義，不僅進一步擴大了內(nèi)部控制的范圍，包括了控制環(huán)境、風險評2023-04-24344人看過 -
審計組織(1)內(nèi)部控制制度的審計?，F(xiàn)代內(nèi)部控制制度不僅適合于手工操作的信息系統(tǒng)，同樣也適合于電算化系統(tǒng);不僅適合于企業(yè)單位，同樣也適合于事業(yè)單位和政府部門。任何單位要想進行規(guī)范、有效的管理，必須要健全和實施內(nèi)部控制制度。建立和執(zhí)行內(nèi)部控制制度是管理者的責任，更是單位領導者的責任。對事業(yè)單位黨政領導進行經(jīng)濟責任審計時，首先就應查明被審計領導所在單位有無健全的內(nèi)部控制制度，各項內(nèi)部控制制度是否得到很好的貫徹執(zhí)行，機構(gòu)設置、崗位設定、職責劃分、人員定位、業(yè)務處理、作業(yè)程序、資產(chǎn)管理、收支手續(xù)等是否符合內(nèi)部控制制度的規(guī)定，有無因失控或控制不嚴而造成管理混亂、損失浪費、差錯舞弊等現(xiàn)象的發(fā)生。對事業(yè)單位內(nèi)部控制制度進行審計的內(nèi)容主要包括管理控制和社會控制兩個方面。(2)財務收支活動是否真實、合法。根據(jù)目前我國大多數(shù)事業(yè)單位管理狀況，對事業(yè)單位進行財務收支活動審計時，應在內(nèi)部控制制度一般性審計的基礎上，重點查明2023-06-12320人看過 -
任何企業(yè)的控制都存在于一定的控制環(huán)境中。所謂控制環(huán)境，是對企業(yè)控制的建立和實施有重大影響的因素的總稱?？刂骗h(huán)境的好壞直接決定著其他控制能否實施或?qū)嵤┑男ЧＫ梢栽鰪娀蛳魅跆囟刂频挠行?。例如，在人事管理中雇用不值得信任或不稱職的員工，可能會使特定的控制無法實施或無效。企業(yè)的控制環(huán)境反映了管理層和董事會對控制對公司重要性的態(tài)度。管理理念、管理模式和管理風格是營造良好控制環(huán)境的關(guān)鍵。如果管理層不愿意建立適當?shù)目刂苹虿蛔袷匾呀⒌目刂疲敲纯刂骗h(huán)境將受到不利影響。企業(yè)管理理念、方法和風格的三個方面可能對控制環(huán)境產(chǎn)生重大影響：①管理層對企業(yè)風險的態(tài)度和控制企業(yè)風險的方法。（2）為了實現(xiàn)預算、利潤等財務和經(jīng)營目標，企業(yè)更加注重管理。③管理層對會計報表的態(tài)度和采取的措施。在不考慮其他控制環(huán)境因素的情況下，如果管理權(quán)限由一人或多人控制，上述方面的影響可能會增加。例如，如果管理層想在會計報表中夸大盈余2023-05-02493人看過
-
內(nèi)部控制審計首先，推行內(nèi)部控制審計是行政事業(yè)單位改善內(nèi)部控制環(huán)境的前提和基礎?？刂骗h(huán)境是構(gòu)成一個組織內(nèi)部控制的氛圍，反映組織內(nèi)部人員特別是管理層對內(nèi)部控制的態(tài)度，是所有控制方式與方法賴以存在與運行的環(huán)境?？刂骗h(huán)境和單位管理層的管理理念及單位的組織文化息息相關(guān)。行政事業(yè)單位要建設高效、廉政、節(jié)約的形象，就必須營造理性、嚴謹、務實的控制環(huán)境。內(nèi)部控制審計站在超然獨立的立場，通過監(jiān)督和評價內(nèi)部控制制度的健全、有效，促使管理層及相關(guān)部門對內(nèi)部控制的重要性和必要性有新的正確認識并給予充分的重視，促進管理理念和組織文化的更新和升華，有效改善控制環(huán)境。一個單位有了良好的控制環(huán)境，管理層就能重視內(nèi)部控制的建設，根據(jù)單位的實際情況不斷完善內(nèi)控制度，單位內(nèi)部全體人員就能自覺遵守各項制度，保證組織目標的實現(xiàn)。尤其是在審計的基礎上不斷完善行政管理制度和經(jīng)費開支審批制度，不斷提高內(nèi)部控制制度的針對性和科學性并嚴格落實到位，從而2023-06-12114人看過 -
關(guān)注組織規(guī)劃管理、授權(quán)批準控制、全面預算控制、實物保護控制和職工素質(zhì)控制是企業(yè)確保經(jīng)濟業(yè)務按照既定方針執(zhí)行、提高經(jīng)營效率、保護資產(chǎn)和增強會計數(shù)據(jù)可靠性的重要條件。需要關(guān)注以下幾個方面的控制：1.組織規(guī)劃管理。合理的組織分工是保證經(jīng)濟業(yè)務按照企業(yè)既定方針執(zhí)行、提高經(jīng)營效率、保護資產(chǎn)和增強會計數(shù)據(jù)可靠性的重要條件。2、授權(quán)批準控制。是指企業(yè)各級人員必須經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)和批準才能執(zhí)行有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務，未經(jīng)授權(quán)和批準，不得處理有關(guān)業(yè)務。3、全面預算控制。4、實物保護控制。5、職工素質(zhì)控制。民營企內(nèi)部控制需關(guān)注哪些方面？民營企業(yè)作為我國經(jīng)濟的重要組成部分，在促進經(jīng)濟增長、增加就業(yè)等方面具有不可替代的作用。然而，由于其經(jīng)營特點和管理模式，民營企業(yè)容易出現(xiàn)內(nèi)部控制方面的問題，給企業(yè)帶來嚴重的法律風險。根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，民營企業(yè)應當建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確公司組織架構(gòu)、職責分工和管理制度。此外，公司還2023-11-23226人看過 -
［摘要］本文通過對會計信息系統(tǒng)的介紹以及當前在會計信息系統(tǒng)下的企業(yè)內(nèi)部控制管理現(xiàn)狀分析，主要分析會計信息系統(tǒng)對內(nèi)部控制的影響，并在此基礎上探討電算信息系統(tǒng)環(huán)境下的企業(yè)內(nèi)部控制管理問題，從而找到更加有效的內(nèi)部控制管理措施。會計信息系統(tǒng)是一個對會計數(shù)據(jù)進行采集、存儲、加工、傳輸并輸出大量會計信息的系統(tǒng)。它通過輸入原始憑證和記帳憑證運用本身特有的一套方法。從價值方而對本單位的生產(chǎn)活動以及經(jīng)營活動進行全面、連續(xù)、系統(tǒng)的定量描述，并將帳簿、報表、計劃分析等輸出反饋給各有關(guān)部門。為企業(yè)的經(jīng)營活動和決策活動提供幫助，為投資人、債權(quán)人、政府部門提供會計信息。以便更加有效地組織和運用現(xiàn)有資金。而計算機會計信息系統(tǒng)的介入，將“計算機會計信息系統(tǒng)”這個新名詞帶入人們的生活。而且使原來龐大冗雜的手工會計工作大大簡化。將會計人員從繁雜的工作中解放出來。一、會計信息系統(tǒng)對企業(yè)內(nèi)部控制的影響分析任何內(nèi)部控制制度都有其局2023-12-1180人看過 -
作者：佚名2008-8-149:39:38來源：中國石油新聞中心網(wǎng)中國石油網(wǎng)消息：7月1日，內(nèi)部控制處組織學習我國第一部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，并就在今后的工作中如何貫徹落實進行了討論。6月28日，國家財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，并要求自2009年7月1日起先在上市公司范圍內(nèi)施行。在此之前，國內(nèi)資本市場中由于沒有統(tǒng)一的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，加上一些上市公司內(nèi)部控制意識淡泊，出現(xiàn)了一些企業(yè)內(nèi)部控制失效甚至舞弊的案件，損害了投資者利益，在市場上造成了惡劣影響?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》是我國繼實施與國際接軌的企業(yè)會計準則和審計準則之后，在會計審計領域推出的又一與國際接軌的重大改革。這一被視為穩(wěn)定資本市場發(fā)展基石的舉措，將為中國企業(yè)防范風險構(gòu)筑一道“防火墻”，有助于防止和管理風險，提高運營的效率和效果，確保財務報告的可靠性，提高企業(yè)戰(zhàn)略目標的能力并維護投2023-06-07155人看過
-
債權(quán)人作者：佚名2008-8-289:38:56來源：新疆天山網(wǎng)天山網(wǎng)訊內(nèi)部控制是指單位為了提高經(jīng)營管理效率，保證信息質(zhì)量真實可靠，保護資產(chǎn)安全完整，促進法律、法規(guī)有效遵循和發(fā)展戰(zhàn)略得以實現(xiàn)，而由單位管理層及其員工共同實施的一個權(quán)債明確、動態(tài)改進的管理過程。加強企業(yè)內(nèi)部控制，應做到以下幾點：完善法人治理結(jié)構(gòu)，強化內(nèi)部核算作用。企業(yè)董事會要下設監(jiān)督委員會，董事會成員必須了解企業(yè)的經(jīng)營情況，就企業(yè)管理層履行其財務報告的責任而言，董事會有質(zhì)疑管理層的權(quán)力，有確保管理層所采取的行動是正確的義務，充分發(fā)揮董事會在內(nèi)部控制中心的核心作用，當發(fā)生某些事項和狀況時，董事會可直接采取行動，以確保經(jīng)營者增強內(nèi)控意識。為此，還要將董事會成員與管理班子徹底分開，以建立起相互制衡的結(jié)構(gòu)。其次要完善董事會的決策機制，適當下放董事會的經(jīng)營權(quán)力，實現(xiàn)權(quán)利與義務的最佳結(jié)合。再者是要聘請專家進入董事會，積極發(fā)揮董事會的監(jiān)督作用。在2023-06-07206人看過 -
企業(yè)內(nèi)控是企業(yè)為保證經(jīng)營管理活動正常有序、合法的運行，采取對財務、人、資產(chǎn)、工作流程實行有效監(jiān)管的系列活動。企業(yè)內(nèi)控要求保證企業(yè)資產(chǎn)、財務信息的準確性、真實性、有效性、及時性；保證對企業(yè)員工、工作流程、物流的有效的管控；建立對企業(yè)經(jīng)營活動的有效的監(jiān)督機制。企業(yè)內(nèi)控需要三步走：1、預測：企業(yè)管理層根據(jù)資產(chǎn)、財務、以及企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各種數(shù)據(jù)，經(jīng)過識別、分析，得出企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的相關(guān)風險，合理確定各種風險的應對策略。2、控制：以企業(yè)預測結(jié)果為導向、以流程管理為方法，針對已經(jīng)或者將要發(fā)生的風險進行提前控制。3、監(jiān)督：企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督是保證企業(yè)內(nèi)控措施有效實行必要手段。律師補充：內(nèi)部控制是一個單位的各級管理層，為了保護其經(jīng)濟資源的安全、完整，確保經(jīng)濟和會計信息的正確可靠，協(xié)調(diào)經(jīng)濟行為，控制經(jīng)濟活動，利用單位內(nèi)部分工而產(chǎn)生的相互制約，相互聯(lián)系的關(guān)系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規(guī)范2023-05-06157人看過
#審計法
北京
律師推薦
#審計法
知識導航
展開
#內(nèi)部控制審計
詞條
內(nèi)部控制審計是通過對被審計單位的內(nèi)控制度的審查、分析測試、評價，確定其可信程度，從而對內(nèi)部控制是否有效作出鑒定的一種現(xiàn)代審計方法。 加強內(nèi)部控制審計，其意義在于可以完善企業(yè)治理，加強管理；加強企業(yè)內(nèi)部控制建設的需求；加強內(nèi)部控制審計是順應國... 更多>
#內(nèi)部控制審計
最新文章
-
2024-01-05 -
2024-01-05 -
2024-01-05 -
2023-07-05 -
2023-07-04
#內(nèi)部控制審計
相關(guān)咨詢
-
企業(yè)內(nèi)部控制審計有哪些方法和途徑青海在線咨詢 2022-10-29（一）詢問適當人員；（二）觀察經(jīng)營活動；（三）檢查相關(guān)文件；（四）穿行測試；（五）重新執(zhí)行；（六）其他方法。 -
企業(yè)為什么要開展內(nèi)部控制審計甘肅在線咨詢 2022-10-301.內(nèi)部審計的主要作用是評價內(nèi)部控制的有效性內(nèi)部審計人員應對企業(yè)管理風格、企業(yè)文化、會計核算、控制程序等各方面非常熟悉，清楚各項業(yè)務活動的關(guān)鍵控制點；加之其相對獨立并在企業(yè)內(nèi)部有較高的地位，使其評價內(nèi)部控制的有效性成為可能。2.內(nèi)部審計的日常工作是監(jiān)督內(nèi)部控制的運行為了確保企業(yè)相應管理制度措施與程序得到全面準確地執(zhí)行，必須要有監(jiān)督。內(nèi)部審計在企業(yè)中并不直接參與相關(guān)的經(jīng)濟活動，處于相對獨立的地位，但 -
如何建立和完善企業(yè)內(nèi)部審計制度香港在線咨詢 2022-10-28折舊問題，既是一個財務問題，也是一個政策問題，你們可以向財會專業(yè)人士或者政府有關(guān)部門咨詢，看怎么整改。 -
內(nèi)部控制審計和內(nèi)部審計和注冊會計師審計有什么不同福建在線咨詢 2022-11-01內(nèi)部審計是內(nèi)部控制的一部分。內(nèi)部控制是為了防止或發(fā)現(xiàn)并糾正錯報而設計和執(zhí)行的。注冊會計師審計是為了對被審計單位財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。注冊會計師在執(zhí)行審計時需要考慮與財務報表審計相關(guān)的內(nèi)部控制，但并非對內(nèi)部控制有效性發(fā)表審計意見，這是與內(nèi)部控制審計的區(qū)別。但在注冊會計師審計中，需要了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，如果預期內(nèi)部控 -
企業(yè)內(nèi)部控制制度范本青海在線咨詢 2023-06-03第一章總則 第一條 為加強公司財務管理和內(nèi)部控制，規(guī)范企業(yè)財務行為，提高經(jīng)營管理水平和效益，適應企業(yè)發(fā)展的需要，根據(jù)有關(guān)的規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。 第二條 本公司財務內(nèi)部控制制度由財務部負責，其基本任務和方法是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核等內(nèi)部控制工作，以達到合理籌集資金、參與經(jīng)營投資決算、有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高公司的經(jīng)濟效益。 第三條建立和健全公司的內(nèi)
