A股公司債券發(fā)行相關(guān)審判規(guī)定分析
來源：法律編輯整理
時(shí)間： 2023-07-19 14:21:50
314 人看過
關(guān)于a股可轉(zhuǎn)換公司債券審判規(guī)定有什么：
上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券前，累計(jì)債券余額不得超過公司凈資產(chǎn)額的40％；本次可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計(jì)債券余額不得高于公司凈資產(chǎn)額的80％。公司的凈資產(chǎn)額以發(fā)行前一年經(jīng)審計(jì)的年報(bào)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
公開發(fā)行債券的條件是什么
1、股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元；有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元；
2、累積債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40％；
3、最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息；
4、籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；
5、債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平；
6、國務(wù)院規(guī)定的其他條件。
同時(shí)，公開發(fā)行公司債券籌措的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，還應(yīng)符合發(fā)行股票的條件，并報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。
但是，公司有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：
1、前一次發(fā)行的公司債券尚未募足；
2、對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；
3、違反規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。
《可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法》第9條，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（1）最近3年連續(xù)盈利，且最近3年凈資產(chǎn)利潤率平均在10％以上；屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低，但是不得低于7％；
（2）可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，資產(chǎn)負(fù)債率不高于70％；
（3）累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40％；
（4）募集資金的投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；
（5）可轉(zhuǎn)換公司債券的利率不超過銀行同期存款的利率水平；
（6）可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元；
（7）國務(wù)院證券委員會(huì)規(guī)定的其他條件。
聲明：該文章是網(wǎng)站編輯根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)公開的相關(guān)知識進(jìn)行歸納整理。如若侵權(quán)或錯(cuò)誤，請通過反饋渠道提交信息， 我們將及時(shí)處理。【點(diǎn)擊反饋】
擴(kuò)展閱讀
-
有關(guān)A股可轉(zhuǎn)換公司債券審判規(guī)定的更多信息
281人看過
-
a股可轉(zhuǎn)換公司債券審判規(guī)定都有哪些？
383人看過
-
允許外商投資公司發(fā)行A股法律分析
449人看過
-
上市公司發(fā)行公司債券相關(guān)法規(guī)內(nèi)容怎樣？
78人看過
-
a股上市公司債券能買嗎
139人看過
-
證券發(fā)行的相關(guān)規(guī)定
184人看過
律師服務(wù)
熱門律師推薦
更多債券發(fā)行相關(guān)文章
-
公司債券是指股份公司在一定時(shí)期內(nèi)為追加資本而發(fā)行的借款憑證。對于持有人來說，它只是向公司提供貸款的證書，所反映的只是一種普通的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。在《公司法》中有規(guī)定：“本法所稱公司債券，是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的發(fā)行條件?！卑l(fā)行公司債券籌集的資金有什么用公司發(fā)行公司債券而籌集的資金可以用來擴(kuò)展公司業(yè)務(wù)、進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)或研發(fā)、改善企業(yè)資本結(jié)構(gòu)、進(jìn)行投資等。我國《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》規(guī)定，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的，必須符合的條件包括：企業(yè)規(guī)模達(dá)到國家規(guī)定的要求；企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國家規(guī)定；具有償債能力等。《中華人民共和國公司》第一百五十三條本法所稱公司債券，是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的發(fā)行條件。2023-07-03279人看過 -
股票股票與公司債券的區(qū)別：1、融資的性質(zhì)不同。債券的發(fā)行主體可以是政府、金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)；股票發(fā)行主體只能是股份有限公司；2、不同的生存期限；3、收入來源不同。債券投資者從發(fā)行人那里獲得的收入是利息收入。作為公司股東，股票投資者有權(quán)參與公司的利潤分配，獲得股息、股息和股息是公司利潤的一部分；4、價(jià)值的回報(bào)。債券投資的價(jià)值回報(bào)往往是相對固定的，不會(huì)隨著市場的變化而波動(dòng)。然而，股票的投資價(jià)值取決于市場對相關(guān)股票公司前景的預(yù)期或判斷，其價(jià)格在很大程度上取決于公司的增長，而不是股息的分配?？赊D(zhuǎn)換股票的公司債券可轉(zhuǎn)換股票的公司債券，即公司債券的種類中講的可轉(zhuǎn)換公司債券。根據(jù)《公司法》第172條、第173條的規(guī)定，對發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券有如下要求：（1）只有上市公司經(jīng)股東大會(huì)決議后才可發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。有限責(zé)任公司無股票一說，自然談不上發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券；不上市股份有限公司股票不上市交易，這一點(diǎn)與債券的流通2023-07-04216人看過 -
一、我國發(fā)行附認(rèn)股權(quán)公司債券辦法關(guān)于《上市公司證券發(fā)行管理辦法(征求意見稿)》公開征求意見的通知第四節(jié)發(fā)行附認(rèn)股權(quán)公司債券第二十七條公開發(fā)行附認(rèn)股權(quán)公司債券的公司，除符合本章第一節(jié)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（一）公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣十五億元；（二）最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于本次發(fā)行的公司債券一年的利息；（三）最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均不少于本次發(fā)行的公司債券一年的利息，符合本辦法第十四條第（一）項(xiàng)規(guī)定的公司除外；（四）本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過發(fā)行前一年末凈資產(chǎn)額的百分之四十，預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額。前款所稱認(rèn)股權(quán)，是指上市公司約定的債券持有人可以在履約期間內(nèi)或特定到期日按約定價(jià)格向上市公司購買新股的權(quán)利。第二十八條附認(rèn)股權(quán)公司債券應(yīng)當(dāng)申請?jiān)谏鲜泄竟善鄙鲜械淖C券交易所上市交易。附認(rèn)股權(quán)2023-04-13377人看過 -
一、關(guān)于發(fā)行人發(fā)行本期債券的主體資格《有關(guān)事項(xiàng)的通知》附件一規(guī)定，按照《公司法》設(shè)立的公司制企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券可稱為公司債券，因此本期債券發(fā)行采用“公司債券”的名稱。發(fā)行人是依法設(shè)立并有效存續(xù)的國有獨(dú)資有限責(zé)任公司，具有獨(dú)立的法人資格，具備《公司法》、《證券法》、《條例》和《債券管理的通知》等規(guī)定的發(fā)行企業(yè)債券的主體資格。二、關(guān)于本期債券發(fā)行的批準(zhǔn)和授權(quán)1、董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議，本次會(huì)議通過了《關(guān)于發(fā)行公司債券方案的議案》。2、依據(jù)XX市政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員的批復(fù)，本期債券的發(fā)行方案已經(jīng)取得XX市政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的批準(zhǔn)。3、依據(jù)XX市人民政府于x年x月x日出具的“X府【x】x號”XX有限責(zé)任公司發(fā)行2xxx年公司債券的意見》，XX市人民政府同意XX發(fā)行本次公司債券.發(fā)行人發(fā)行本期債券在目前階段已取得《公司法》、《證券法》、《條例》及發(fā)行人《公司章程》等規(guī)定的各項(xiàng)批準(zhǔn)和授權(quán)，且已經(jīng)取得2023-06-02116人看過
-
有限責(zé)任公司表決權(quán)行使公司法的相關(guān)規(guī)定包括：1、公司法第四十二條，有限責(zé)任公司的股東按照出資比例行使表決權(quán)；2、第一百零三條，股份有限公司的股東出席股東大會(huì)會(huì)議，所持每一股份有一表決權(quán)。但公司持有的本公司股份沒有表決權(quán)。股東的表決權(quán)利如何行使1、股東會(huì)會(huì)議由股東按照出資比例行使表決權(quán)。但是，公司章程另有規(guī)定的除外。在股東會(huì)會(huì)議上行使表決權(quán)，傳統(tǒng)的做法是資本多數(shù)決原則，由股東按照出資比例行使。但是這種方式也存在缺點(diǎn)，有時(shí)候會(huì)損害其他中、小股東的利益，或者造成股東會(huì)出現(xiàn)獨(dú)斷專行，不利于公司的民主決策。因此公司法規(guī)定公司章程可以另行規(guī)定行使表決權(quán)的方式。股東在股東會(huì)上行使表決權(quán)可以按照制訂的公司章程規(guī)定的方式方法行使，而不必按出資比例行使。2、股東會(huì)的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。這項(xiàng)規(guī)定更大地賦予公司自治，除法律強(qiáng)制性的規(guī)定外，公司有權(quán)對股東會(huì)的議事方式和表決程序自主制訂各項(xiàng)規(guī)定，2023-07-16310人看過 -
可轉(zhuǎn)換公司債券a股可轉(zhuǎn)換公司債券就是在一定期限內(nèi)依照約定的條件可以轉(zhuǎn)換為股票的公司債券?？赊D(zhuǎn)債購買對于大多數(shù)投資者來講還比較陌生，投資者可通過幾種方式直接或間接參與可轉(zhuǎn)債投資。第一，可以像申購新股一樣，直接申購可轉(zhuǎn)債。具體操作時(shí)，分別輸入轉(zhuǎn)債的代碼、價(jià)格、數(shù)量等，最后確認(rèn)即可?？赊D(zhuǎn)債的發(fā)行面值都為100元，申購的最小單位為1手1000元。業(yè)內(nèi)人士表示，由于可轉(zhuǎn)債申購1手需要的資金較少，因而獲得的配號數(shù)較多，中1手的概率較申購新股高。第二，除了直接申購?fù)猓顿Y者通過提前購買正股獲得優(yōu)先配售權(quán)。由于可轉(zhuǎn)債發(fā)行一般會(huì)對老股東優(yōu)先配售，因此投資者可以在股權(quán)登記日之前買入正股，然后在配售日行使配售權(quán)，獲得可轉(zhuǎn)債。第三，在二級市場上，投資者只要擁有了股票賬戶，也就可以買賣可轉(zhuǎn)債。具體操作與買賣股票類似?？赊D(zhuǎn)換債券是債券的一種，可以轉(zhuǎn)換為債券發(fā)行公司的股票，通常具有較低的票面利率。本質(zhì)上講，可轉(zhuǎn)換債券是在發(fā)行公司債券2023-03-01308人看過 -
公司債券(corporatebonds)指公司所發(fā)行的全部長期債券。公開發(fā)行的公司債券(與私募發(fā)行的債券不同，此類證券的發(fā)行需要在證券交易委員會(huì)注冊)的最低面值為1000美元;附有息票的公司債券一般是每半年支付一次利息。債務(wù)合約(bondindentre)是一項(xiàng)法律合同，它對債券發(fā)行者和持有者的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行了規(guī)定。債務(wù)合約中包括與債券發(fā)行有關(guān)的一系列特殊條款。這些債券特殊條款規(guī)定了一些與債券發(fā)行者和持有者相關(guān)的規(guī)則和限制性條件。此類條款中包括了債券發(fā)行者所擁有的權(quán)利(比如可以提前贖回債券)以及所受到的限制(比如對其增加股息能力的限制)。債務(wù)合約以法律形式記錄了債券發(fā)行雙方的權(quán)利和義務(wù)，從而使得債券發(fā)行的風(fēng)險(xiǎn)(比如利率成本)下降，所有與債券發(fā)行者的行為(包括債務(wù)條款的履行和債務(wù)的償還)相關(guān)的事項(xiàng)都由作為債券持有者代表或監(jiān)管者的受托人(通常是一家銀行的信托部)來負(fù)責(zé)處理。受托人在債券上的簽名2023-04-10426人看過 -
一、非參加公司債券指的是什么？非參加公司債券，指持有人只能按照事先約定的利率獲得利息的公司債券二、發(fā)行主體范圍及條件證券業(yè)協(xié)會(huì)實(shí)行負(fù)面清單制，承銷機(jī)構(gòu)項(xiàng)目承接不得涉及負(fù)面清單的范圍。負(fù)面清單具體范圍如下：1、最近12個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為的發(fā)行人。2、對已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或遲延支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)的發(fā)行人。3、最近12個(gè)月內(nèi)因違反《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》被中國證監(jiān)會(huì)采取監(jiān)管措施的發(fā)行人。4、最近兩年內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表曾被注冊會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見審計(jì)報(bào)告的發(fā)行人。5、擅自改變前次發(fā)行債券募集資金的用途而未做糾正，或本次發(fā)行募集資金用途違反相關(guān)法律法規(guī)的發(fā)行人。6、存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益情形的發(fā)行人。7、地方融資平臺公司。本條所指的地方融資平臺公司是指根據(jù)國務(wù)院相關(guān)文件規(guī)定，由地方政府及其部門和機(jī)構(gòu)2023-02-24485人看過
-
債權(quán)人1、關(guān)于公司債券的概念，在教科書中都基本這樣定義：“公司債券是公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券”。同時(shí)還進(jìn)一步解釋，它表明發(fā)行債券的公司和債券投資者之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，公司債券的持有人是公司的債權(quán)人，而不是公司的所有者，是與股票持有者最大的不同點(diǎn)，債券持有人有按約定條件向公司取得利息和到期收回本金的權(quán)利，取得利息優(yōu)先于股東分紅，公司破產(chǎn)清算時(shí)，也優(yōu)于股東而收回本金。但債券持有者不能參與公司的經(jīng)營、管理等各項(xiàng)活動(dòng)。2、上述表述對“公司債券”的定義與解釋無疑是正確的。但是，如果要真正從理論上理解公司債券概念，還必須進(jìn)行以下分析：3、公司債券是一種“有價(jià)證券”。首先，公司債券作為一種“證券”，它不是一般的物品或商品，而是能夠“證明經(jīng)濟(jì)權(quán)益的法律憑證”?！白C券”是各類可取得一定收益的債權(quán)及財(cái)產(chǎn)所有權(quán)憑證的統(tǒng)稱，是用來證明證券持有人擁有和取得相應(yīng)權(quán)益的憑證。二、改組公司債券發(fā)2023-03-2262人看過 -
可轉(zhuǎn)換公司債券一、a股可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)間可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行公司通常根據(jù)自己的償債計(jì)劃、償債能力以及股權(quán)擴(kuò)張的步伐來制定可轉(zhuǎn)換公司債券的期限，國際市場上可轉(zhuǎn)換公司債券期限通常較長，一般在5-10年左右，但我國發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限規(guī)定為3-5年，發(fā)行公司調(diào)整余地不大。二、a股可轉(zhuǎn)換公司債券如何購買a股可轉(zhuǎn)換公司債券就是在一定期限內(nèi)依照約定的條件可以轉(zhuǎn)換為股票的公司債券。可轉(zhuǎn)債購買對于大多數(shù)投資者來講還比較陌生，投資者可通過幾種方式直接或間接參與可轉(zhuǎn)債投資。第一，可以像申購新股一樣，直接申購可轉(zhuǎn)債。具體操作時(shí)，分別輸入轉(zhuǎn)債的代碼、價(jià)格、數(shù)量等，最后確認(rèn)即可?？赊D(zhuǎn)債的發(fā)行面值都為100元，申購的最小單位為1手1000元。業(yè)內(nèi)人士表示，由于可轉(zhuǎn)債申購1手需要的資金較少，因而獲得的配號數(shù)較多，中1手的概率較申購新股高。第二，除了直接申購?fù)?，投資者通過提前購買正股獲得優(yōu)先配售權(quán)。由于可轉(zhuǎn)債發(fā)行一般會(huì)對老股東優(yōu)先2023-06-01342人看過 -
可轉(zhuǎn)換公司債券一、a股可轉(zhuǎn)換公司債券可轉(zhuǎn)換公司債券是一種被賦予了股票轉(zhuǎn)換權(quán)的公司債券，也稱可轉(zhuǎn)換債券。a股可轉(zhuǎn)換公司債券只是被賦予了股票轉(zhuǎn)換為A股的公司債券。發(fā)行公司事先規(guī)定債權(quán)人可以選擇有利時(shí)機(jī)，按發(fā)行時(shí)規(guī)定的條件把其債券轉(zhuǎn)換成發(fā)行公司的等值股票(普通股票)。可轉(zhuǎn)換公司債是一種混合型的債券形式。當(dāng)投資者不太清楚發(fā)行公司的發(fā)展?jié)摿扒熬皶r(shí)，可先投資于這種債券。待發(fā)行公司經(jīng)營業(yè)績顯著，經(jīng)營前景樂觀，其股票行市看漲時(shí)，則可將債券轉(zhuǎn)換為股票，以受益于公司的發(fā)展?？赊D(zhuǎn)換債券對于投資者來說，是多了一種投資選擇機(jī)會(huì)。因此，即使可轉(zhuǎn)換債券的收益比一般債券收益低些，但在投資機(jī)會(huì)選擇的權(quán)衡中，這種債券仍然受到投資者的歡迎?？赊D(zhuǎn)換公司債券在國外債券市場上頗為盛行。這種公司債券最早出現(xiàn)在英國，目前美國公司也多發(fā)行這種公司債。日本于1938年“商法”改正后-些公司開始發(fā)行這種債券。由于可轉(zhuǎn)換債券具有可轉(zhuǎn)換成股票這一優(yōu)越條件，因2023-06-02350人看過 -
在眾多機(jī)構(gòu)持股中，除了基金、券商和QFII之外，還有相當(dāng)一部分股票被上市公司持有。這其中既有上市公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要（如宏源證券和中信證券本身有自營業(yè)務(wù)，對投資股票理所當(dāng)然），也有部分屬上市公司投資行為的一部分。它們雖然比以往的規(guī)模要小，但有一定的特殊性，值得觀察和分析。根據(jù)2004年半年報(bào)公布的數(shù)據(jù)，除兩家證券類上市公司之外，還有28家上市公司共持有40家其它公司的股票。上市公司對股票市場的投資最初以發(fā)起法人的身份參與，但在市場的賺錢效應(yīng)吸引下，紛紛進(jìn)入到二級市場進(jìn)行博弈，其參與的方式主要有兩種：一種是委托資產(chǎn)管理，另一種就是直接參與市場運(yùn)作。由于市場轉(zhuǎn)弱，這兩種方式參與的資金數(shù)量均大規(guī)?？s小，特別在市場低迷的時(shí)候，資金抽離堅(jiān)決。如去年年底中國化建持有398.77萬股北新建材，是其當(dāng)時(shí)的最大流通股股東，而到今年中期，僅半年時(shí)間就退出前十大流通股行列，基本清倉；上海汽車將持有的87.56萬股2023-06-05317人看過
-
債權(quán)人根據(jù)《公司法》第161條規(guī)定，發(fā)行公司債券，必須符合下列條件：(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元。有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元。由此可見，中國公司法只允許資本實(shí)力比較雄厚的公司發(fā)行債券。一般來講，發(fā)行債券都是為某急需投資和市場前景好的項(xiàng)目，而進(jìn)行的大規(guī)模的集資活動(dòng)，且關(guān)系眾多債券投資人利益，如果公司無論大小，均有發(fā)行債券的權(quán)利，難免不導(dǎo)致發(fā)行債券意圖和市場的混亂，而一般小規(guī)模公司通過銀行貸款等方式解決資金困難問題，更簡單易行。(2)累計(jì)債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%，所謂凈資產(chǎn)，是指公司現(xiàn)有全部資產(chǎn)，減去全部負(fù)債及無形資產(chǎn)后的余額，公司發(fā)行債券必然增加企業(yè)新的負(fù)債，必須維持正常的負(fù)債率，如果超過凈資產(chǎn)額的40%，可能影響企業(yè)的正常經(jīng)營和還債能力。特別是中國公司法未明確附擔(dān)保債務(wù)的問題，從法律上限制債券總額，有利于保護(hù)債權(quán)人的利益。(3)最近3年平均可2023-04-22391人看過 -
債務(wù)重組(一)債務(wù)重組含義的比較1、新準(zhǔn)則定義債務(wù)重組?！镀髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號——債務(wù)重組》中定義債務(wù)重組為在債務(wù)人發(fā)生財(cái)務(wù)困難的情況下,債權(quán)人按照其與債務(wù)人達(dá)成的協(xié)議或者法院的裁定作出讓步的事項(xiàng)。2、《辦法》定義債務(wù)重組?！掇k法》中所稱的債務(wù)重組是指債權(quán)人(企業(yè))與債務(wù)人(企業(yè))之間發(fā)生的涉及債務(wù)條件修改的所有事項(xiàng)?？梢钥闯?《辦法》中的債務(wù)重組更加廣泛,實(shí)質(zhì)上和2006年以前的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是相符的,新準(zhǔn)則把“債務(wù)人發(fā)生財(cái)務(wù)困難”作為債務(wù)重組的前提條件,把“讓步”作為債務(wù)重組的必要條件,也即指債權(quán)人同意發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人現(xiàn)在或?qū)硪缘陀谥亟M債務(wù)賬面價(jià)值的金額償還債務(wù),條件更為確切,范圍有所縮小。(二)債務(wù)重組方式的比較1、新準(zhǔn)則債務(wù)重組的方式。(1)以資產(chǎn)清償債務(wù);(2)將債務(wù)轉(zhuǎn)為資本;(3)修改其他債務(wù)條件,如減少債務(wù)本金、減少債務(wù)利息等,不包括上述(1)和(2)兩種方式;(4)以上三種方式的組2023-06-05486人看過
#公司債券
北京
律師推薦
#公司債券
知識導(dǎo)航
展開
#債券發(fā)行
詞條
債券發(fā)行是發(fā)行人以借貸資金為目的，依照法律規(guī)定的程序向投資人要約發(fā)行代表一定債權(quán)和兌付條件的債券的法律行為，債券發(fā)行是證券發(fā)行的重要形式之一。 是以債券形式籌措資金的行為過程通過這一過程，發(fā)行者以最終債務(wù)人的身份將債券轉(zhuǎn)移到它的最初投資者手... 更多>
#債券發(fā)行
最新文章
-
2024-01-05 -
2024-01-05 -
2024-01-05 -
2024-01-05 -
2024-01-05
#債券發(fā)行
相關(guān)咨詢
-
公司債券分別能發(fā)行股票嗎海南在線咨詢 2022-12-11《中華人民共和國刑法》 第一百七十九條【擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪】未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金。 單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。 -
公司發(fā)行債券欺詐發(fā)行股票怎么判臺灣在線咨詢 2021-12-22欺詐發(fā)行股票、債券罪的判決是：犯罪數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。犯罪的主體可以是自然人或者單位。 -
公司發(fā)行債券和上市公司股票怎么判定？安徽在線咨詢 2022-11-14《中華人民共和國刑法》 第一百七十九條【擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪】未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金。 單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。 -
附認(rèn)股權(quán)證的公司債券發(fā)行的相關(guān)管理?xiàng)l例新疆在線咨詢 2023-10-181、公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣十五億元。 2、最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于本次發(fā)行的公司債券一年的利息 3、最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均不少于本次發(fā)行的公司債券一年的利息，符合本辦法第十四條第 1、項(xiàng)規(guī)定的公司除外。 -
股東大會(huì)決定發(fā)行公司債券的發(fā)行澳門在線咨詢 2022-07-08股東大會(huì)就發(fā)行債券作出的決定，至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)： 1、本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量 2、發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排 3、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間 4、募集資金用途 5、決議的有效期 6、對董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán) 7、其他必須明確的事項(xiàng)。
