發(fā)票違法犯罪的司法解釋近期出臺
來源：法律編輯整理
時(shí)間： 2023-04-22 13:40:30
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全國打擊發(fā)票違法犯罪活動工作協(xié)調(diào)小組辦公室召開的新聞發(fā)布會獲悉,2011年,全國檢察機(jī)關(guān)共批準(zhǔn)逮捕發(fā)票犯罪案件827件1183人,提起公訴1829件3044人。
全國打擊發(fā)票違法犯罪活動工作協(xié)調(diào)小組相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹說,近些年,我國各地延續(xù)了高壓打擊發(fā)票違法犯罪的態(tài)勢。2011年,全國共查處制售假發(fā)票和非法代開發(fā)票案件近9萬起,查獲各類非法發(fā)票3.5億份,打掉作案團(tuán)伙400個(gè),搗毀發(fā)票制售窩點(diǎn)4771個(gè)。同時(shí),也發(fā)現(xiàn)了一些政府機(jī)關(guān)使用虛假發(fā)票的情況。2011年,審計(jì)署對中央部門預(yù)算執(zhí)行等審計(jì)中發(fā)現(xiàn),有82個(gè)所屬單位采取虛開支出等方式,套取和私存私放資金4.14億元,其中使用虛假發(fā)票仍是相關(guān)單位套取資金的主要方式。
打擊發(fā)票犯罪是檢察機(jī)關(guān)近年來一項(xiàng)重點(diǎn)工作。高檢院偵查監(jiān)督廳相關(guān)負(fù)責(zé)人出席發(fā)布會并介紹說,檢察機(jī)關(guān)對公安機(jī)關(guān)提請批捕、移送審查起訴的發(fā)票犯罪案件,符合批捕、起訴的,依法及時(shí)批捕、起訴。在實(shí)際工作中,各級檢察機(jī)關(guān)認(rèn)真履行立案監(jiān)督、偵查活動監(jiān)督、審判監(jiān)督、刑罰執(zhí)行監(jiān)督職能,切實(shí)防止和糾正辦理發(fā)票犯罪案件中的司法不公、執(zhí)法不嚴(yán)問題,保證嚴(yán)格執(zhí)法、司法公正,準(zhǔn)確、有力地打擊發(fā)票犯罪。
據(jù)統(tǒng)計(jì),2011年,全國檢察機(jī)關(guān)批準(zhǔn)逮捕非法制造、出售非法制造的發(fā)票和非法出售發(fā)票案件827件1183人,同比分別下降70.23%和72.71%,提起公訴1829件3044人,同比下降37.49%和35.18%。批準(zhǔn)逮捕虛開發(fā)票和持有偽造的發(fā)票案件63件78人,起訴58件72人。
為了準(zhǔn)確、有力地打擊發(fā)票犯罪,2011年5月1日施行的刑法修正案(八)就發(fā)票犯罪新增了虛開發(fā)票罪和持有偽造的發(fā)票罪兩個(gè)罪名。最高人民檢察院和公安部聯(lián)合出臺了《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)的補(bǔ)充規(guī)定》,就虛開發(fā)票罪、持有偽造的發(fā)票罪的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)做出規(guī)定。最高人民法院也就發(fā)票犯罪制定了有關(guān)規(guī)范性司法文件。
但隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展,現(xiàn)有的法律法規(guī)已經(jīng)無法滿足打擊發(fā)票犯罪的客觀需要。對此,高檢院偵查監(jiān)督廳相關(guān)負(fù)責(zé)人和最高法刑二庭有關(guān)負(fù)責(zé)人均表示,近期將在深入調(diào)研的基礎(chǔ)上,出臺相關(guān)司法解釋,對發(fā)票犯罪定罪量刑等適用法律的有關(guān)問題進(jìn)行明確規(guī)范,在各司其職,相互配合的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)打擊以逃稅、貪污和職務(wù)侵占為目的的購買、使用假發(fā)票的犯罪行為,從源頭上杜絕虛假發(fā)票買方市場的需求。
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［刑法條文］我國刑法第二百一十條規(guī)定，明知是偽造發(fā)票而持有，數(shù)量大的，處兩年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；數(shù)量巨大的，處兩年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。單位犯前款罪的，對單位處以罰款，并對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員按照前款的規(guī)定進(jìn)行處罰。［司法解釋］最高人民檢察院、公安部《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄刑事案件起訴標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充規(guī)定》（節(jié)錄）（2011年11月14日）三、在《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》中增加第六十八條之一：［持有偽造的發(fā)票案（刑法第二百一十條之一）］明知是偽造的發(fā)票而持有，具有下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：（一）持有偽造增值稅專用發(fā)票50張以上或者票面總額超過20萬元的，應(yīng)當(dāng)立案追訴；（二）持有偽造可用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票100份以上或者票面總額超過40萬元的，應(yīng)當(dāng)立案追訴；（三）持有偽造的第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)規(guī)定以外的200份以上發(fā)票或者累計(jì)票面80萬元以上2023-08-09369人看過 -
違規(guī)出具金融票證罪是指，違反相關(guān)規(guī)定，銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員，給別人出具信用證或其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，并且造成較大損失的行為。我國刑法規(guī)定，觸犯違規(guī)出具金融票證罪的犯罪嫌疑人，一般會被法院判處五年以上的有期徒刑。如果是單位罪的，那么法院不僅會對單位判處罰金，還會對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和責(zé)任人員，按前款的規(guī)定進(jìn)行處罰。違規(guī)出具金融票證罪的立案標(biāo)準(zhǔn)是什么違規(guī)出具金融票證罪的立案標(biāo)準(zhǔn)：（一）違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，數(shù)額在一百萬元以上的；（二）違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十萬元以上的；（三）多次違規(guī)出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明的等?！缎谭ā返谝话侔耸藯l規(guī)定，銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成較大損失的，處五年以下2023-07-01458人看過 -
贍養(yǎng)費(fèi)最高人民法院今天發(fā)布《關(guān)于審理拒不執(zhí)行判決、裁定刑事案件適用法律若干問題的解釋》，以及《關(guān)于修改〈最高人民法院關(guān)于限制被執(zhí)行人高消費(fèi)的若干規(guī)定〉的決定》，進(jìn)一步細(xì)化和完善拒不執(zhí)行判決、裁定罪的追訴程序、適用條件，壓縮老賴生存空間。其中，《關(guān)于審理拒不執(zhí)行判決、裁定刑事案件適用法律若干問題的解釋》進(jìn)一步明確了相關(guān)法律，規(guī)定對申請執(zhí)行人為弱勢群體的涉民生執(zhí)行案件，如申請執(zhí)行贍養(yǎng)費(fèi)、扶養(yǎng)費(fèi)、撫育費(fèi)、撫恤金、醫(yī)療費(fèi)用、勞動報(bào)酬等判決裁定的，被執(zhí)行人拒不執(zhí)行構(gòu)成犯罪的，可以酌情從重處罰。《關(guān)于修改〈最高人民法院關(guān)于限制被執(zhí)行人高消費(fèi)的若干規(guī)定〉的決定》明確將信用懲戒的范圍拓寬至限制高消費(fèi)及非生活或者經(jīng)營必需的有關(guān)消費(fèi)，規(guī)定對失信被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)采取限制消費(fèi)措施。同時(shí)，此次修改增加采取限制消費(fèi)措施的內(nèi)容與力度：一方面增加對乘坐G字頭動車組列車全部座位、其他動車組列車一等以上座位的限制；另一方面，加大對單位2023-06-11217人看過 -
據(jù)了解，截至目前，全國已經(jīng)有1400余家法院自主開展網(wǎng)絡(luò)拍賣，進(jìn)行網(wǎng)拍超過25萬次，而拍賣標(biāo)的物幾乎無所不包，從拍賣成交價(jià)低至六元的茶葉罐，到高至4.64億元的土地使用權(quán)，已成功處置標(biāo)的物金額超過1500億元。僅2015年一年，拍賣就達(dá)12.4萬余次，處置標(biāo)的物5.7萬余件，成交率84%，平均溢價(jià)率36.7%。孟祥介紹說，網(wǎng)絡(luò)司法拍賣作為一種新事物，實(shí)踐中存在拍賣模式多樣、拍賣主體多元、操作規(guī)程不一等問題，《規(guī)定》的出臺旨在解決這些問題。為了最大限度地保障競買人的知情權(quán)，方便社會監(jiān)督，減少權(quán)力尋租空間，《規(guī)定》明確網(wǎng)絡(luò)司法拍賣應(yīng)向社會全程、全面、全網(wǎng)絡(luò)地公開，同時(shí)明確將由最高人民法院統(tǒng)一確定網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供者名單庫，網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供者可自愿報(bào)名申請入庫，并將對網(wǎng)絡(luò)拍賣平臺的選擇權(quán)優(yōu)先賦予當(dāng)事人。網(wǎng)拍零傭金相關(guān)費(fèi)用由被執(zhí)行人承擔(dān)《規(guī)定》明確，在網(wǎng)絡(luò)司法拍賣中，人民法院承擔(dān)發(fā)布公告、查明財(cái)產(chǎn)狀況、確定2023-06-08300人看過
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【自首】犯罪以后自動投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰?！玖⒐Α糠缸锓肿佑薪野l(fā)他人犯罪行為，查證屬實(shí)的，或者提供重要線索，從而得以偵破其他案件等立功表現(xiàn)的，可以從輕或者減輕處罰；有重大立功表現(xiàn)的，可以減輕或者免除處罰。最高人民法院關(guān)于處理自首和立功具體應(yīng)用法律若干問題的解釋，1998年4月6日最高人民法院審判委員會第972次會議通過，1998年5月9日最高人民法院公布，自1998年5月9日起施行。關(guān)于自首立功司法解釋是什么？為正確認(rèn)定自首和立功，對具有自首或者立功表現(xiàn)的犯罪分子依法適用刑罰，現(xiàn)就具體應(yīng)用法律的若干問題解釋如下：第一條根據(jù)《刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，犯罪以后自動投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。1、自動投案，是指犯罪事實(shí)或者犯罪嫌疑人未被司法機(jī)關(guān)發(fā)覺，或者雖被發(fā)覺，但犯罪嫌疑人尚未受到訊問、未被采2023-07-22149人看過 -
票據(jù)承兌《刑法》中對違法票據(jù)承兌罪既遂的定罪標(biāo)準(zhǔn)為：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌，造成重大損失的，會構(gòu)成此罪。犯此罪的，一般會處五年以下有期徒刑或者拘役；造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑。對違法票據(jù)承兌罪的認(rèn)定銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，造成重大損失。對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：1、個(gè)人對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款、保證，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬元以上的；2、單位對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款、保證，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百萬元以上的?！缎谭ā返谝话侔耸艞l銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役；造成特別重大損失的，處五年以上2023-07-28161人看過
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法律綜合知識一、刑法修正案九司法解釋何時(shí)出臺1、2015年10月29日出臺了《最高人民法院關(guān)于《中華人民共和國刑法修正案（九）》時(shí)間效力問題的解釋》和《最高人民法院最高人民檢察院關(guān)于執(zhí)行確定罪名的補(bǔ)充規(guī)定（六）》兩部關(guān)于刑法修正案九的司法解釋。2、1日，《中華人民共和國刑法修正案（十一）》將正式施行，此次刑法修改新增了十多種罪名。此次修正案除了下調(diào)未成年人刑責(zé)年齡、增加高空拋物、搶奪公交車方向盤犯罪等亮點(diǎn)外，對涉知識產(chǎn)權(quán)類犯罪方面也做出了較大的調(diào)整，共修改8處，適當(dāng)提高銷售假冒注冊商標(biāo)罪，非法制造、銷售非法制造的注冊商標(biāo)標(biāo)識罪，侵犯著作權(quán)罪，銷售侵權(quán)復(fù)制品罪、侵犯商業(yè)秘密罪等六個(gè)犯罪的刑罰，進(jìn)一步加大了懲治力度，并增加規(guī)定了“商業(yè)間諜”犯罪。二、刑法修正案九一、在刑法規(guī)定后增加一條，作為規(guī)定之一：“因利用職業(yè)便利實(shí)施犯罪，或者實(shí)施違背職業(yè)要求的特定義務(wù)的犯罪被判處刑罰的，人民法院可以根據(jù)犯罪情況和預(yù)防2023-12-22479人看過 -
司法賠償最高人民法院近日發(fā)布《最高人民法院關(guān)于審理民事、行政訴訟中司法賠償案件適用法律若干問題的解釋》，其中首次對非刑事司法賠償中的精神損害賠償作出規(guī)定。根據(jù)該司法解釋，非刑事司法賠償案件中，人民法院及其工作人員侵犯公民人身權(quán)造成精神損害的，應(yīng)當(dāng)依照國家賠償法第三十五條的規(guī)定，在侵權(quán)行為影響的范圍內(nèi)，為受害人消除影響、恢復(fù)名譽(yù)、賠禮道歉;造成嚴(yán)重后果的，還應(yīng)當(dāng)支付相應(yīng)的精神損害撫慰金。據(jù)介紹，該司法解釋明確了非刑事司法賠償責(zé)任構(gòu)成的一般條款，細(xì)化了非刑事司法賠償中的侵權(quán)行為范圍，將違法先予執(zhí)行予以單列，并將違法行為保全納入侵權(quán)行為范圍。在非刑事司法賠償中財(cái)產(chǎn)損害賠償?shù)挠?jì)算規(guī)則上，司法解釋規(guī)定，凡涉及財(cái)產(chǎn)損害賠償?shù)?，仍?yīng)以國家賠償法第三十六條為一般原則，即能返還的返還、能恢復(fù)的恢復(fù)，不能返還或者恢復(fù)原狀的予以賠償。應(yīng)當(dāng)返還的財(cái)產(chǎn)已經(jīng)依照法定程序拍賣或者變賣的，視該依法拍賣或者變賣的價(jià)值為財(cái)產(chǎn)直接損失2023-06-05443人看過 -
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2012年5月8日，最高人民法院對外發(fā)布《關(guān)于審理因壟斷行為引發(fā)的民事糾紛案件應(yīng)用法律若干問題的規(guī)定》(以下簡稱《壟斷司法解釋》)。最高人民法院新聞發(fā)言人孫軍工介紹，為緩解反壟斷民事訴訟原告取證難、證明壟斷行為難的問題，該解釋對于舉證責(zé)任分配、免證事實(shí)、專家證據(jù)等問題作了解釋和細(xì)化。作為最高人民法院在反壟斷審判領(lǐng)域出臺的第一部司法解釋，《壟斷司法解釋》建立了我國反壟斷民事訴訟的基本框架。根據(jù)《壟斷司法解釋》第一條規(guī)定，在壟斷民事訴訟中，只要原告有證據(jù)證明因壟斷行為受到損失，或者因合同內(nèi)容、行業(yè)協(xié)會的章程等違反反壟斷法而發(fā)生爭議，均可以提起訴訟，要求壟斷行為人承擔(dān)民事責(zé)任。縱觀三年多來人民法院受理壟斷民事糾紛案件的情況，原告在壟斷糾紛案件中勝訴率較低，在審結(jié)案件中原告勝訴的案件較少。孫軍工說，這既與原告對反壟斷法和反壟斷民事訴訟的相關(guān)知識掌握不多有關(guān)，又與壟斷糾紛案中原告取證和證明壟斷行為較2023-06-07155人看過
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股東代表訴訟制，又被稱作代位訴訟。簡言之，就是當(dāng)公司權(quán)益受到侵害，且公司未能追究侵害公司利益人的法律責(zé)任時(shí)，由股東代表公司對侵害人提起訴訟。1998年證監(jiān)會公布了對紅光及其經(jīng)營股東會通過宏達(dá)若不按期還款就訴諸法律的決議，但中期公司并未啟動訴訟程序。之所以出現(xiàn)這種情況，主要因?yàn)楹赀_(dá)系掌控了中期公司46.9%的股份。而蘇州新發(fā)展和兗礦集團(tuán)雖分別持有14.039%和31.98%的股權(quán)，但畢竟是相對的小股東。蘇州新發(fā)展和兗礦集團(tuán)能夠聯(lián)手通過股東會決議，卻無力促使宏達(dá)系控股的中期公司迅速采取法律行動。上述現(xiàn)象在國內(nèi)上市公司中非常多見，而且強(qiáng)弱分明的股權(quán)結(jié)構(gòu)導(dǎo)致中小股東更加受欺。僅大股東占用資金來說，2002年下半年統(tǒng)計(jì)時(shí)曾有676家上市公司共被大股東占用資金966.69億元，超過2002年全年首發(fā)新股融資額度560億元。到2005年中期，滬深兩市大股東占用資金余額降為480億元。2005年11月2日2023-06-05164人看過 -
根據(jù)我國相關(guān)法律規(guī)定，對于虛開發(fā)票罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，其是需要根據(jù)發(fā)票的種類來進(jìn)行定罪量刑的，其具體量刑如下：當(dāng)事人虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。當(dāng)事人虛開上述發(fā)票以外的發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。什么叫虛開發(fā)票罪的立案標(biāo)準(zhǔn)該行為構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪。具體的立案標(biāo)準(zhǔn)是指，行為人有為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開行為之一的，違反有關(guān)規(guī)范，使國家造成損失的行為，則會予以立案追訴。2023-07-06487人看過
#強(qiáng)制措施
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#逮捕
詞條
逮捕是刑事訴訟強(qiáng)制措施中最嚴(yán)格的一種，是指公安機(jī)關(guān)、人民檢察院和人民法院依法拘留嫌疑犯、被告人，在一定時(shí)間內(nèi)剝奪人身自由的強(qiáng)制措施。逮捕不僅剝奪了嫌疑犯和被告人的人身自由，拘留時(shí)間也很長，一般在人民法院的判決生效之前。... 更多>
#逮捕
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非法出售發(fā)票罪司法解釋是哪些呢？陜西在線咨詢 2022-08-03危害稅收征管主要體現(xiàn)在稅收環(huán)節(jié)，具體指的是危害稅收征管指違反國家稅收征管制度，妨害國家稅收正常活動的行為。危害稅收征管一共包括14個(gè)具體罪名，都是違反國家經(jīng)濟(jì)管理秩序的行為。 -
德州開發(fā)票罪司法解釋浙江在線咨詢 2023-07-08明知是偽造的發(fā)票而持有，具有下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴： （一）持有偽造的增值稅專用發(fā)票五十份以上或者票面額累計(jì)在二十萬元以上的，應(yīng)予立案追訴； （二）持有偽造的可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票一百份以上或者票面額累計(jì)在四十萬元以上的，應(yīng)予立案追訴； （三）持有偽造的第 （一）項(xiàng)、第 （二）項(xiàng)規(guī)定以外的其他發(fā)票二百份以上或者票面額累計(jì)在八十萬元以上的，應(yīng)予立案追訴《刑法》第二百一十之一規(guī) -
非法出售國內(nèi)增值稅發(fā)票罪相關(guān)司法解釋湖南在線咨詢 2021-11-27［刑法條文］ 第二百零九條第二款、第三款、第四款：偽造、擅自制造或者出售前款規(guī)定以外的其他發(fā)票的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處一萬元以上五萬元以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處兩年以上七年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰款。 非法出售可用于騙取出口退稅和抵扣稅款的其他發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)按照第一款的規(guī)定進(jìn)行處罰?！》欠ǔ鍪鄣谌钜?guī)定以外的其他發(fā)票的，按照第二款規(guī)定處罰。？第二百一十一條 單位犯本 -
刑法修正案九出臺的司法解釋遼寧在線咨詢 2022-02-07不是刑法修正案九出臺的司法解釋，而是兩高出臺的司法解釋。已經(jīng)出臺，2016年4月18日開始生效。節(jié)選最高人民法院最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋 (2016年3月28日由最高人民法院審判委員會第1680次會議、2016年3月25日由最高人民檢察院第十二屆檢察委員會第50次會議通過，自2016年4月18日起施行)為依法懲治貪污賄賂犯罪活動，根據(jù)刑法有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就辦理貪污賄 -
刑九受賄罪的司法解釋會不會出臺?澳門在線咨詢 2022-07-07根據(jù)《刑法》 第三百八十六條的限定，對犯受賄罪的，根據(jù)受賄所得數(shù)額及情節(jié)，依照本法 第三百八十三條的限定處罰。索賄的從重處罰。而《刑法》 第三百八十三條的內(nèi)容正是對貪污罪量刑的限定。雖然這次刑九中并無很明確的寫出關(guān)于對受賄罪量刑的修改內(nèi)容，但是卻有關(guān)于貪污罪量刑方面的內(nèi)容。根據(jù)《刑法》中的限定，也就是對受賄罪量刑作發(fā)生修改。刑法修正案（九）四十四、將刑法 第三百八十三條修改為：“對犯貪污罪的，根據(jù)
