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個稅遞延型養(yǎng)老保險呼聲由來已久，一直是只聞雷聲不見雨點。個稅遞延型養(yǎng)老保險的試點選擇在上海，由此，個稅遞延型養(yǎng)老保險開始進入實質(zhì)準備階段。

盡管上海已經(jīng)為個稅遞延型養(yǎng)老保險制度的開展準備了三年多時間，然而時至今日，仍不見任何實質(zhì)性進展。從我國實際情況分析，個稅遞延型養(yǎng)老保險試點意義有被高估的傾向，而近期推出相關(guān)制度的計劃很可能要再次落空。

從個稅遞延的實際效果來看，個稅遞延養(yǎng)老保險的實際意義可能不大。

我國個稅起征點已調(diào)整為5000元，個人收入在扣減“五險一金”等稅前列支的費用，真正有經(jīng)濟能力享受個稅遞延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品的群體并不多。有業(yè)內(nèi)人士估計，真正對個稅遞延型養(yǎng)老保險的稅收遞延效應(yīng)感興趣的人月收入至少要達到8000元，這樣才可以保證延稅額度達到每月五六百元。并且，我國東西部地區(qū)收入差距非常大、城鄉(xiāng)差異明顯，選擇上海作為試點并不具有全國代表性。上海作為我國最為發(fā)達的地區(qū)之一，其2011年城鎮(zhèn)職工人均月收入已經(jīng)接近6000元，而西部地區(qū)如貴州僅2600元，收入差距過大，將導(dǎo)致上海試點的代表性大打折扣。

從個稅遞延型養(yǎng)老保險的社會效應(yīng)來看，貧富差距加劇可能是個稅遞延型養(yǎng)老保險難產(chǎn)的重要原因之一。

稅收遞延政策實際上是一種減稅政策。將先期每月七八百元的稅收延至二三十年后領(lǐng)取，考慮通貨膨脹和時間價值，其減稅效應(yīng)非常明顯。開展個稅遞延型養(yǎng)老保險雖然對于完善我國養(yǎng)老保險體系，促進養(yǎng)老保險的發(fā)展有積極作用，但為富人養(yǎng)老實行減稅政策，可能使貧富差距進一步擴大，進而引起不良的社會效應(yīng)。

從稅收效應(yīng)上來看，個稅遞延型養(yǎng)老保險對于當(dāng)?shù)刎斦杖肟偭康膶嶋H影響還沒有明確估計。

購買個稅遞延型養(yǎng)老保險會減少個稅繳納者繳納的當(dāng)期稅款，但由此導(dǎo)致購買者增多，從而會增加保險公司繳納的企業(yè)所得稅。二者對于稅收總量的影響至今沒有詳細定論。稅務(wù)部門可能考慮一旦個稅遞延型養(yǎng)老保險在全國鋪展開來，在貧富差距較大地區(qū)，其購買者數(shù)量少繳稅多，可能使得個稅減少程度遠遠超過企業(yè)所得稅的增加額度，從而導(dǎo)致當(dāng)期稅收的大幅下降。出于這個考慮，個稅遞延型養(yǎng)老保險具體制度的設(shè)計就不得不更加審慎。