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1、收集信息制訂并購計劃

①戰(zhàn)略部或公關(guān)部收集并購計劃的信息來源包括：

公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)及明細；

董事會、高管人員提出并購建議及會議紀(jì)要；

不同的行業(yè)、市場研究后提出并購機會；

對目標(biāo)企業(yè)的具體要求。

②情報部門對目標(biāo)企業(yè)搜尋及調(diào)研選擇的目標(biāo)企業(yè)應(yīng)具備以下條件：

符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃的整體要求；

資源優(yōu)勢互補的可能性大；

投資運菅環(huán)境較好；

并購企業(yè)的人員、技術(shù)價值高；

潛要或利用價值較高。

③并購計劃應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

并購的理由分析及主要依據(jù)附件；

并購的區(qū)域選擇、規(guī)模效益、時間安排、人員配套及資金投入等情況。

2、組建并購項目小組

公司成立并購項目小組，明確責(zé)任人權(quán)限及責(zé)任，項目小組成員應(yīng)包括：公關(guān)部、戰(zhàn)略部、內(nèi)審部、財務(wù)部、技術(shù)人員、法律顧問等組成，合并辦公，資源互補。

3、提出項目并購可行性分析報告

①由戰(zhàn)略部負責(zé)進行可行性分析并提交報告。

②可行性分析應(yīng)有如下主要內(nèi)容：

外部環(huán)境分析包括：經(jīng)營環(huán)境、政策環(huán)境、竟?fàn)幁h(huán)境。

內(nèi)部能力分析包括：并購雙方的優(yōu)勢與不足；經(jīng)濟效益分析；政策法規(guī)方面的分析；目標(biāo)企業(yè)的主管部門及當(dāng)?shù)卣膽B(tài)度分析；風(fēng)險防范及預(yù)測。

③效益分析由財務(wù)人員負責(zé)進行，

法律顧問負責(zé)政策法規(guī)、法律分析，提出建議。

4、總裁對可行性研報告進行評審與批準(zhǔn)

5、與并購企業(yè)簽合作意向書

①雙方談判并草簽合作意向書。

②由雙方有關(guān)人員共同成立并購工作組，制定工作計劃，明確責(zé)任人。

③合作意向書有以下主要內(nèi)容：合作方式；新公司法人治理結(jié)構(gòu)；職工安置、社保、薪酬；公司發(fā)展前景目標(biāo)。

6、對并購企業(yè)進行資產(chǎn)評估及資料收集分析

①資產(chǎn)評估，聯(lián)合會計師事務(wù)所對目標(biāo)企業(yè)進行評估，此時并購工作組要重點參與，確保相關(guān)數(shù)據(jù)的真實性與存在性，對往來帳及未達帳項要認(rèn)真核對與落實。

②收集及分析目標(biāo)企業(yè)資料。有關(guān)人員、帳項、環(huán)境、高層關(guān)系等進行查實。法律顧問制定消除法律障礙及不利素的法律意見書。

7、謹(jǐn)慎制定并購方案與整合方案

由戰(zhàn)略部、并購組制訂并購方案和整合方案：

①并購方案應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：確定并購方式，選擇有利于公司的并購方式；確定并購價格及支付方式；核實財務(wù)模擬及效益分析。

②整合方案有如下主要內(nèi)容：資金資源的整合；業(yè)務(wù)活動整合；組織機構(gòu)整合；管理制度及企業(yè)文化整合；整合實效評估。

8、并購談判及簽約

①由公司法律顧問或律師負責(zé)起草正式主合同文本。

②公司與并購雙方對主合同文本進行談判、磋商，達成一致后按公司審批權(quán)限批準(zhǔn)。

③經(jīng)總裁批準(zhǔn)后，雙方就主合同文本簽約。

④將并購的相關(guān)資料及信息傳遞到有關(guān)人員和部門。

9、并購公司的資產(chǎn)交接

①由并購工作組制訂各項資源的明細交接方案及交接人員。

②公司人員與并購方進行各項資源的交接。

③雙方對主合同下的交接子合同進行確定及簽章。

10、并購公司的接管與運菅

①正式接管目標(biāo)企業(yè)，籌建管理層，安排工作層，盡快開始公司生產(chǎn)運作。

②并購工作組對并購總結(jié)及評估。

③盡快對并購公司納入核心能力管理，實現(xiàn)對總公司發(fā)展目標(biāo)。