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現(xiàn)代社會(huì)中的每一種財(cái)務(wù)管理制度最初是為了某種單獨(dú)而特殊的目的而制訂的。隨著社會(huì)越來(lái)越多元化，財(cái)務(wù)管理制度再也不能僅在某一個(gè)領(lǐng)域中證實(shí)自己的合理性，而必須根據(jù)自己對(duì)社會(huì)的影響來(lái)證實(shí)自己的合理性，它必須取得所有人的信任。財(cái)務(wù)管理制度有四個(gè)特點(diǎn)：

1、與財(cái)務(wù)文化有關(guān)。財(cái)務(wù)文化的觀念文化部分是內(nèi)隱的，但是它要表露于外的，財(cái)務(wù)管理制度就是被體現(xiàn)的一個(gè)內(nèi)容，如同組織機(jī)構(gòu)被價(jià)值觀所體現(xiàn)一般。

2、與組織學(xué)有關(guān)。財(cái)務(wù)管理制度問(wèn)題實(shí)際上是財(cái)務(wù)組織問(wèn)題。但財(cái)務(wù)組織問(wèn)題不僅僅是建立財(cái)務(wù)組織，還包括配備財(cái)務(wù)人員，建立財(cái)務(wù)管理制度。

3、財(cái)務(wù)管理制度是＂法規(guī)＂。財(cái)務(wù)管理制度是人們從事財(cái)務(wù)活動(dòng)的行為規(guī)范，具有硬約束力。國(guó)家的財(cái)務(wù)管理制度是根據(jù)全國(guó)人民的共同利益制訂出來(lái)的，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度是根據(jù)企業(yè)利益相關(guān)者的共同利益制訂出來(lái)的。組織中的每一個(gè)成員都要遵守組織的財(cái)務(wù)管理制度，不然組織工作就要受損失，組織利益也要受損失。

4、財(cái)務(wù)管理制度是一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。所謂基礎(chǔ)性工作是指它是一個(gè)組織的最基本工作，一個(gè)組織如果沒(méi)有財(cái)務(wù)管理制度，就無(wú)法正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

分公司財(cái)務(wù)管理制度的條例是怎樣的

（一）為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，提高增強(qiáng)公司綜合競(jìng)爭(zhēng)力，依照國(guó)家相關(guān)政策、法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度，

（二）公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作；合理籌集資金，積極參與經(jīng)營(yíng)投資決策，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

（三）公可財(cái)務(wù)管理基本原則是建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯，保證企業(yè)利益不受損失。

第二條資金籌集管理：

（一）本公司籌集的資本金為國(guó)家投人的國(guó)家資本金；本公司所屬企業(yè)籌集的資本金，為本公司的法人資本金。

資本金是指企業(yè)在工商行政管理部門(mén)登記的注冊(cè)資本。

資本金在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。如需要增資，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)研究決定，依照法定程序報(bào)經(jīng)工商行政管理部門(mén)辦理注冊(cè)資本變更登記手續(xù)。

（二）本公司和所屬企業(yè)的所有者權(quán)益除實(shí)收資本外，還包括資本公積、盈余公積和未分配、利潤(rùn)。其中資本公積和盈余公積經(jīng)公司董事會(huì)研究決定，可以按照規(guī)定程序轉(zhuǎn)增資本金。

（三）本公司和所屬企業(yè)，通過(guò)負(fù)債方式籌集的資金，分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。

1．流動(dòng)負(fù)債，包括短期借款，應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款等。其中應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)等負(fù)債，應(yīng)由銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門(mén)積極配合。短期借款及其他負(fù)債則由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。各部門(mén)自行籌措的短期經(jīng)營(yíng)性借款，除總經(jīng)理批準(zhǔn)的以外，財(cái)務(wù)部門(mén)不負(fù)責(zé)償還。

2．長(zhǎng)期負(fù)債，包括長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等，均由總經(jīng)理授權(quán)，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。

財(cái)務(wù)部門(mén)在籌措短期借款、長(zhǎng)期借款等負(fù)債時(shí)，應(yīng)考慮是否有利于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資項(xiàng)目及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等情況。

第三條貨幣資金管理：

（一）貨幣資金日常收付管理

1．在財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)置專(zhuān)職出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的收付業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)不得兼任出納。出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作，除登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。

2．所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，都必須先通過(guò)經(jīng)辦會(huì)計(jì)在審核原始憑證無(wú)誤后填制收付款憑證；然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整后辦理收付款，并在收付憑證及所附原始憑證加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

3．對(duì)零用現(xiàn)金實(shí)行定額備用金管理制度：

各部門(mén)零用現(xiàn)金定額規(guī)定如下：

生產(chǎn)部＿＿＿＿＿＿元經(jīng)銷(xiāo)部＿＿＿＿＿＿元綜合部＿＿＿＿元

工程部＿＿＿＿＿＿元辦公室＿＿＿＿元

（1）各部門(mén)單項(xiàng)支出在1000元以下的，首先從備用金中開(kāi)支，然后匯總填制“備用金支付單”，將取得的合法發(fā)票單據(jù)附在后面，經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理審核報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，由會(huì)計(jì)填制“付款憑證”，憑此到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，以補(bǔ)充部門(mén)備用金，