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如何控制融資租賃風(fēng)險(xiǎn)

來源：法律編輯整理時(shí)間： 2023-03-19 19:01:39 451 人看過

融資租賃作為一種債務(wù)融資方式，必須首先遵循風(fēng)險(xiǎn)控制原則，即必須在風(fēng)險(xiǎn)控制的前提下尋求業(yè)務(wù)發(fā)展。企業(yè)不談風(fēng)險(xiǎn)控制的論點(diǎn)是天真的，因?yàn)槌晒Φ目沙掷m(xù)管理必須是一個(gè)先驗(yàn)系統(tǒng)，在制度框架中尋找相應(yīng)的市場(chǎng)和業(yè)務(wù)，就像游戲是第一個(gè)發(fā)揮規(guī)則一樣。首先是那種發(fā)展，然后討論規(guī)模出現(xiàn)后的風(fēng)險(xiǎn)控制，因?yàn)槿狈υ缙陲L(fēng)險(xiǎn)控制會(huì)留下巨大的后果，這絕對(duì)是不可取的。第一個(gè)也反映在公司的風(fēng)險(xiǎn)控制部門，行業(yè)研究，為公司的業(yè)務(wù)發(fā)展方向制定指導(dǎo)，并根據(jù)行業(yè)差異設(shè)定不同的準(zhǔn)入門檻和風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，風(fēng)險(xiǎn)控制絕不是追求零風(fēng)險(xiǎn)。在所有債務(wù)融資中，不存在零風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。因此，風(fēng)險(xiǎn)控制不是為了控制死亡，而是為業(yè)務(wù)發(fā)展、營(yíng)銷和租賃計(jì)劃的設(shè)計(jì)提出風(fēng)險(xiǎn)承受能力，風(fēng)險(xiǎn)控制解決方案和風(fēng)險(xiǎn)控制的基本指導(dǎo)方針。

風(fēng)險(xiǎn)控制的整個(gè)過程是從業(yè)務(wù)發(fā)展、營(yíng)銷，經(jīng)過盡職調(diào)查、租賃計(jì)劃設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)披露和評(píng)估、風(fēng)控程序安排、項(xiàng)目審查會(huì)議民主、集體審查、最終審批人的投票否決權(quán)，到出租后資產(chǎn)管理和合規(guī)管理和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，即租賃業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的全過程，風(fēng)險(xiǎn)控制不泄露，劃分分層次。

一、融資租賃風(fēng)險(xiǎn)有哪些

1．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。該體系應(yīng)該囊括包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部、商務(wù)部、資產(chǎn)管理等部門共同建立。分別從客戶風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及具體項(xiàng)目的商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)多維度建立。

2．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。根據(jù)自身融資租賃公司的業(yè)務(wù)涉及行業(yè)，建立專屬的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，具體包括客戶評(píng)估模型、銷售商評(píng)估模型等。

3．項(xiàng)目考察及隨訪機(jī)制。在項(xiàng)目簽約前及簽約后應(yīng)持續(xù)性的進(jìn)行項(xiàng)目隨訪，隨時(shí)掌握承租人運(yùn)營(yíng)情況，從而避免虛假交易以及惡性拖欠。

4．資產(chǎn)管理。對(duì)于執(zhí)行中項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)分類管理。分別從客戶維度及租賃物件維度進(jìn)行管理。確?？蛻籼幱诒O(jiān)控中，確保租賃物件在收回等惡性情況下的再處置。

5．保險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)項(xiàng)目租賃物件購(gòu)買保險(xiǎn)，分擔(dān)小概率情況下的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

6．供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于租賃物件的銷售商應(yīng)以適當(dāng)形式分擔(dān)惡性情況下的資產(chǎn)損失。

二、融資租賃的租金計(jì)算

融資租賃的租金大致相當(dāng)于以租賃物的購(gòu)置金額為基數(shù)，按市場(chǎng)利率計(jì)算的本息合計(jì)值。

在融資租賃交易中，承租人對(duì)租賃物幾乎都要留購(gòu)，因此，融資租賃相當(dāng)于分期付款購(gòu)買。

在留購(gòu)之前，租賃物的所有權(quán)暫時(shí)是出租人的。留購(gòu)的金額一般是象征意義的價(jià)格，通過留購(gòu)，出租

融資租賃的租金大致相當(dāng)于以租賃物的購(gòu)置金額為基數(shù)，按市場(chǎng)利率計(jì)算的本息合計(jì)值。

在融資租賃交易中，承租人對(duì)租賃物幾乎都要留購(gòu)，因此，融資租賃相當(dāng)于分期付款購(gòu)買。

在留購(gòu)之前，租賃物的所有權(quán)暫時(shí)是出租人的。留購(gòu)的金額一般是象征意義的價(jià)格，通過留購(gòu)，出租人才能把租賃物的所有權(quán)轉(zhuǎn)給承租人。

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融資
影響融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)因素

第一，作為租賃公司，我們需要結(jié)合公司的優(yōu)勢(shì)、目標(biāo)、客戶群體和背景資源，分析公司應(yīng)該選擇什么類型的租賃資產(chǎn)，即應(yīng)該介入那些行業(yè)；第二，股東和管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好也會(huì)影響風(fēng)控體系。公司的風(fēng)險(xiǎn)容忍度達(dá)到什么程度，期望形成怎樣的資產(chǎn)池與行業(yè)配置，期望收益率水平是多少，戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)術(shù)路徑是什么，業(yè)務(wù)的切入點(diǎn)在何處等，都是風(fēng)控體系的影響因素。第三，前段事件任正非提出，不要讓風(fēng)控或者財(cái)務(wù)綁架了業(yè)務(wù)發(fā)展。這揭示了風(fēng)控與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，要求租賃公司建立一個(gè)恰當(dāng)?shù)钠髽I(yè)文化，既能促進(jìn)風(fēng)控體系的建設(shè)，又能促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，還能支持公司的創(chuàng)新。第四，租賃公司在建立風(fēng)控體系時(shí)需要注意的是，租賃業(yè)在快速發(fā)展階段往往隱含著風(fēng)險(xiǎn)，而公司的快速發(fā)展的表象常常會(huì)掩蓋風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)被管理層忽略。規(guī)避融資租賃公司法律風(fēng)險(xiǎn)（一）提高法律意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判1、提高承租人的法律意識(shí)。2、回購(gòu)人、保證人等加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判。（二）加強(qiáng)資信審核，施行全程

2023-08-18

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融資
融資租賃業(yè)務(wù)，避免行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

就如何引導(dǎo)融資租賃公司及中小企業(yè)開展融資租賃業(yè)務(wù)，避免行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，媒體采訪了廈門中院民二庭庭長(zhǎng)劉某某。劉某某給出了如下建議：第一，在處理租賃物質(zhì)量問題時(shí)，相關(guān)合同不論是否將索賠權(quán)授予承租人，出租人作為租賃物的購(gòu)買方，都應(yīng)盡可能協(xié)助承租人與出賣人交涉，敦促出賣人承擔(dān)質(zhì)量保證義務(wù)。第二，可在合同中明確約定，承租人嚴(yán)重違約時(shí)，出租人可采取措施限制租賃物的使用或自行取回租賃物。第三，善意取得制度作為一項(xiàng)基本的民法制度，應(yīng)當(dāng)?shù)玫阶鹬睾蛨?zhí)行，但在審理融資租賃糾紛時(shí)應(yīng)合理判斷是否符合善意取得的構(gòu)成標(biāo)準(zhǔn)，受讓人應(yīng)同時(shí)滿足善意、已支付合理對(duì)價(jià)、租賃物已實(shí)際交付這三個(gè)條件，缺少一項(xiàng)善意取得都不成立，且應(yīng)盡快從立法層面確認(rèn)融資租賃登記制度。第四，若在合同中約定了擔(dān)保人代償租金后，能取得租賃物的使用權(quán)，或在承租人違約的情況下，可以不經(jīng)其同意，擔(dān)保人即能受讓融資租賃合同項(xiàng)下承租人的權(quán)利義務(wù)。

2023-06-09

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融資
不動(dòng)產(chǎn)融資租賃有哪些風(fēng)險(xiǎn)

1、交易中可能存在價(jià)外費(fèi)用一般情況下，計(jì)算貨物勞務(wù)涉及的流轉(zhuǎn)稅計(jì)稅依據(jù)時(shí)，會(huì)確認(rèn)是否要將價(jià)外費(fèi)用考慮進(jìn)去。就營(yíng)業(yè)稅而言，其計(jì)稅依據(jù)即營(yíng)業(yè)額應(yīng)包括全部的價(jià)款與價(jià)外費(fèi)用。在房地產(chǎn)售后回租交易中，如果房地產(chǎn)企業(yè)以低于市場(chǎng)公允的售價(jià)吸引商鋪購(gòu)買者，使得商鋪購(gòu)買者在未來一段時(shí)期無償或低于市價(jià)將商鋪交予房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行管理，并由房地產(chǎn)企業(yè)獲得相關(guān)收益，那么稅務(wù)機(jī)關(guān)就會(huì)認(rèn)為房地產(chǎn)企業(yè)在銷售商鋪時(shí)無償或低于市價(jià)取得了購(gòu)房者日后一段期間不動(dòng)產(chǎn)的使用權(quán)，即稅法規(guī)定的其他經(jīng)濟(jì)利益（屬于價(jià)外費(fèi)用的一種）。在這種情況下，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)重新核定營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)。2、計(jì)稅基礎(chǔ)與會(huì)計(jì)核算中的差異在房地產(chǎn)售后回租業(yè)務(wù)中，對(duì)于售后回租房地產(chǎn)的入賬價(jià)值，會(huì)計(jì)處理時(shí)會(huì)考慮最低租賃付款額現(xiàn)值以及其他相關(guān)費(fèi)用，但稅法僅按照實(shí)際支付的款項(xiàng)作為資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)。需進(jìn)行納稅調(diào)整。由于不涉及損益類科目，所以不會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅。此外，會(huì)計(jì)處理要對(duì)未

2023-03-20

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融資
融資租賃最大的風(fēng)險(xiǎn)是什么

一、融資租賃最大的風(fēng)險(xiǎn)（一）承租人、回購(gòu)人等存在認(rèn)識(shí)誤區(qū)，導(dǎo)致產(chǎn)生履約瑕疵或爭(zhēng)議租賃物的質(zhì)量存在重大瑕疵，是案件審理中常見的承租人抗辯理由之一。而承租人之所以堅(jiān)持以質(zhì)量瑕疵對(duì)抗出租人的租金請(qǐng)求權(quán)，緣于對(duì)融資租賃法律關(guān)系存在性質(zhì)上的認(rèn)識(shí)誤區(qū)。回購(gòu)人之所以需要為承租人違約兜底承擔(dān)回購(gòu)責(zé)任，究其原因在于回購(gòu)人出于銷售利益驅(qū)動(dòng)，而對(duì)回購(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)判和控制不足。（二）出租人的業(yè)務(wù)機(jī)制存在疏漏，導(dǎo)致較大風(fēng)險(xiǎn)隱患出租人的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制存在疏漏之處，在締約過程中沒有建立完善縝密的資信審查和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，導(dǎo)致承租人的資信狀況良莠不齊，增大了出現(xiàn)壞賬的潛在風(fēng)險(xiǎn)。出租人的個(gè)別業(yè)務(wù)人員出于銷售業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)，重項(xiàng)目數(shù)量輕資質(zhì)審查，加大了出現(xiàn)壞賬等融資風(fēng)險(xiǎn)的概率。（三）合同約定不明和新型業(yè)務(wù)模式，導(dǎo)致糾紛頻發(fā)融資租賃合同一般是由出租人事先制定并提供的格式合同，但對(duì)一些業(yè)務(wù)術(shù)語和容易引發(fā)爭(zhēng)議的問題未作清晰明確的約定。（四）

2023-04-01

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企業(yè)融資
如何有效控制企業(yè)融資互保聯(lián)保存在的風(fēng)險(xiǎn)

1、實(shí)行有限責(zé)任。缺乏有限責(zé)任機(jī)制是互保聯(lián)保最重要的制度缺陷。各地已出現(xiàn)了一些有益的創(chuàng)新，值得推廣。如有銀行推出“互助擔(dān)?；稹辟J款，成員企業(yè)繳納互助保證金組成聯(lián)?；穑运U納金額為限承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。2、強(qiáng)化準(zhǔn)入管理。銀行要加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保人的準(zhǔn)入管理。(1)堅(jiān)持“聯(lián)保自愿”原則，核實(shí)擔(dān)保人擔(dān)保意愿，提示潛在風(fēng)險(xiǎn)；(2)認(rèn)真評(píng)估擔(dān)保企業(yè)的信用水平，避免信用等級(jí)低、民間借貸關(guān)系復(fù)雜的企業(yè)進(jìn)入擔(dān)保鏈；(3)深入調(diào)查相關(guān)借款人和擔(dān)保人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，避免家族企業(yè)、集團(tuán)內(nèi)部形成擔(dān)保鏈。3、把控?fù)?dān)保規(guī)模。(1)保持擔(dān)保鏈合理的成員規(guī)模。建議一個(gè)擔(dān)保鏈的成員規(guī)模在5-8家之間，一家企業(yè)對(duì)外擔(dān)保戶數(shù)不超過5戶；(2)限制企業(yè)對(duì)外擔(dān)保規(guī)模。建議企業(yè)對(duì)外擔(dān)?？傤~不超過凈資產(chǎn)1.5倍，對(duì)單個(gè)借款人擔(dān)保額不超過凈資產(chǎn)。4、共享?yè)?dān)保信息。整合現(xiàn)有人民銀行征信系統(tǒng)、銀監(jiān)會(huì)客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)等信息平臺(tái)，防止企業(yè)跨銀行、跨地區(qū)

2023-02-25

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