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融資租賃業(yè)務(wù)的主要形式有哪些？

來源：法律編輯整理時間： 2023-06-09 10:14:34 444 人看過

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融資租賃業(yè)務(wù)的主要形式有：

1、直接融資，單一投資者租賃，體現(xiàn)著融資租賃的基本特征，是融資租賃業(yè)務(wù)中采用最多的形式。而融資的其它形式，者是在此基礎(chǔ)上，結(jié)合了某一信貸特征而派生出來的。

2、轉(zhuǎn)租憑，是指由兩家租賃公司同時承繼性地經(jīng)營一筆融資租賃業(yè)務(wù)，即由出租人A根據(jù)最終承租人(用戶)的要求先以出承租人的身份從出租人B租進設(shè)備，然后再以出租人身份轉(zhuǎn)租給用戶使用的一項租賃交易。

3、售后回租，又稱租租賃，指由設(shè)備的所有者將自己原來擁有的部分財產(chǎn)賣給出租人以獲得融資便利，然后再以支付租金為代價，以租賃的方式，再從該公司租回已售出財產(chǎn)的一種租賃交易。對承租企業(yè)而言，當其急需現(xiàn)金周轉(zhuǎn)，售后回租是善企業(yè)財務(wù)狀況的一種有效手段;此外，在某些情況下，承租人通過對那些能夠升值的設(shè)備進行售后回租，還可獲得設(shè)備溢價的現(xiàn)金收益，對非金融機構(gòu)類的出租人來說，售后回租是擴大業(yè)務(wù)種類的一種簡便易行的方法。

4、杠桿租賃，杠桿租賃又稱平衡租賃，是融資租賃的一種高級形式，適用于價值在幾百萬美元以上，有效壽命在10年以上的高度資本密集型設(shè)備的長期租憑業(yè)務(wù)，如飛機、船舶、海上石油鉆井平臺、通訊衛(wèi)星設(shè)備和成套生產(chǎn)設(shè)備等。杠桿租賃是指在一項租賃交易中，出租人只需投資租賃設(shè)備購置款項的20-40的金額，即可在法律上擁有該設(shè)備的完整所有權(quán)，享有如同對設(shè)備100投資的同等稅收待遇;設(shè)備購置款項的60-80由銀行等金融機構(gòu)提供的無追索權(quán)貨款解決，但需出租人以租賃設(shè)備作抵押、以轉(zhuǎn)讓租賃合員和收取租金的權(quán)利作擔保的一項租賃交易。參與交易的當事人、交易程序及法律結(jié)構(gòu)比融資租賃的基本形式復雜。

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哪些情形會導致融資租賃的轉(zhuǎn)租賃？

轉(zhuǎn)租賃是指轉(zhuǎn)租人根據(jù)最終承租人對租賃物的選擇，從原始出租人那里租人租賃物后，再轉(zhuǎn)租給最終承租人的一種租賃交易。一般情況下，轉(zhuǎn)租賃出現(xiàn)的原因有如下幾種：(1)轉(zhuǎn)租人擁有客戶資源，而原始出租人擁有充足的資金，轉(zhuǎn)租人過原始出租人實現(xiàn)融資，而原始出租人通過為轉(zhuǎn)租人提供資金參與融資租賃，從而擴大其國內(nèi)外市場。(2)一些大型出租人為實現(xiàn)其國際化戰(zhàn)略，拓展海外租賃市場，在海外設(shè)立子公司。在發(fā)展租賃業(yè)務(wù)過程中，母公司作為原始出租人為外子公司提供融資支持，子公司作為轉(zhuǎn)租人在其所在國開展租賃業(yè)務(wù)。（3）在原始出租人認為其客戶的信用等級相對較低時，為了控制其投資風險，會尋找另外一家信用等級較高的公司作為轉(zhuǎn)租人參與租賃交易，將轉(zhuǎn)租人作為原始出租人的直接債務(wù)人，在某種程度上發(fā)揮眷擔保人的作用。(4)對于一些擁有充分的資金或資源優(yōu)勢，卻不具備租賃技能或賃許可的企業(yè)，也可以通過選擇專業(yè)的轉(zhuǎn)租賃人來進行融資租賃交易。

2023-06-09

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融資租賃的方式有哪些及功能有哪些

一、融資租賃的方式有哪些融資租賃的方式有：1.直接租賃，是融資租賃的最普遍最簡單也是最主要的形式。2.轉(zhuǎn)融資租賃。3.售后租回融資租賃，一般簡稱回租。4.杠桿融資租賃。5.委托融資租賃。6.項目融資租賃。7.銷售式租賃。8.抽成融資租賃又稱收益百分比融資租賃。9.風險融資租賃。10.結(jié)構(gòu)式參與融資租賃，由注資、還租、回報3個階段構(gòu)成。11.捆綁式融資租賃又稱三三融資租賃。二、融資租賃功能有哪些融資租賃功能如下：1.融資功能。融資租賃從其本質(zhì)上看是以融通資金為目的的，它是為解決企業(yè)資金不足的問題而產(chǎn)生的。2.促銷功能。融資租賃可以用“以租代銷”的形式，為生產(chǎn)企業(yè)提供金融服務(wù)。3.投資功能。租賃業(yè)務(wù)也是一種投資行為。4.資產(chǎn)管理功能。融資租賃將資金運動與實物運動聯(lián)系起來。因為租賃物的所有權(quán)在租賃公司，所以租賃公司有責任對租賃資產(chǎn)進行管理、監(jiān)督，控制資產(chǎn)流向。三、融資租賃有什么特點融資租賃的法律

2023-05-03

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創(chuàng)新融資租賃業(yè)務(wù)模式簡述

1頂一下中小企業(yè)融資租賃的主要功能為中小企業(yè)融資、促銷、理財?shù)?，中國租賃界傳統(tǒng)的做法比較注重中小企業(yè)融資，而忽視促銷、理財?shù)裙δ堋?chuàng)新中小企業(yè)融資租賃(簡稱創(chuàng)新租賃)則主要是將租賃的基本原理及國際通行的慣例、做法與中國具體實際情況結(jié)合起來為目標客戶進行表外中小企業(yè)融資、優(yōu)化企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)、通過加速折舊和委托租賃合理節(jié)稅、通過與金融、擔保等機構(gòu)的信用疊加，為高端或優(yōu)秀或具有前景的客戶提供理財或中小企業(yè)融資服務(wù)的租賃模式，注重租賃的理財、促銷功能,以中小企業(yè)融資為輔。創(chuàng)新租賃模式的主要內(nèi)容和功能為：1、為客戶提供表外中小企業(yè)融資服務(wù)按照租賃會計準則，租賃分為中小企業(yè)融資租賃和經(jīng)營租賃，而經(jīng)營租賃對客戶而言是表外中小企業(yè)融資，即經(jīng)營租賃資產(chǎn)不體現(xiàn)在客戶的資產(chǎn)負債表上，又由于資產(chǎn)的使用產(chǎn)生收益，因而對客戶的資產(chǎn)負債率、收益率等具有美化作用。這個功能銀行是不具備的，銀行給客戶的任何一筆貸款都會體現(xiàn)為客

2023-06-09

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融資租賃按其業(yè)務(wù)方式分類

融資租賃按其業(yè)務(wù)方式可分為以下四種類別。直接租賃，租賃公司通過籌措資金，直接購回承租企業(yè)選定的租賃標的物后給承租企業(yè)使用。承租企業(yè)負責設(shè)備的安裝、維護，同時支付保險金和其他稅金。杠桿租賃，出租人在投資購買租賃設(shè)備時享有杠桿利益，也就是說出租人在購買價格昂貴的設(shè)備時，自己以現(xiàn)金投資設(shè)備成本費的20%-40%，其余的購置費用通過向銀行或保險公司等金融機構(gòu)借款而獲得，然后把購得的設(shè)備出租給用戶。這種做法類似銀團貸款。轉(zhuǎn)租賃，由租賃公司作為承租人，向其他租賃公司租回用戶所需要的設(shè)備，再將該設(shè)備租賃給承租企業(yè)使用，原租約與轉(zhuǎn)租約同時并存有效?；刈庾赓U，又稱回購租賃、返還式租賃，是指由設(shè)備使用方首先將自己的設(shè)備出售給融資租賃公司(出租人)，再由租賃公司將設(shè)備出租給原設(shè)備使用方(承租人)使用。

2023-06-09

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租賃合同有哪些形式租賃合同的形式包括哪些

一、租賃合同有哪些形式租賃合同的形式包括哪些租賃合同有口頭形式和書面形式。租賃合同的形式包括以下情況：1.按期限是否固定可分為定期合同和不定期合同；2.按標的物的類型可分為不動產(chǎn)租賃合同和動產(chǎn)租賃合同；3.按期限的長短可分為長期租賃合同和短期租賃合同等?！吨腥A人民共和國民法典》第七百零七條租賃期限六個月以上的，應(yīng)當采用書面形式。當事人未采用書面形式，無法確定租賃期限的，視為不定期租賃。二、租賃合同到期續(xù)簽是否是自動的租賃合同到期續(xù)簽不是自動的。依照我國《民法典》的規(guī)定，租賃合同到期不續(xù)簽但承租人繼續(xù)使用租賃物，出租人沒有提出異議的，原租賃合同繼續(xù)有效，但是該租賃為不定期租賃?！吨腥A人民共和國民法典》第七百三十三條租賃期限屆滿，承租人應(yīng)當返還租賃物。返還的租賃物應(yīng)當符合按照約定或者根據(jù)租賃物的性質(zhì)使用后的狀態(tài)。三、租賃合同違約金怎么賠租賃合同的違約金按照合同約定的數(shù)額進行賠償，合同沒有約定的

2023-05-03

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租賃信托業(yè)務(wù)的形式

租賃就是租用他人的物件?，F(xiàn)代租賃主要為設(shè)備租賃，企業(yè)為了進行設(shè)備投資而向租賃公司提出租賃所需的設(shè)備，租賃公司則代為融資，并根據(jù)承租企業(yè)的要求向供應(yīng)廠商購進合適的設(shè)備后交付承租人使用，承租企業(yè)需按期交付租金。在租期結(jié)束時，承租企業(yè)可以有停租、續(xù)租或留購設(shè)備的選擇權(quán)?，F(xiàn)代租賃是出租、借貸行為和租賃合同的統(tǒng)稱?，F(xiàn)代設(shè)備租賃集中的領(lǐng)域有：飛機、汽車、計算機、無線通訊設(shè)施、家具、工業(yè)機械與設(shè)備、醫(yī)療設(shè)備、辦公用品、火車車廂、卡車及廢物處理設(shè)施等。現(xiàn)代租賃已發(fā)展成為融資(硬件)兼有咨詢、維修(軟件)的一攬子綜合服務(wù)的行業(yè)，因此更靈活方便，更能適應(yīng)用戶的各種需要。租賃信托業(yè)務(wù)主要有以下幾種形式：1、融資性租賃。它是指當企業(yè)需要添置設(shè)備時，企業(yè)不是向金融機構(gòu)直接申請貸款來購買設(shè)備，而是委托租賃公司根據(jù)企業(yè)的要求和選擇代為購入設(shè)備，然后企業(yè)以租賃的方式向租賃公司租賃設(shè)備，從而使企業(yè)達到融通資金的目的。2、經(jīng)

2023-05-01

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法律綜合知識
融資租賃的具體形式是什么

一、融資租賃的具體形式是什么融資租賃方式有一下幾種：1．經(jīng)營性租賃經(jīng)營性租賃是指租賃資產(chǎn)反映在出租人資產(chǎn)賬上，租賃物所有權(quán)歸屬出租人，由出租人留有一定的租賃物殘值處置風險的交易，是非全額清償?shù)淖赓U。從承租人角度，租賃物在其財務(wù)報表中不反映為固定資產(chǎn)，租入物件的租金可以攤?cè)氘斊谫M用的租賃交易。企業(yè)為了規(guī)避設(shè)備風險，或者需要表外融資，降低或保持資產(chǎn)負債率，或需要利用一些稅收政策，愿意采用經(jīng)營租賃方式。2．直接融資性租賃是出租人根據(jù)承租人的請求，向承租人指定出賣人，按承租人同意的條件，購買承租人指定的資產(chǎn)貨物，并以承租人支付租金為條件，將該資本貨物的占有、使用和收益權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人?！叭谫Y租賃是指在實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬的一種租賃”。租賃結(jié)束，承租人可以協(xié)商的名義價格獲得設(shè)備所有權(quán)。3．出售回租指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂一份租賃合同，再將該物件從出租人處

2023-12-14

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融資租賃服務(wù)節(jié)能產(chǎn)業(yè)的幾種業(yè)務(wù)模式

一節(jié)能設(shè)備市場面臨尷尬（一）節(jié)能市場潛力巨大1政府重視、稅收優(yōu)惠、效益可觀，還款能力強。2高端客戶、大型國企的硬指標。3工業(yè)發(fā)達國家節(jié)能設(shè)備80%以上采取融資租賃，效益還租。4跨國公司已開始積極介入(西班牙法國德國日本)。5可計量的成熟產(chǎn)品和技術(shù)越來越多。（二）節(jié)能設(shè)備流通中的尷尬1客戶顧慮：技術(shù)成熟、效果計量。2客戶需求：想用不想買，想用不想管，效益分成、表外融資。3廠家困惑：廠家投不起設(shè)備，負不起債，銷售占款制約產(chǎn)品研發(fā)和規(guī)模生產(chǎn)。4商家困惑：商家愿意效益分成，但借不來錢買設(shè)備。銀行憂慮：對效益還款的專業(yè)判斷和專業(yè)資產(chǎn)管理能力弱。銀行有心放貸，客戶不愿負債，廠商無力投放，投資難成為制約節(jié)能減排發(fā)展的瓶頸。市場需要第三方投資主體—專業(yè)投資機構(gòu)、融資租賃公司和擔保公司的介入。二發(fā)展租賃投資，完善能源合同管理（一）現(xiàn)行的能源合同管理在實踐中的困惑1交易性質(zhì)模糊：能源合同管理是服務(wù)合同？投資合

2023-06-09

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間接融資的主要形式

直接融資和間接融資的區(qū)別主要在于資金的需求者和供給者是否直接形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系。在有金融中介機構(gòu)參與的情況下，判斷是否直接融資的標志在于該中介機構(gòu)在這次融資行為中是否與資金的需求者與資金的供給者分別形成了各自獨立的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。在許多情況下，單純從活動中所使用的金融工具出發(fā)尚不能準確地判斷融資的性質(zhì)究竟屬于直接融資還是間接融資。一般認為直接融資活動從時間上早于間接融資。直接融資是間接融資的基礎(chǔ)。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，直接融資與間接融資并行發(fā)展，互相促進。

2024-01-05

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租賃公司融資租賃有要式合同嗎

要式合同是指必須以書面形式簽訂的合同。融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對出賣人和租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，并提供給承租人，承租人支付租金的合同。融資租賃合同應(yīng)當用書面形式。因此，融資租賃合同屬于重要合同。融資租賃公司的注冊流程先核名、再由投資者向擬設(shè)立企業(yè)所在地的省級商務(wù)主管部門報送上述材料，省級商務(wù)主管部門批準設(shè)立的，頒發(fā)《外商投資企業(yè)批準證書》，不予批準的，應(yīng)書面說明原因。省級商務(wù)主管部門應(yīng)當在批準外商投資租賃公司設(shè)立后7個工作日內(nèi)將批準文件報送商務(wù)部備案，之后去工商稅務(wù)局辦理執(zhí)照，一般辦理時間2個月?！吨腥A人民共和國民法典》第七百三十五條、第七百三十六條

2023-08-18

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融資租賃保理業(yè)務(wù)操作問題有哪些

一、融資租賃保理各方法律風險規(guī)避鑒于沒有明確的保理法律規(guī)定，無論對于銀行還是租賃公司，保理業(yè)務(wù)法律風險防范都是置關(guān)重要的。(1)從租賃公司角度看建立無追索權(quán)保理銀行設(shè)立有追索權(quán)保理是為規(guī)避承租人信用風險的一種保障措施，但對于出租人來說，當承租人不還租時，就面臨須回購銀行已付但尚未收回的融資款問題。租賃公司可選擇銀行認可的承租人、設(shè)立其他擔保等風險控制措施，嘗試與銀行建立無追索權(quán)保理。比如選擇保理銀行統(tǒng)一授信管理下的承租人，銀行對承租人比較了解，認可其有較好的財務(wù)狀況，相對而言就可能愿意承擔承租人信用風險。租賃合同一般都有承租人或第三方向租賃公司提供保證或物權(quán)擔保。依照民法典，擔保權(quán)利作為從權(quán)利與應(yīng)收租賃債權(quán)一并轉(zhuǎn)讓給銀行，擔保人要在原擔保范圍內(nèi)向銀行繼續(xù)承擔擔保責任。租賃公司可為銀行設(shè)定其認可的擔保，與銀行協(xié)商設(shè)立無追索權(quán)保理。保留租賃物權(quán)從法理看，租賃公司轉(zhuǎn)讓的是應(yīng)收租金債權(quán)，租賃物權(quán)與

2023-02-27

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銀行有融資租賃業(yè)務(wù)嗎

銀行非常愿意做，而且一直都在做，特別是成立了銀行系的融資租賃公司后，發(fā)展的更快了。銀行貸款或是做融資租賃有硬性要求，不達標就沒法做，租賃公司沒有那么多的要求，容易介入。風險把控都是很嚴格的，主要是銀行的條件太多，銀行系的租賃公司也一樣，歸銀監(jiān)會管一、融資租賃的具體特征融資租賃的特征一般歸納為五個方面。（一）租賃物由承租人決定，出租人出資購買并租賃給承租人使用，并且在租賃期間內(nèi)只能租給一個企業(yè)使用；（二）承租人負責檢查驗收制造商所提供的租賃物，對該租賃物的質(zhì)量與技術(shù)條件出租人不向承租人做出擔保；（三）出租人保留租賃物的所有權(quán)，承租人在租賃期間支付租金而享有使用權(quán)，并負責租賃期間租賃物的管理、維修和保養(yǎng)；（四）租賃合同一經(jīng)簽訂，在租賃期間任何一方均無權(quán)單方面撤銷合同。只有租賃物毀壞或被證明為已喪失使用價值的情況下方能中止執(zhí)行合同，無故毀約則要支付相當重的罰金；（五）租期結(jié)束后，承租人一般對租賃

2023-03-01

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債務(wù)融資的融資形式

融資形式銀行貸款是企業(yè)債務(wù)融資常見的一種方式。商業(yè)銀行等金融機構(gòu)是我國企業(yè)獲取資金的重要渠道，尤其目前我國資本市場不夠完善，融資渠道狹窄。隨著我國商業(yè)銀行等金融機構(gòu)逐漸從貸款額度管理改為資產(chǎn)負債管理，金融機構(gòu)對企業(yè)的貸款更為小心謹慎，同時由于市場經(jīng)濟中，企業(yè)經(jīng)營存在著更高的經(jīng)營風險和信用風險，因此，企業(yè)通過銀行融資存在相當?shù)碾y度。組合貸款是一種引入第三方，甚至第四方的貸款方式。它可以有效提高貸款融資的可行性。主要方式包括：中資銀行+外資銀行，中資銀行+擔保機構(gòu)，中資銀行+擔保企業(yè)，這樣一個組合的過程就是融資創(chuàng)新的過程。我們重點介紹一下銀行+擔保的擔保融資方式。擔保融資，即企業(yè)在自身信用資質(zhì)達不到銀行貸款要求的情況下，由第三方提供擔保，增加信用資質(zhì)以獲得融資的一種方式。擔保機構(gòu)對企業(yè)所在的行業(yè)沒有特別要求，但是企業(yè)需在其行業(yè)內(nèi)具備比較優(yōu)勢，企業(yè)產(chǎn)品或資源等某些方面能夠超越競爭對手，不必一定是

2023-06-27

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資金不能采取融資租賃方式的有哪些

資金不能采取融資租賃方式有哪些不能采取融資租賃方式的資金包括銀行信貸資金、國家財政資金。融資租賃與分期付款的區(qū)別（1）分期付款是一種買賣交易，買者不僅獲得了所交易物品的使用權(quán)，而且獲得了物品的所有權(quán)。而融資租賃則是一種租賃行為，盡管承租人實際上承擔了由租賃物引起的成本與風險，但從法律上講，租賃物所有權(quán)名義上仍歸出租人所有。（2）融資租賃和分期付款在會計處理上也有所不同。融資租賃中租賃物所有權(quán)屬出租人所有，租賃物作為長期應(yīng)收款；承租方計入固定資產(chǎn)，進行計提折舊。分期付款購買的物品歸買主所有，因而列入買方的資產(chǎn)負債表并由買方負責攤提折舊。（3）上面兩條導致兩者在稅務(wù)待遇上也有區(qū)別。融資租賃中的出租人可將攤提的折舊從應(yīng)計收入中扣除，而承租人則可將攤提的折舊費從應(yīng)納稅收入中扣除，在分期付款交易中則是買方可將攤提的折舊費從應(yīng)納稅收入中扣除，買者還能將所花費的利息成本從應(yīng)納稅收入中扣除，此外，購買某些

2023-08-17

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