個人獨(dú)資公司稅收減免政策
來源：法律編輯整理
時間： 2023-07-07 18:46:44
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個人獨(dú)資企業(yè)停止繳納企業(yè)所得稅，只需繳納個人所得稅；并且可以申請核定征收（即帶征）。綜合稅率超低，所有政策符合國家法律法規(guī)，擁有比較合理節(jié)稅范圍，節(jié)稅70％以上，極其適合于分成利益率高的行業(yè)同時需要移動分成利益的企業(yè)。
成立一家個人獨(dú)資公司
個人獨(dú)資企業(yè)是指依照《個人獨(dú)資企業(yè)法》在中國境內(nèi)設(shè)立的，由一個自然人投資，財產(chǎn)為投資人個人所有，投資人以其個人財產(chǎn)對企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任的經(jīng)營實體。
個人獨(dú)資企業(yè)應(yīng)具備的條件：
1、投資人為一個自然人；法律、法規(guī)禁止從事營利性活動的人，不得作為個人獨(dú)資企業(yè)投資人；
2、有合法的企業(yè)名稱，名稱中不得使用有限、有限責(zé)任或公司字樣；
3、有投資人申報的出資額；
4、有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件。
《中華人民共和國個人獨(dú)資企業(yè)法》第四條個人獨(dú)資企業(yè)從事經(jīng)營活動必須遵守法律、行政法規(guī)，遵守誠實信用原則，不得損害社會公共利益。個人獨(dú)資企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法履行納稅義務(wù)。
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納稅人對安置殘疾人的單位和個體工商戶（以下稱納稅人），實行由稅務(wù)機(jī)關(guān)按納稅人安置殘疾人的人數(shù)，限額即征即退增值稅。每月可退還的增值稅具體限額，由縣級以上稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人所在區(qū)縣（含縣級市、旗）適用的經(jīng)?。ê灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）人民政府批準(zhǔn)的月最低工資標(biāo)準(zhǔn)的4倍確定。一個納稅期已交增值稅額不足退還的，可在本納稅年度內(nèi)以前納稅期已交增值稅扣除已退增值稅的余額中退還，仍不足退還的可結(jié)轉(zhuǎn)本納稅年度內(nèi)以后納稅期退還，但不得結(jié)轉(zhuǎn)以后年度退還。納稅期限不為按月的，只能對其符合條件的月份退還增值稅殘疾人稅收優(yōu)惠政策2022殘疾人稅收優(yōu)惠政策有：1、對殘疾人的收入所得，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)可以予以減征個人所得稅，只是減征而不是免征，具體減少的標(biāo)準(zhǔn)要看當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)審批標(biāo)準(zhǔn)；2、店鋪雇傭殘疾人工作，提供勞務(wù)的，可以免征店鋪的營業(yè)稅；3、殘疾人自己從事個體經(jīng)營的，國家可以免征殘疾人的行政事業(yè)性收費(fèi)?！敦斦繃叶?/div>2023-07-03220人看過
個人所得稅一、個稅減免政策中免個人所得稅有哪些情況個人所得稅免稅事項1、省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍以上單位，以及外國組織，國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎金;2、儲蓄存款利息，國債和國家發(fā)行的金融債券利息;3、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼;4、福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金;5、保險賠款;6、軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi);7、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi);8、依照我國有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予以免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得;9、中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得;10、經(jīng)國務(wù)院財政部批準(zhǔn)免稅的所得。個人所得稅減稅事項1、殘疾、孤老人員和烈屬的所得;2、因嚴(yán)重自然災(zāi)害造成重大損失的;3、其他經(jīng)國務(wù)院財政部門批準(zhǔn)減稅的。二、個人所得稅稅率1、工資、薪金所得，適用3%-45%2023-06-07324人看過
法律綜合知識一、個稅減免政策最新規(guī)定各位在此向大家介紹關(guān)于我國個稅的優(yōu)惠條款——即我們常說的＂附加專項扣除＂，它為符合條件的納稅人提供了避免繳納一定比例個稅的機(jī)會。其具體情況如下：首先是子女教育：在納稅人的子女方面，無論是學(xué)前教育還是高等教育，只要發(fā)生了與學(xué)習(xí)相關(guān)的支出，每位孩子每年便可享受不高于12000元人民幣（每月約為1000元人民幣）的固定額度扣除；其次是繼續(xù)教育：納稅人如需接受高等教育或其他非學(xué)歷性的深造培訓(xùn)，那么他們在特定時期每年可享受到最大金額不超過4800元人民幣或3600元人民幣的定額扣除；最后是大病醫(yī)療：如有人工智能務(wù)－提供的納稅人在一整年內(nèi)自行承擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用超出了15000元人民幣的范圍，此費(fèi)用在每年的總額度限制之內(nèi)，依然可以根據(jù)實際情況進(jìn)行扣除。《中華人民共和國個人所得稅法》第十一條居民個人取得綜合所得，按年計算個人所得稅；有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月或者按次預(yù)扣預(yù)繳稅款；2024-03-19327人看過-
納稅人企業(yè)購車抵稅方法：1、對于小規(guī)模納稅人：公司買車可以用來抵扣企業(yè)所得稅，假設(shè)公司買車花費(fèi)100萬元，那么在這個期間就可以作為公司的成本費(fèi)用計入稅務(wù)當(dāng)中?？梢栽?0年內(nèi)抵扣的企業(yè)所得稅為100＊25％＝25萬，小微企業(yè)則可以抵扣5萬。2、對于一般納稅人：企業(yè)所得稅部分和上面的小規(guī)模納稅人一樣。同時一般納稅人還可以抵扣一部分的車輛增值稅，增值稅為100／（1＋13％）＊13％＝11．5萬元；此外，車輛在后續(xù)五年內(nèi)的各種養(yǎng)車成本以及各種開銷也可以抵扣增值稅。公司買車抵稅條件：1、商業(yè)企業(yè)年應(yīng)稅銷售額在80萬元以上。達(dá)到以上標(biāo)準(zhǔn)，除規(guī)定不可認(rèn)定一般納稅人的企業(yè)，都要認(rèn)定一般納稅人（包括個體工商戶，但個人除外。）；2、工業(yè)企業(yè)年應(yīng)稅銷售額在50萬元以上；3、小規(guī)模納稅人增值稅不可以抵扣；4、如果是一般納稅人，還可以抵扣進(jìn)項稅，相當(dāng)于購車成本比小規(guī)模納稅人更低。新車購置稅在哪里交？1．自己去車管所里面2023-07-05157人看過 -
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專利權(quán)1、轉(zhuǎn)讓專利收入需要按“轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)”稅目繳納營業(yè)稅、城建稅與教育費(fèi)附加。2、同時按轉(zhuǎn)讓專利收入扣除相關(guān)稅收、費(fèi)用后，按“特許權(quán)使用費(fèi)所得”稅目繳納20％個人所得稅。收入扣除繳納的相關(guān)稅金（營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加）后，區(qū)別不同收入分別處理：（1）不到4000元的，扣除費(fèi)用800元：應(yīng)納稅所得＝收入－800元（2）收入超過4000元的，扣除20％的費(fèi)用：應(yīng)納稅所得＝收入乘以（1－20％）（3）應(yīng)納稅款＝應(yīng)納稅所得乘以20％專利權(quán)轉(zhuǎn)讓的注意事項對于已經(jīng)取得專利權(quán)的發(fā)明人，在進(jìn)行專利轉(zhuǎn)讓時需要注意以下幾點：1、避免盲目擴(kuò)大專利價值；對于專利權(quán)的轉(zhuǎn)讓標(biāo)底，應(yīng)以能夠成交為原則，否則很可能合作失??；2、避免求快；專利轉(zhuǎn)讓是一個法律程序，建議最好委托相關(guān)業(yè)內(nèi)人士（例如律師），進(jìn)行相關(guān)操作，切勿自行隨便簽訂合同；3、應(yīng)把合作放在首位－專利開發(fā)的目的，除了是對自己的肯定、更重要的是對社會、對生活有益處和2023-07-05369人看過 -
著作權(quán)個人轉(zhuǎn)讓著作權(quán)減免稅政策是有的；法律規(guī)定轉(zhuǎn)讓著作權(quán)不需要繳納營業(yè)稅以及增值稅。1、著作權(quán)轉(zhuǎn)讓是著作權(quán)人將著作權(quán)中的全部或部分財產(chǎn)權(quán)有償或無償?shù)匾平唤o他人所有的法律行為。這種轉(zhuǎn)讓這種轉(zhuǎn)讓通?？梢酝ㄟ^買賣、互易、贈與或遺贈等方式完成。移交著作權(quán)的著作權(quán)人稱為轉(zhuǎn)讓人，接受著作權(quán)的他人稱為受讓人。2、與許可他人使用作品不同，轉(zhuǎn)讓著作權(quán)的法律后果是轉(zhuǎn)讓人喪失所轉(zhuǎn)讓的權(quán)利；受讓人取得所轉(zhuǎn)讓的權(quán)利，從而成為新的著作權(quán)人。3、轉(zhuǎn)讓著作權(quán)俗稱“賣斷”或“賣絕”著作權(quán)。在允許轉(zhuǎn)讓著作權(quán)的國家，也只有著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)可以轉(zhuǎn)讓，著作權(quán)中的人身權(quán)是不能轉(zhuǎn)讓的。在有些國家，著作權(quán)轉(zhuǎn)讓必須通過書面合同或其他法律形式，并由著作權(quán)人或他的代理人簽字，才算有效。在有些國家，著作權(quán)轉(zhuǎn)讓必須履行登記手續(xù)，才能對抗第三人。一、著作權(quán)轉(zhuǎn)讓登記所需要的文件有哪些？1、按要求填寫的合同登記表；2、合同復(fù)印件；3、申請人身份證明。二、轉(zhuǎn)讓2023-06-21229人看過
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獨(dú)生子女個稅填報贍養(yǎng)老人報稅只要父母中一位，到達(dá)60歲就可以享受扣除，并不按老人人數(shù)來計算。填報前，需要提前準(zhǔn)備被贍養(yǎng)人的信息、共同贍養(yǎng)人的信息、扣繳義務(wù)人信息。獨(dú)生子女，每月2000元的標(biāo)準(zhǔn)定額，由報稅人獨(dú)享。非獨(dú)生子女，應(yīng)和兄弟姐妹進(jìn)行平攤，可以一起協(xié)商每月2000元標(biāo)準(zhǔn)定額的具體分?jǐn)?；也可以由被贍養(yǎng)人指定分?jǐn)偨痤~的比例，除均攤外均需要書面協(xié)議。單位如何申報個稅如果單位想申報個稅，可以上網(wǎng)登錄電子稅務(wù)局，進(jìn)入新的個人所得稅系統(tǒng)。之后，首先收集人員信息。采集公司員工信息后，進(jìn)入填寫界面。然后點擊申報單提交，即上傳到稅務(wù)局，再點擊發(fā)送申報單。經(jīng)過確認(rèn)和等待幾個小時，新的個人所得稅申報成功?！吨腥A人民共和國個人所得稅法》第九條：規(guī)定扣繳義務(wù)人每月所扣的稅款；自行申報納稅人每月應(yīng)納的稅款，都應(yīng)當(dāng)在次月十五日內(nèi)繳入國庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送納稅申報表。根據(jù)《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》規(guī)定，只要父母其中2023-06-30457人看過 -
個人獨(dú)資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策：1、增值稅：3％2、個人所得稅核定時：1．5％（小規(guī)模最高1．5％）3、附加稅0．075％（增值稅的5％，小規(guī)模企業(yè)減半征收）4、個人獨(dú)資企業(yè)免交企業(yè)所得稅，經(jīng)營模式比較靈活，且企業(yè)總稅負(fù)較低，入駐稅收洼地獲得扶持后基本都是在4．95％－－5．17％之間。比如像某些現(xiàn)代服務(wù)行業(yè)、醫(yī)藥咨詢行業(yè)、企業(yè)管理咨詢、營銷策劃、建筑設(shè)計、技術(shù)服務(wù)、信息咨詢、會議展覽、各類設(shè)計服務(wù)類型的企業(yè)等等，成本低利潤高，想解決企業(yè)所得稅，那么利用個人獨(dú)資企業(yè)核定征收是最為適合的。（1）選擇具有稅收優(yōu)惠政策，能夠?qū)嵭泻硕ㄕ魇諅€人所得稅的園區(qū)，注冊個人獨(dú)資企業(yè)。（2）將企業(yè)難以取得進(jìn)項票的業(yè)務(wù)分流或外包給新注冊的個人獨(dú)資企業(yè)。（3）控制個人獨(dú)資企業(yè)年銷售額都在500萬元以下，即一直保持小規(guī)模增值稅納稅人狀態(tài)，如果企業(yè)業(yè)務(wù)量較大，可以選擇多注冊幾家個人獨(dú)資企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)分流。自然人獨(dú)資企業(yè)交增值2023-08-18488人看過 -
印花稅一、印花稅減免2020最新的印花稅減免稅優(yōu)惠政策是：(一)對已繳納印花稅的憑證的副本或者抄本免稅;(二)對財產(chǎn)所有人將財產(chǎn)贈給政府、社會福利單位、學(xué)校所立的書據(jù)免稅;(三)對國家指定的收購部門與村民委員會、農(nóng)民個人書立的農(nóng)副產(chǎn)品收購合同免稅;(四)對無息、貼息貸款合同免稅;(五)對外國政府或者國際金融組織向我國政府及國家金融機(jī)構(gòu)提供優(yōu)惠貸款所書立的合同免稅;(六)對房地產(chǎn)管理部門與個人簽訂的用于生活居住的租賃合同免稅;(七)對農(nóng)牧業(yè)保險合同免稅。二、印花稅的申報期限和納稅期限是如何規(guī)定的申報時間：凡印花稅納稅單位均應(yīng)按季進(jìn)行申報，于每季度終了后十日內(nèi)向所在地地方稅務(wù)機(jī)關(guān)報送印花稅納稅申報表或監(jiān)督代表報告表。只辦理稅務(wù)注冊登記的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊、學(xué)校等印花稅納稅單位，可在次年一月底前到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報上年稅款。印花稅的納稅期限是在印花稅應(yīng)稅憑證書立、領(lǐng)受時貼花完稅的。對實行印花稅匯總繳納的單2023-05-29220人看過 -
法律綜合知識一、三孩個稅減免政策對三孩個稅減免政策在《關(guān)于優(yōu)化生育政策促進(jìn)人口長期均衡發(fā)展的決定》提到要加強(qiáng)稅收、住房等支持政策。《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》：納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。學(xué)歷教育包括義務(wù)教育、高中階段教育、高等教育。年滿3歲至小學(xué)入學(xué)前處于學(xué)前教育階段的子女，按本條第一款規(guī)定執(zhí)行。父母可以選擇由其中一方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100％扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50％扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內(nèi)不能變更。二、三孩個稅減免政策的影響三孩個稅減免政策的影響根據(jù)規(guī)定，納稅人有一名子女每月可在稅前多扣除1000元，一年就可多扣除12000元。如果您適用稅率為3％，一年大約可減少個人所得稅稅款支出360元；如果您適用稅率為10％，一年大約可減少個人所得稅稅款支出1200元；如果您適用稅率為20％，一年大約可減少個人所得稅稅款支出2023-06-11341人看過
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問我們新成立動物無害處理中心，個人獨(dú)資企業(yè)。主要業(yè)務(wù)是處理養(yǎng)殖戶飼養(yǎng)期間病死動物，收購養(yǎng)殖戶病死動物，需要付出資金;我們經(jīng)濟(jì)來源主要是鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府補(bǔ)貼和省財政補(bǔ)貼。我們收到這些補(bǔ)貼是否需要繳納個人所得稅?在經(jīng)營過程中是否涉及其他稅種?答《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)的通知》(財稅〔2000〕91號)附件1《關(guān)于個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個人所得稅的規(guī)定》第四條規(guī)定，個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)(以下簡稱企業(yè))每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額，作為投資者個人的生產(chǎn)經(jīng)營所得，比照個人所得稅法的個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得應(yīng)稅項目，適用5%～35%的五級超額累進(jìn)稅率，計算征收個人所得稅。前款所稱收入總額，是指企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營以及與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的活動所取得的各項收入，包括商品(產(chǎn)品)銷售收入、營運(yùn)收入、勞務(wù)服務(wù)收入、工程價款收入、財產(chǎn)出租或轉(zhuǎn)讓收入、利息收入、其他業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入。2023-04-24152人看過
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個人獨(dú)資企業(yè)投資人是指以其財產(chǎn)投資設(shè)立獨(dú)資企業(yè)的自然人。投資人只能是一個自然人；投資的財產(chǎn)必須是私人所有的財產(chǎn)。 除法律、行政法規(guī)禁止從事營利性活動的自然人以外，其余自然人均可以作為個人獨(dú)資企業(yè)的投資人。... 更多>
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公司工資減免政策稅率是多少海南在線咨詢 2021-10-25根據(jù)最新的個人所得稅扣除方法，切實維護(hù)納稅人的合法權(quán)益，工資稅扣除政策主要指個人所得稅法規(guī)定的兒童教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金、贍養(yǎng)老人等6項特別扣除。 -
獨(dú)生子女是否可以享受個人所得稅減免政策？寧夏在線咨詢 2024-12-04唯一子女可以享受個人所得稅免征的優(yōu)惠待遇。此項補(bǔ)貼與工資、薪水性質(zhì)無關(guān)，并且不受納稅人自身工資、薪水所得項目的影響。 該款項未被征收個人所得稅。根據(jù)中華人民共和國《個人所得稅法》第四條第一款的規(guī)定，以下各項個人所得，均可享受免征個人所得稅之優(yōu)待： （一）省級人民政府、國務(wù)院各部門及中國人民解放軍各級軍級以上單位，以及外國組織、國際組織所頒發(fā)的涉及科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)保等領(lǐng)域的 -
外資公司的減免稅政策主要涉及到什么安徽在線咨詢 2022-07-101、經(jīng)濟(jì)特區(qū)的稅收優(yōu)惠： 設(shè)在經(jīng)濟(jì)特區(qū)的外商投資企業(yè)，在經(jīng)濟(jì)特區(qū)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所從事生產(chǎn)、經(jīng)營的外國企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。 2、沿海開放城市(地區(qū))的稅收優(yōu)惠： 設(shè)在沿海經(jīng)濟(jì)開放區(qū)和經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，減按24%的稅率征收企業(yè)所得稅。 3、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)的稅收優(yōu)惠： 設(shè)在經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。 4 -
從事個人所得稅減免的政策嗎新疆在線咨詢 2021-12-21個人所得稅減免政策，又稱附加專項扣除，有專項附加扣除，可免除一定的個人所得稅，具體如下：1、兒童教育：納稅人子女接受學(xué)前教育和學(xué)術(shù)教育相關(guān)費(fèi)用，按每個子女每年12000元（每月1000元）的標(biāo)準(zhǔn)配額扣除。2、繼續(xù)教育：納稅人接受學(xué)術(shù)或非學(xué)術(shù)繼續(xù)教育的費(fèi)用，在規(guī)定期限內(nèi)每年可扣除4800元或3600元。3、嚴(yán)重疾病醫(yī)療：納稅人在一個納稅年度內(nèi)承擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用超過1元．5萬元可在每年6萬元的限額內(nèi)扣除。 -
什么是2020年減免個稅政策江蘇在線咨詢 2021-10-25個人所得稅免除條件：（一）省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍以上部門、外國組織、國際組織發(fā)行的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等獎金（二）國債和國家發(fā)行的金融債券利息（三）根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)行的補(bǔ)助金、補(bǔ)助金（四）福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金（五）保險賠償金（六）軍人轉(zhuǎn)行費(fèi)、復(fù)職費(fèi)、退休金（七）根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)行干部、員工安家費(fèi)、退休費(fèi)、基本養(yǎng)老金、退休費(fèi)、退休費(fèi)、退休費(fèi)、退休費(fèi)、退
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